【正文】 一張，憑證錄入時(shí)間2002年05月12日。借：預(yù)付賬款60000貸：銀行存款—工行武林支行60000請(qǐng)審核你自己填制的所有憑證查詢(xún)“會(huì)計(jì)科目余額表“：會(huì)計(jì)科目“1501固定資產(chǎn)”2002年1月的借方發(fā)生額為_(kāi)__5600_______元在工資項(xiàng)目設(shè)置中，新增一個(gè)工資項(xiàng)目，名稱(chēng)為“崗位工資”，小數(shù)位數(shù)“2”位1工資項(xiàng)目設(shè)置中，設(shè)置工資項(xiàng)目“其他補(bǔ)貼”為條件公式。把用戶服務(wù)中心員工“林曉君”調(diào)去網(wǎng)絡(luò)工程部從宏寶倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)出PVC原料500公斤，貨款6,800元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時(shí)間2002年05月12日。借：銀行存款工行武林支行66000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入業(yè)務(wù)收入66000查詢(xún)“會(huì)計(jì)科目余額表“：會(huì)計(jì)科目“5502管理費(fèi)用”2002年1月的借方發(fā)生額為_(kāi)__10300_______元在工資項(xiàng)目設(shè)置中，新增一個(gè)工資項(xiàng)目，名稱(chēng)為“考核獎(jiǎng)”，小數(shù)位數(shù)“2”位1工資項(xiàng)目設(shè)置中，設(shè)置工資項(xiàng)目“其他補(bǔ)貼”為條件公式。借：銀行存款—工行武林支行50000貸：現(xiàn)金500007．從建設(shè)銀行寶石支行提取現(xiàn)金25,000元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時(shí)間2002年05月12日。條件公式名稱(chēng)為“三八婦女節(jié)費(fèi)”，默認(rèn)值“0” 條件項(xiàng)目：[內(nèi)容][金額]性別=女；200 12．修改用戶服務(wù)中心員工“林曉君”的獎(jiǎng)金為“700”元13．新增一個(gè)一級(jí)固定資產(chǎn)分類(lèi)，類(lèi)別名稱(chēng)為“一般設(shè)備”，折舊方法“平均年限法”，折舊屬性“正常計(jì)提”，卡片樣式“通用卡片樣式”，使用年限“5” 14．在“電子設(shè)備及其它”類(lèi)別下新增一個(gè)固定資產(chǎn)，名稱(chēng)為“筆記本電腦”，增加方式“直接購(gòu)入”，部門(mén)“商務(wù)部”，啟用日期“20020420”，使用年限“10”年，使用狀態(tài)“在用”，折舊方法“平均年限法”，原值“12400”元，折舊科目“管理費(fèi)用折舊費(fèi)”15．新增一張固定資產(chǎn)使用狀況調(diào)整變動(dòng)單，卡片編號(hào)“000004”，卡片名稱(chēng)為“海爾空調(diào)”，變動(dòng)后使用狀況“季節(jié)性停用”，變動(dòng)原因“季節(jié)性停用”實(shí)務(wù)題4 1．給操作員“陸出納”增加“賬簿查詢(xún)”權(quán)限2．增加一個(gè)會(huì)計(jì)科目，科目編碼為“100208”，科目名稱(chēng)為“招行西湖支行”，需記銀行日記賬，無(wú)輔助核算類(lèi)型，無(wú)外幣，無(wú)數(shù)量單位 3．新增一個(gè)一級(jí)部門(mén)，部門(mén)編碼為“99”，部門(mén)名稱(chēng)為“硬件銷(xiāo)售部” 4．新增一個(gè)往來(lái)單位，單位編碼為“996”，單位名稱(chēng)為“杭州立信科技有限公司”，助記碼為“HZLX”5．增加一個(gè)財(cái)務(wù)部的員工“高小青”6．從建設(shè)銀行寶石支行提取現(xiàn)金25,000元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時(shí)間 2002年05月12日。憑證錄入時(shí)間 2002年05月12日借：銀行存款建行寶石支行 3貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入8．請(qǐng)審核你自己填制的所有憑證9．查詢(xún)“會(huì)計(jì)科目余額表“：會(huì)計(jì)科目“1002銀行存款”2002年1月的借方發(fā)生額為_(kāi)_52300________元10．