【正文】 言規(guī)模就越大。完善政府非稅收入征繳管理機(jī)制。因此需要完善“源頭控收，以票管收，依法盡收”的管理模式，建立運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、規(guī)范透明、廉潔高效的政府非稅收入征繳機(jī)制。其次是加快非稅收入收繳改革步伐，以有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)的職責(zé)分工和相互制衡為基礎(chǔ)，以收繳分離為目標(biāo)，建立“單位開(kāi)票，銀行代收、財(cái)政統(tǒng)管、政府統(tǒng)籌”的非稅收入征管模式，進(jìn)一步規(guī)范非稅收入的收繳行為。第四是推進(jìn)非稅收入信息化建設(shè)，按照“金財(cái)工程”的要求，搭建網(wǎng)絡(luò)技術(shù)平臺(tái)，建立健全非稅收入征收管理信息系統(tǒng)，提高管理效率。在加強(qiáng)政府非稅收入管理的同時(shí)，加大支出改革力度，實(shí)行“收支脫鉤”管理，規(guī)范財(cái)政分配關(guān)系。二是推行綜合財(cái)政預(yù)算，統(tǒng)籌安排財(cái)政資金，推進(jìn)收支脫鉤和收繳分離等財(cái)政管理方式改革。加強(qiáng)法制建設(shè)，強(qiáng)化非稅收入監(jiān)管。同時(shí)要加大非稅收入管理稽查和執(zhí)罰力度。現(xiàn)將本次調(diào)研檢查情況報(bào)告如下：一、檢查的主要情況本次財(cái)政資金安全檢查按照統(tǒng)一部署、分工負(fù)責(zé)、密切配合的原則開(kāi)展。還重點(diǎn)檢查財(cái)政撥款數(shù)與單位撥入經(jīng)費(fèi)數(shù)的對(duì)應(yīng)關(guān)系，看是否存在資金向非正常賬戶流動(dòng)的問(wèn)題等。對(duì)在檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)處理，認(rèn)真整改，堅(jiān)決糾正，全區(qū)以檢查為契機(jī)，有針對(duì)性地完善、健全各項(xiàng)內(nèi)部規(guī)章制度，形成各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)工作崗位之間的互相監(jiān)督、互相制約，建立起財(cái)政資金安全管理的長(zhǎng)效機(jī)制，確保財(cái)政資金安全、高效運(yùn)行。對(duì)照十個(gè)方面51條自查內(nèi)容具體是：（一）組織領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)高度重視財(cái)政資金的安全管理工作，并對(duì)加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理提出了要切實(shí)做到思想上認(rèn)識(shí)到位、行動(dòng)上落實(shí)到位，把抓收支與抓管理結(jié)合起來(lái)，把抓業(yè)務(wù)與抓黨風(fēng)廉政建設(shè)、落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀實(shí)踐活動(dòng)結(jié)合起來(lái)的明確要求。華溪鎮(zhèn)財(cái)政所存在單位領(lǐng)導(dǎo)未組織過(guò)對(duì)內(nèi)部或下級(jí)財(cái)政部門的財(cái)政資金安全檢查工作和組織制定本地區(qū)本部門資金安全管理相關(guān)制度的情況。實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部稽核制度。從事資金收付管理的工作人員實(shí)行回避制度?；景匆?guī)定業(yè)務(wù)流程設(shè)置滿足財(cái)政資金安全管理需要的崗位。按照工作任務(wù)明確規(guī)定各崗位的職責(zé)權(quán)限。財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)人員的錄用經(jīng)過(guò)了嚴(yán)格的綜合考評(píng)。（四）資金收付管理區(qū)財(cái)政局建立了科學(xué)規(guī)范的財(cái)政資金收付管理流程。對(duì)財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)要求單位按照規(guī)定提供票據(jù)、合同等相關(guān)附件。（五）賬務(wù)處理財(cái)政部門辦理資金支付的相關(guān)原始憑單及報(bào)表能及時(shí)轉(zhuǎn)交記賬人員保管，記賬人員全面核對(duì)后按日及時(shí)登錄賬務(wù)。會(huì)計(jì)人員崗位變動(dòng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)人員工作移交手續(xù)，并制定規(guī)范的移交清冊(cè)。綜合科、農(nóng)財(cái)科未設(shè)置會(huì)計(jì)主管。建立了財(cái)政與銀行之間的定期對(duì)賬制度，做到銀行存款余額與資金收付明細(xì)賬全部核對(duì)相符。