【正文】 日時將利息計入本 金作為下季的本金計算復利外，其他存款不論存期多長，一律不計復利。③計息方式 除年按 360、按月 30 天計息期外，也可按實際天數(shù)計算利息，即每年為 365 天(閏年為 366 天)，每月為當月公歷的實際天數(shù)。人民幣存款計息的通用公式： 利息=本金利率(年或月或日)時間(年或月或日)人民幣存款利率的換算公式： 日利率(‰0)=年利率(%)247。12 積數(shù)計息法：按實際天數(shù)每日累計帳戶余額，以累計積數(shù)乘以日利率計算利息。計算公式為：利息=累計計息積數(shù)日利率 逐筆計息法：按預先確定的計息公式逐筆計算利息。計息期為整年(月)的，計息公式為： 利息=本金年(月)數(shù)年(月)利率 計息期有整年(月)又有零頭天數(shù)的，計息公式為： 利息=本金年(月)數(shù)年(月)利率+本金零頭天數(shù)日利率 2011 年銀行從業(yè)資格考試《公共基礎知識》重要考點：貸款業(yè)務 年銀行從業(yè)資格考試《公共基礎知識》重要考點： 貸款業(yè)務概述 基本概念 貸款是指經(jīng)批準可以經(jīng)營貸款業(yè)務的金融機構對借款人提供的并按約定的利率和期限 還本付息的貨幣資金。業(yè)務分類 按照客戶類型可劃分為個人貸款和公司貸款。按有無擔保可劃分為信用貸款和擔保貸款。我國銀行信貸管理 我國銀行信貸管理一般實行集中授權管理(自上而下分配放貸權利)、統(tǒng)一授信管理(控制 融資總量及不同行業(yè)不同企業(yè)的融資額度)、審貸分離、分級審批、貸款管理責任制相結合。 個人貸款業(yè)務 我國針對個人的貸款業(yè)務主要有個人住房貸款、個人消費貸款、個人信用卡透支、個人 經(jīng)營貸款等。個人住房貸款是銀行向購買、建造、大修各類型住房的自然人發(fā)放的貸款。(2)個人消費貸款 個人汽車貸款： 個人汽車貸款 助學貸款：國家助學貸款和一般商業(yè)性助學貸款 個人消費額度貸款 個人住房裝修貸款 個人耐用消費品貸款 個****利質押貸款(3)個人經(jīng)營貸款(4)個人信用卡透支 3 公司貸款業(yè)務(1)流動資金貸款 流動資金貸款 流動資金貸款是為了彌補企業(yè)流動資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口、滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過 程中臨時性、季節(jié)性的資金需求，或企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用的流動資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行而發(fā)放的貸款。項目貸款主要有：基本建設貸款、技術改造貸款、科技開發(fā)貸款、商業(yè)網(wǎng)點貸款。(2)債券的投資對象 債券的投資對象 ①國債 我國國債不論期限長短，統(tǒng)稱為國庫券。②金融債券 政策性金融債券，即由國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行三家政策性 銀行發(fā)行的債券。其他金融債券，即企業(yè)集團財務公司及其他金融機構所發(fā)行的金融債券。中國人民銀行于 2003 年第二季度開始發(fā)行中央銀行票據(jù)。央行票據(jù)具有無風險、流動性高等特點，從而是商業(yè)銀行債券投資 的重要對象。資產(chǎn)證券化是指把缺乏流動性，但具有未來資 金流的資產(chǎn)匯集起來，通過結構性重組，將其轉變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾铣鍪酆土魍ǖ淖C券，據(jù)以融通資金的機制和過程。⑤企業(yè)債券和公司債券 企業(yè)債券由國家發(fā)展與改革委員會監(jiān)督管理，其發(fā)債主體為中央政府部門所屬機構、國 有獨資企業(yè)或國有控股企業(yè)。公司債券在證券登記結算公司統(tǒng)一登記托管，可申請在證券交易所上市交易，其信 用風險一般高于企業(yè)債券。(3)債券投資的收益 債券投資的收益 ①名義收益率，又稱票面收益率，是票面利息與面值的比率，其計算公式是： 名義收益率=票面利息/面值100% 名義收益率沒有考慮債券市場價格對投資者收益產(chǎn)生的影響，衡量的僅是債券發(fā)行人每 年支付利息的貨幣金額，一般僅供計算債券應付利息時使用，而無法準確衡量債券投資的實 際收益。③持有期收益率，是債券買賣價格差價加上利息收入后與購買價格之間的比率，其計算 公式是： 持有期收益率=(出售價格購買價格+利息)/購買價格100%持有期收益率比較充分地反映了實際收益率。