在工資項(xiàng)目設(shè)置中，新增一個(gè)工資項(xiàng)目，名稱(chēng)為“考核獎(jiǎng)”，小數(shù)位數(shù)“2”位 11．工資項(xiàng)目設(shè)置中，設(shè)置工資項(xiàng)目“其他補(bǔ)貼”為條件公式。5．增加一個(gè)商務(wù)部的員工“鄭怡”6．孫翔報(bào)銷(xiāo)招待北京客人各項(xiàng)費(fèi)用1,450元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時(shí)間 2002年05月12日。借：現(xiàn)金2450貸：其他業(yè)務(wù)收入服務(wù)費(fèi)收入24508．請(qǐng)審核你自己填制的所有憑證9．查詢(xún)“三欄式明細(xì)賬5101 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入“：2002年2月28日,陳元杰收回軟件款為_(kāi)_____46000____元10．在工資項(xiàng)目設(shè)置中，新增一個(gè)工資項(xiàng)目，名稱(chēng)為“物價(jià)補(bǔ)貼”，小數(shù)位數(shù)“2”位 11．工資項(xiàng)目設(shè)置中，設(shè)置工資項(xiàng)目“其他補(bǔ)貼”為條件公式。借：現(xiàn)金25000貸：銀行存款建行寶石支行250007．，填制記賬憑證一張。條件公式名稱(chēng)為“三八婦女節(jié)費(fèi)”，默認(rèn)值“0” 條件項(xiàng)目：[內(nèi)容][金額]性別=女；200 12．修改大客戶部員工“祁建民”的基本工資為“2000”元13．新增一個(gè)一級(jí)固定資產(chǎn)分類(lèi)，類(lèi)別名稱(chēng)為“音像設(shè)備”，折舊方法“平均年限法”，折舊屬性“正常計(jì)提”，卡片樣式“通用卡片樣式”，使用年限“10” 14．在“電子設(shè)備及其它”類(lèi)別下新增一個(gè)固定資產(chǎn)，名稱(chēng)為“惠普打印機(jī)”，增加方式“直接購(gòu)入”，部門(mén)“辦公室”，啟用日期“20020420”，使用年限“8”年，使用狀態(tài)“在用”，折舊方法“平均年限法”，原值“6600”元，折舊科目“管理費(fèi)用折舊費(fèi)”15．新增一張固定資產(chǎn)使用年限調(diào)整變動(dòng)單，卡片編號(hào)“000007”，卡片名稱(chēng)為“兼容機(jī)電腦”，變動(dòng)后使用年限“6”年，變動(dòng)原因“功能落后”實(shí)務(wù)題7 1．給操作員“陸出納”增加“賬簿查詢(xún)”權(quán)限 2．增加一個(gè)會(huì)計(jì)科目，科目編碼為“100208”，科目名稱(chēng)為“工行西湖支行”，需記銀行日記賬，無(wú)輔助核算類(lèi)型，無(wú)外幣，無(wú)數(shù)量單位3．新增一個(gè)一級(jí)部門(mén)，部門(mén)編碼為“97”，部門(mén)名稱(chēng)為“軟件服務(wù)部”4．新增一個(gè)往來(lái)單位，單位編碼為“123”，單位名稱(chēng)為“杭州天頓信息科技有限公司”，助記碼為“HZTD”5．增加一個(gè)商務(wù)部的員工“胡正余”6．從建設(shè)銀行寶石支行提取現(xiàn)金25,000元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時(shí)間 2002年05月12日。借：管理費(fèi)用大修理4300貸：銀行存款建行寶石支行43008．請(qǐng)審核你自己填制的所有憑證9．查詢(xún)“會(huì)計(jì)科目余額表“：會(huì)計(jì)科目“1001現(xiàn)金”2002年2月的借方發(fā)生額為_(kāi)______27550___元10．在工資項(xiàng)目設(shè)置中，新增一個(gè)工資項(xiàng)目，名稱(chēng)為“高溫費(fèi)”，小數(shù)位數(shù)“2”位 11．工資項(xiàng)目設(shè)置中，設(shè)置工資項(xiàng)目“其他補(bǔ)貼”為條件公式。然后進(jìn)入“系統(tǒng)管理”中的“財(cái)務(wù)分工”設(shè)置權(quán)限。借：銀行存款工行武林支行80000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入業(yè)務(wù)收入800007．用于設(shè)備維修，購(gòu)買(mǎi)軸承等各種配件共4,300元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時(shí)間 2002年05月12日。8．