新增設(shè)財(cái)政資金專戶嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的審批程序。建立了財(cái)政資金專戶管理檔案制度。（八）印鑒和票據(jù)管理對(duì)財(cái)政部門負(fù)責(zé)核算和管理賬務(wù)建立了嚴(yán)格的印鑒和票據(jù)管理制度。印章的保管用專柜存放，做到人走章鎖，但受條件限制，各單位印章用沒(méi)有存放在保險(xiǎn)柜。受條件限制，各單位印章用專柜（九）代理銀行管理我區(qū)代理銀行有7個(gè)，與代理銀行簽訂了委托代理協(xié)議，協(xié)議中明確規(guī)定了雙方的權(quán)、責(zé)、利等事項(xiàng)。（十）信息系統(tǒng)管理財(cái)政部門主要使用的系統(tǒng)有財(cái)政總會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)、非稅收入收繳管理系統(tǒng)、財(cái)政預(yù)算指標(biāo)管理系統(tǒng)、社會(huì)保障資金核算系統(tǒng)，主要是國(guó)庫(kù)、預(yù)算、社保、綜合股、鄉(xiāng)鎮(zhèn)總會(huì)計(jì)使用，其他股室基本采用手工賬。根據(jù)崗位分工情況，設(shè)置了不同的系統(tǒng)權(quán)限。安全密碼采取了定期更改等安全保護(hù)措施。部分財(cái)政資金管理因沒(méi)有系統(tǒng)軟件進(jìn)行賬務(wù)核處，仍然采用手工記賬，財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)參差不齊，未能嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度建賬，記賬隨意，手續(xù)不清的問(wèn)題時(shí)有發(fā)生。部分會(huì)計(jì)人員沒(méi)有取得《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作需要進(jìn)一步規(guī)范。制度是管理的基礎(chǔ)，應(yīng)該說(shuō)也是約束行為、防范風(fēng)險(xiǎn)的重要屏障。如財(cái)政內(nèi)部控制制度，崗位輪換制度等相關(guān)管理制度沒(méi)有得到很好地執(zhí)行，對(duì)會(huì)計(jì)、出納、稽核分設(shè)的要求，部份股室因人員少，除負(fù)責(zé)人外，只有一個(gè)工作人員，難以保證實(shí)施分設(shè)，也很難較好地完成繁重的日常工作和改革任務(wù)。股室因業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)缺少，資金管理的印鑒、票據(jù)等安全物品沒(méi)有保險(xiǎn)柜保管。財(cái)政部門賬戶管理存在開(kāi)戶多、重復(fù)賬戶、開(kāi)戶銀行多等問(wèn)題，資金分散、核算方法不統(tǒng)一，沒(méi)有形成統(tǒng)一的決算報(bào)告制度，不利于日常監(jiān)管和資金調(diào)度管理，需要進(jìn)一步清理歸并和壓縮，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一管理。財(cái)政對(duì)部分單位在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，還存在對(duì)同一個(gè)預(yù)算單位既下達(dá)授權(quán)支付額度，也實(shí)撥資金的現(xiàn)象，一定程度上存在預(yù)算執(zhí)行隨意性較大，既破壞國(guó)庫(kù)集中支付改革制度的嚴(yán)肅性，也給財(cái)政資金的安全管理帶來(lái)隱患。我區(qū)國(guó)庫(kù)股和預(yù)算股尚未完全分設(shè)，共有人員5人，雖然人員分工明確，但仍存在職能交叉，因人少事多，未能完全按照財(cái)政部要求完成國(guó)庫(kù)和國(guó)庫(kù)支付中心機(jī)構(gòu)職能整合，離上級(jí)部門通過(guò)國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)和國(guó)庫(kù)收付執(zhí)行機(jī)構(gòu)之間的職能和業(yè)務(wù)流程整合，建立起環(huán)環(huán)相扣、無(wú)縫銜接的財(cái)政資金支付（六）區(qū)鄉(xiāng)銀行網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)置與財(cái)政資金安全管理的需要存在一定差距。三、采取的措施辦法（一）夯實(shí)基礎(chǔ)工作，進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部制衡機(jī)制科學(xué)合理的管理制度，是加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理的重要基礎(chǔ)和有力保障。