④到期收益率，是指收回金額與購買價格之間的差價加上利息收入后與購買價格之間的 比例，其計算公式是： 到期收益率=(收回金額購買價格+利息)/購買價格100% 與持有期收益率一樣，到期收益率也同時考慮到了利息收入和資本損益，而且，由于收 回金額就是票面金額，是確定不變的，因此，在事前進行決策時就能準確地確定，從而能夠 作為決策的參考。示例 某種債券面值 100 元，10 年還本，年息 8 元，名義收益率為 8%，如該債券某日的市 價為 95 元，則當期收益率為 8/95，若某人在第一年年末以 95 元市價買進面值 100 元的 10 年期債券，持有到期，則 9 年間除每年獲得利息 8 元外，還每年獲得本金盈利 元，到 期收益率為(8+)/ 銀行從業(yè)資格考試《公共基礎》重要考點：交易業(yè)務 銀行從業(yè)資格考試《公共基礎》重要考點： 外匯交易業(yè)務 背景知識 ①外匯標價方法 直接標價法是以一定單位的外國貨幣為標準來計算應付出多少單位的本國貨幣。間接標價法又稱為應收標價法，是以一定單位的本國貨幣為標準，來計算應收若干單位 的外國貨幣。(1)即期外匯交易(2)遠期外匯交易 遠期外匯交易又稱為期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約 定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期后才進行實際交割的外匯交易。期貨，是由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定的時間和地點交割一定數(shù)量標 的物的標準化合約?；Q，是指交易雙方基于自己的比較利益，對各自的現(xiàn)金流量進行交換，一般分為利率 互換和貨幣互換。貨幣互換是指在約定期限內交換約定數(shù)量兩種貨幣的本金，同時定期交換兩種貨幣利息 的交易。為了取得這一權利，期權買方需要向期權賣方支付一定的期權費。期權分為看漲期權和看跌期權。投資者一般在預期價 格上升時購入看漲期權，而賣出者預期價格會下跌。投資者一般 在預期價格下跌時購入看跌期權，而賣出者預期價格會上升。(1)貨幣資金融通功能最主要、最基本的功能(2)優(yōu)化資源配置功能(3)風險分散與風險管理功能(4)經(jīng)濟調節(jié)功能(5)定價功能 劃分標準 分類 釋義 以短期金融工具為媒介進行的期限在一年以內（含）的短期資金 貨幣市場 按金融工具期限 資本市場 融通市場。以長期金融工具為媒介進行的期限在一年以上的長期資金融通市 場，主要包括債券市場和股票市場。是對已上市金融工具等進行買賣轉讓的市場，也稱為二級市場。是將款項和證券等金融工具的交割放在成交后的某一約定時間（1 個月以上、1 年之內）進行的市場。又稱柜臺市場或無形市場，指沒有固定交易場所的市場，交易者 通過經(jīng)紀人或交易商的電話、網(wǎng)絡等洽談成交。全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借市場形成。上海、深圳證券交易所成立標志著股票市場形成?；謴蛧鴥缺ｋU業(yè)務，目前已形成保險市場體系。全國統(tǒng)一的銀行間外匯市場建立 上海黃金交易所成立(1)金融市場發(fā)展對銀行的促進作用 首先，銀行是金融市場的重要參與者，金融市場的發(fā)展能夠在很多方面直接促進銀行的 業(yè)務發(fā)展和經(jīng)營管理。其次，貨幣市場和資本市場能為銀行提供大量的風險管理工具，提高其風險管理水平。最后，金融市場的發(fā)展能夠促進企業(yè)管理水平的提高，為銀行創(chuàng)造和培養(yǎng)良好的優(yōu)質客 戶。第二，金融市場會放大商業(yè)銀行的風險事件。另一方面，大量的優(yōu)質企業(yè)在資本市場上籌集資金，會減少在銀行的貸款，造 成銀行優(yōu)質客戶的流失。（商業(yè)票據(jù)、短期國庫券、銀行承兌匯票、可轉讓大額定期存單、回購協(xié)議 等）長期金融工具 期限一般在 1 年以上。包括銀行債券、銀行承兌匯票、可轉讓大額定期存單、人壽保險單等。分為企業(yè)債（即 公司債）、國債（按償還期不同分為短、中、長期債券）和金融債（是籌措中長期貸款的資金來源）三大類。一經(jīng)認購，持有者不能以任何理由要求退還股本，股權工具 按投資人所擁有的權 利 只能通過證券市場將股票轉讓和出售。可轉換公司債券可在特定時間按特定條件轉換為普通股 股票的特殊企業(yè)債券。混合工具 證券投資基金：通過發(fā)行基金憑證將眾多投資者分散的 資金集中趕來，由專業(yè)的投資機構分散投資于股票、債 券或其他金融資產(chǎn)，并將投資收益分配給基金持有者的 投資制度。