請(qǐng)審核你自己填制的所有憑證更換操作員為“2”，打開(kāi)“帳簿查詢(xún)”中的“會(huì)計(jì)科目余額表”，點(diǎn)開(kāi)“查詢(xún)”，輸入該查詢(xún)的會(huì)計(jì)科目，查詢(xún)?cè)路菔悄骋惶炀褪菑脑撎炱鸬皆撎旖Y(jié)束；如果是查詢(xún)一個(gè)月那么就是從月初到月末。打開(kāi)“項(xiàng)目”然后單擊“增加”10．在工資項(xiàng)目設(shè)置中，新增一個(gè)工資項(xiàng)目，名稱(chēng)為“物價(jià)補(bǔ)貼”，小數(shù)位數(shù)“2”位進(jìn)入“基本設(shè)置”里的“工資項(xiàng)目設(shè)置”，單擊“公式設(shè)置”進(jìn)入“條件定義”11．工資項(xiàng)目設(shè)置中，設(shè)置工資項(xiàng)目“其他補(bǔ)貼”為條件公式。12．修改倉(cāng)庫(kù)員工“費(fèi)建林”的基本工資為“1200”元修改倉(cāng)庫(kù)員工“費(fèi)建林”的基本工資為“1200”元關(guān)閉工資管理系統(tǒng)，打開(kāi)固定資產(chǎn)系統(tǒng)管理，直接登錄。13．新增一個(gè)一級(jí)固定資產(chǎn)分類(lèi)，類(lèi)別名稱(chēng)為“圖書(shū)與音像列品”，折舊方法“平均年限法”，折舊屬性“正常計(jì)提”，卡片樣式“通用卡片樣式”，使用年限“10”單擊“卡片”中的“固定資產(chǎn)增加”，選擇“電子設(shè)備及其它”進(jìn)行添加。15．新增一張固定資產(chǎn)使用年限調(diào)整變動(dòng)單，卡片編號(hào)“000017”，卡片名稱(chēng)為“聯(lián)想計(jì)算機(jī)”，變動(dòng)后使用年限“6”年，變動(dòng)原因“功能落后”實(shí)務(wù)題9 1．給操作員“童會(huì)計(jì)”增加“結(jié)賬”權(quán)限2．增加一個(gè)會(huì)計(jì)科目，科目編碼為“100208”，科目名稱(chēng)為“招行城西支行”，需記銀行日記賬，無(wú)輔助核算類(lèi)型，無(wú)外幣，無(wú)數(shù)量單位 3．新增一個(gè)一級(jí)部門(mén)，部門(mén)編碼為“96”，部門(mén)名稱(chēng)為“硬件服務(wù)部” 4．把單位往來(lái)中編碼為“006”的“華芯微電子”名稱(chēng)修改為“華芯微電子有限責(zé)任公司”編碼不變。借：現(xiàn)金2450貸：其他業(yè)務(wù)收入服務(wù)費(fèi)收入24507．購(gòu)入不需安裝的設(shè)備一臺(tái)，價(jià)款11,100元，支付運(yùn)費(fèi)100元，價(jià)款及運(yùn)輸費(fèi)均以中國(guó)工商銀行存款支付，填制記賬憑證一張，憑證錄入時(shí)間 2002年05月12日 借：固定資產(chǎn)一般設(shè)備11200貸：銀行存款工行武林支行8．請(qǐng)審核你自己填制的所有憑證9．查詢(xún)“會(huì)計(jì)科目余額表“：會(huì)計(jì)科目“5502管理費(fèi)用”2002年1月的借方發(fā)生額為_(kāi)_________元10．在工資項(xiàng)目設(shè)置中，新增一個(gè)工資項(xiàng)目，名稱(chēng)為“煤氣補(bǔ)貼”，小數(shù)位數(shù)“2”位 11．工資項(xiàng)目設(shè)置中，設(shè)置工資項(xiàng)目“其他補(bǔ)貼”為條件公式。借：現(xiàn)金25000貸：銀行存款建行寶石支行250008．請(qǐng)審核你自己填制的所有憑證9．查詢(xún)“會(huì)計(jì)科目余額表“：會(huì)計(jì)科目“1002銀行存款”2002年1月的借方發(fā)生額為_(kāi)_________元10．在工資項(xiàng)目設(shè)置中，新增一個(gè)工資項(xiàng)目，名稱(chēng)為“獨(dú)生子女費(fèi)”，小數(shù)位數(shù)“2”位 11．工資項(xiàng)目設(shè)置中，設(shè)置工資項(xiàng)目“其他補(bǔ)貼”為條件公式。3．操作中嚴(yán)格按操作流程進(jìn)行，否則，后果自負(fù)。二、操作步驟：必需新建賬套，系統(tǒng)自帶[999]演示賬套不能用于考試。(注：?jiǎn)?dòng)“系統(tǒng)管理”可以利用桌面上的快捷方式啟動(dòng)，也可以從考試軟件環(huán)境中啟動(dòng))(1)增加操作員 “權(quán)限—操作員”，增加兩個(gè)操作員(2)建立賬套 “賬套—建立”，出現(xiàn)“創(chuàng)建賬套”窗口。）