商業(yè)銀行是貨幣政策的主要傳導媒介。我國的貨幣政策工具包括公開市場業(yè)務、存款準備金、再貸款和再貼現(xiàn)、利率政策、匯 率政策和窗口指導六大類。幣值穩(wěn)定包括貨幣對內 幣值穩(wěn)定(即國內物價穩(wěn)定)和對外幣值穩(wěn)定(即匯率穩(wěn)定)兩個方面。貨幣供應量——指某個時點上全社會承擔流通和支付手段的貨幣存量。指中央銀行在金融市場上賣出或買進有價證券，吞吐基礎貨幣，以改變商業(yè)銀行等 存款金融機構的可用資金，進而影響貨幣供應量和利率。指商業(yè)銀行為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的資金，包括商業(yè)銀行的庫 存現(xiàn)金和繳存中央銀行的準備金存款兩部分。2004 年，我國實行差別存款準備金率制度，主要內容是商業(yè)銀 行適用的存款準備金率與其資本充足率、資產(chǎn)質量狀況等指標掛鉤。再貼現(xiàn)政策包括兩方面內容，一是通過再貼現(xiàn)率的調整影響商業(yè) 銀行融入資金的成本，二是規(guī)定再貼現(xiàn)票據(jù)的種類，影響商業(yè)銀行及全社會的資金 投向，促進資金的高效流動。操作目標公開市場業(yè) 務短期利率（1 年以下含 1 年）、長期利率 即期利率、遠期利率 調整中央銀行基準利率 調整金融機構的法定存貸款利率 利率政策 制定金融機構存貸款利率的浮動范圍 制定相關政策對各類利率結構和檔次進行調整 基本匯率、套算匯率 固定匯率、浮動匯率 匯率分類 即期匯率、遠期匯率（遠期差價分升水、貼水、平價）官方匯率、市場匯率 匯率政策 選擇相應的匯率制度（最基礎、最核心部分）確定適當?shù)膮R率水平匯率政策 促進國際收支平衡 2005 年 7 月 21 日匯率改革：貨幣籃子 窗口指導 中央銀行利用自己的地位與聲望，使用口頭或書面的方式，向金融機構通報金融形 勢，說明中央銀行意圖，勸其采取某些相應措施，貫徹中央銀行的貨幣政策。現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物兩 部分，即庫存現(xiàn)金、活期存款、其他貨幣性資金以及三個月以內的證券投資。(2)現(xiàn)金流量的概念 現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量。 現(xiàn)金流量的計算 現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量+投資活動的現(xiàn)金凈流量+融資活動的現(xiàn)金凈流量(1)現(xiàn)金流量的具體內容①經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量。購貨現(xiàn)金支出、營業(yè)費用現(xiàn)金支出、支付利 息、繳納所得稅和其他業(yè)務現(xiàn)金支出會帶來現(xiàn)金的流出。出售證券(不包括現(xiàn)金等價物)、出售固定資產(chǎn)、收回對外投資 本金能夠帶來現(xiàn)金流入。③融資活動的現(xiàn)金流量。而 償還借款本金的現(xiàn)金、分配現(xiàn)金股利會帶來現(xiàn)金的流出。所以，計算現(xiàn)金流量 時，以損益表為基礎，根據(jù)資產(chǎn)負債表期初期末的變動數(shù)，進行調整。其次，確定項目變動數(shù)是現(xiàn) 金流出還是現(xiàn)金流入，最后，計算現(xiàn)金流量。其一，直接法。銷售所得現(xiàn)金。購貨所付現(xiàn)金=銷售成本一△應付賬款+△存貨 管理費用現(xiàn)金支出。支付利息：應付未付利息=利息一△應付利息繳納所得稅 營業(yè)現(xiàn)金收入=銷售所得現(xiàn)金一購貨所付現(xiàn)金+其他業(yè)務現(xiàn)金收入一管理費用現(xiàn)金支出 經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量=營業(yè)現(xiàn)金收入+投資收益現(xiàn)金收入+營業(yè)外現(xiàn)金收支凈額一財 務費用現(xiàn)金支出一繳納所得稅 其二，間接法，即以損益表中最末一項凈收益為出發(fā)點，加上沒有現(xiàn)金流出的費用和引 起現(xiàn)金流入的資產(chǎn)負債表項目的變動值，減去沒有現(xiàn)金流入的收入和引起現(xiàn)金流出的資產(chǎn)負 債表項目的變動值。這部分現(xiàn)金流量來源于有價證券、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期投資等賬戶的變化：增加引起現(xiàn)金流出，減少引起現(xiàn)金流人?！?③融資活動的現(xiàn)金流量的計算。即： 融資活動的現(xiàn)金流出(流人)=△長期負債+△短期負債+△股東權益(△O，流出。 同業(yè)拆借 我國的同業(yè)拆借，是指經(jīng)批準進入全國銀行間同業(yè)拆借市場的金融機構之間，通過全國 統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡進行的無擔保資金融通行為。因此，同業(yè)拆借市場上的利率是貨幣市場最重要的基準利率之一。 向中央銀行借款 商業(yè)銀行在需要時還可以向中央銀行申請借款。我國商業(yè)銀行 所發(fā)行的金融債券，均是在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易的。A、整存整取 B、整存零取 C、零存整取 D、存本取息 【例題 3：單選題】整存整取的起存金額為(B)。時間 2003 年 4 月 事件 成立2003 年 12 月 27 日第 10 屆全國人民代表大會第 6 次會議通過了 《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān) 督管理法》，并自 2004 年 2 月 1 日起正式施行。2006 年 10 月 31 日(2)監(jiān)管對象 第二條規(guī)定： 對全國銀行業(yè)金融機構及其業(yè)務活動監(jiān)督管理，本法所稱銀行業(yè)金融機構 是指在中華人民共和國境內設立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾 存款的金融機構及政策性銀行。銀行機構：商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社以及政策性銀行 非銀行機構：金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司以及其他金 融機構 監(jiān)管職責(1)依照法律、行政法規(guī)制定并發(fā)布對銀行業(yè)金融機構及其業(yè)務活動監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則。(3)對銀行業(yè)金融機構的董事和高級管理人員實行任職資格管理。(5)對銀行業(yè)金融機構的業(yè)務活動及其風險狀況進行非現(xiàn)場監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機構 監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評價銀行業(yè)金融機構的風險狀況。(7)對銀行業(yè)金融機構實行并表監(jiān)督管理。(9)負責統(tǒng)一編制全國銀行業(yè)金融機構的統(tǒng)計數(shù)據(jù)、報表，并按照國家有關規(guī)定予以公 布。(11)開展與銀行業(yè)監(jiān)督管理有關的國際交流、合作活動。(13)對有違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善等情形的銀行業(yè)金融機構予以撤銷。(15)對擅自設立銀行業(yè)金融機構或非法從事銀行業(yè)金融機構業(yè)務活動予以取締。(17)承辦國務院交辦的其他事項。 匯票 匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收 款人或者持票人的票據(jù)。 本票 銀行本票用于單位和個人在同一交換區(qū)域支付各種款項。銀行本票提示付款期限為兩個月。分為現(xiàn)金支票、轉賬支票、普通支票等。 匯款 電匯、票匯、信匯三種方式。多用于急需用款和大額匯款。目前包括我國在內的許多國家基本不再使用信匯。信用證業(yè)務處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關的貨物。托收屬于商業(yè)信用，托收 銀行與代收銀行對托收的款項能否收到不承擔責任。票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。包括中 國在內的世界上絕大多數(shù)國家目前都采用直接標價法。②買入價、賣出價和中間價 在直接標價法下，數(shù)額較小的價格為外匯買入價，數(shù)額較大的價格為外匯賣出價。 金融衍生品交易業(yè)務(1)金融衍生品 遠期，是指交易雙方約定在未來某個特定時間以約定價格買賣約