行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度科目（默認(rèn)不是“新會(huì)計(jì)制度科目”，需要修改為“新會(huì)計(jì)制度科目”。按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目：默認(rèn)是選中的，不要修改 D、基礎(chǔ)信息：可不填E、分類(lèi)編碼方案：默認(rèn) F、數(shù)據(jù)精度定義：默認(rèn) G、啟用賬套系統(tǒng)啟用時(shí)可只啟用總賬，日期默認(rèn)。（注：既把兩個(gè)操作員都設(shè)置為賬套主管）2．設(shè)置憑證類(lèi)別、增加會(huì)計(jì)科目、錄入期初余額并試算平衡 啟動(dòng)“用友通”用戶名：輸入操作員編號(hào)（自己建立的兩個(gè)操作員之一）密碼：輸入完操作員編號(hào)按回車(chē)鍵，在“賬套”后將顯示該操作員能使用的賬套，即自己建立的賬套共22頁(yè)960 600 5501000版權(quán)所有臨沂師范學(xué)院商學(xué)院會(huì)計(jì)系 聯(lián)系電話*** 328289797 310股本貸1534052 3111資本公積貸119385 311107資本公積－其他資本公積貸119385 3121盈余公積貸386765 312101盈余公積－法定盈余公積貸386765 312103盈余公積－法定公益金貸 3131本年利潤(rùn)貸 3141利潤(rùn)分配貸 314102利潤(rùn)分配－提取法定盈余公積貸 314103利潤(rùn)分配－提取法定公益金貸 314110利潤(rùn)分配－應(yīng)付普通股股利貸 314115利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)貸 4101生產(chǎn)成本借 410101生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品借 410102生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品借 4105制造費(fèi)用借 5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借 510101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－Ａ產(chǎn)品借 510102主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－Ｂ產(chǎn)品借 5102其他業(yè)務(wù)收入借 5301營(yíng)業(yè)外收入借 5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借 540101主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－Ａ產(chǎn)品借 540102 540555015502主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－Ｂ產(chǎn)品 其他業(yè)務(wù)支出營(yíng)業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用借 借 借 借5503財(cái)務(wù)費(fèi)用借 5601營(yíng)業(yè)外支出借5701所得稅借將軟件中科目410101“基本生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品”，軟件中410102“輔助生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品”。借:應(yīng)收賬款－Ｅ公司351000貸:應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷(xiāo)項(xiàng)稅額51000主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－A產(chǎn)品156000主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－B產(chǎn)品144000 ,支付A、B產(chǎn)品銷(xiāo)售搬運(yùn)費(fèi)?？铐?xiàng)已通過(guò)銀行付清。二、企業(yè)某年12月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（每筆業(yè)務(wù)做一張憑證）：，其中車(chē)間用固定資產(chǎn)1443225元,廠部用固定資產(chǎn)994000元,。借:管理費(fèi)用6000貸:其他應(yīng)收款－張三6000 ,每只320元,以銀行存款支付。,以備發(fā)放工資。二、企業(yè)某年12月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（每筆業(yè)務(wù)做一張憑證）：,每件售價(jià)800元,增值稅專(zhuān)用發(fā)票載明貨款100000元,增值稅為17000元,貨款暫欠。, 其中生產(chǎn)工人工資為15000元,(生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用900工時(shí),生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用600工時(shí)),車(chē)間技術(shù)和管理人員工資為5000元,企業(yè)行政人員工資為5000元。,支付A產(chǎn)品銷(xiāo)售搬運(yùn)費(fèi)。,確認(rèn)當(dāng)月收入,作出會(huì)計(jì)處理。，以現(xiàn)金付訖。借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 制造費(fèi)用 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 貸:原材料－甲材料 ,其中生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用30噸,生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用18噸,車(chē)間一般耗用6噸,廠部一般耗用3噸,銷(xiāo)售過(guò)程耗用3噸,／噸。借:物資采購(gòu)－甲材料 2200 物資采購(gòu)－乙材料 3200 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額 918 貸:應(yīng)付賬款－丙單位 6318 ,以銀行存款支付裝卸搬運(yùn)費(fèi)440元,按重量比例分配。借:原材料－甲材料 2420 原材料－乙材料 3420 貸:物資采購(gòu)－甲材料 2420 物資采購(gòu)－乙材料 3420 ,按A、B產(chǎn)品工時(shí)分配。借:庫(kù)存商品－Ａ產(chǎn)品 貸:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 ,驗(yàn)收入庫(kù)，按實(shí)際成本入帳。借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－Ａ產(chǎn)品 貸:庫(kù)存商品－Ａ產(chǎn)品 。借:本年利潤(rùn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－Ａ產(chǎn)品 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 ,稅率為33%。借:本年利潤(rùn) 貸:所得稅 ％提取法定盈余公積。借:利潤(rùn)分配－提取法定公益金 貸:盈余公積－法定公益金 ％提取應(yīng)付投資者利潤(rùn)。借:本年利潤(rùn) 貸:利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 。借:應(yīng)收賬款－Ｅ公司 117000 貸:應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷(xiāo)項(xiàng)稅額 17000 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－Ａ產(chǎn)品 100000 ,以備發(fā)放工資。借:應(yīng)付工資 25000 貸:現(xiàn)金 25000 , 其中生產(chǎn)工人工資為15000元,(生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用900工時(shí),生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用600工時(shí)),車(chē)間技術(shù)和管理人員工資為5000元,企業(yè)行政人員工資為5000元。借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 1260 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 840 制造費(fèi)用 700 管理費(fèi)用 700 貸:應(yīng)付福利費(fèi) 3500 ,支付A產(chǎn)品銷(xiāo)售