特別是在面臨新一輪政府機(jī)構(gòu)改革和人員調(diào)整時(shí)，更要高度重視財(cái)政資金的管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制和外部監(jiān)督，及時(shí)清理銀行開(kāi)戶情況，確保財(cái)政資金萬(wàn)無(wú)一失。（二）進(jìn)一步清理、歸并和壓縮過(guò)多的銀行賬戶。結(jié)合這次檢查工作，進(jìn)一步清理、歸并和大幅度壓縮過(guò)多的銀行賬戶，建立銀行賬戶登記制度，隨時(shí)掌握銀行賬戶開(kāi)設(shè)情況。（三）抓深化改革，努力創(chuàng)新財(cái)政運(yùn)行機(jī)制。2006年以來(lái)，我區(qū)開(kāi)始啟動(dòng)國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，在區(qū)級(jí)全供給的預(yù)算單位全面實(shí)施財(cái)政授權(quán)支付、直接支付，建立公開(kāi)、透明、規(guī)范、高效的財(cái)政運(yùn)行機(jī)制，已開(kāi)設(shè)零余額賬戶114個(gè)，財(cái)政直接支付、授權(quán)支付資金占地方財(cái)政預(yù)算支出的80%以上，我區(qū)要繼續(xù)鞏固擴(kuò)大“零余額”賬戶改革成果，促進(jìn)結(jié)余資金管理與預(yù)算編制有機(jī)結(jié)合。通過(guò)制定新一輪的區(qū)鄉(xiāng)財(cái)政管理制度，積極推行科學(xué)規(guī)范和合理劃分區(qū)鄉(xiāng)兩級(jí)政府財(cái)權(quán)與事權(quán)，推行“鄉(xiāng)財(cái)區(qū)管鄉(xiāng)用”改革，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收支。四是推進(jìn)行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算制度改革。我區(qū)從2008年開(kāi)始在十個(gè)單位實(shí)施公務(wù)卡結(jié)算制度改革試點(diǎn)，2009年在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上全面推開(kāi)，力爭(zhēng)年底全面實(shí)施公務(wù)卡結(jié)算改革工作。我區(qū)的會(huì)計(jì)集中核算向國(guó)庫(kù)集中收付制度改革的轉(zhuǎn)軌和銜接正逐步、有序推進(jìn)，但部分單位仍沒(méi)有轉(zhuǎn)軌。六是做好非稅收入收繳管理改革，實(shí)施財(cái)政“收支兩條線管理”，規(guī)范預(yù)算外資金管理。我區(qū)財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)的整體素質(zhì)是比較好的，技術(shù)性、專業(yè)性很強(qiáng)，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)很豐富，區(qū)委、政府對(duì)這支隊(duì)伍是是放心的，可以信賴的。在財(cái)政資金管理工作中，區(qū)鄉(xiāng)財(cái)政部門不僅要把好用人關(guān)，確保將政治合格、道德優(yōu)良、業(yè)務(wù)過(guò)硬的人員充實(shí)到財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)崗位上，更要加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金管理崗位人員的素質(zhì)教育和日常管理，提高崗位人員職業(yè)道德水平和拒腐防變能力。加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理，離不開(kāi)財(cái)政部門內(nèi)部各職能部門之間，特別是財(cái)政國(guó)庫(kù)部門和監(jiān)督檢查部門之間的協(xié)同配合。下一步，在加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理工作方面，還要繼續(xù)通力合作、協(xié)同作戰(zhàn)，充分發(fā)揮各自的職能，切實(shí)督促和落實(shí)好加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理的各項(xiàng)具體措施。比如在財(cái)政資金專戶管理上，要將財(cái)政資金專戶統(tǒng)一納入國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，由財(cái)政國(guó)庫(kù)部門統(tǒng)一管理，局內(nèi)各有關(guān)股室擬辦發(fā)文，凡涉及新設(shè)財(cái)政資金專戶的，須與國(guó)庫(kù)股共同協(xié)商。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步建立，社會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)管理人員的需求擴(kuò)大，財(cái)政隊(duì)伍人員變化較快，新老交替對(duì)財(cái)政資金管理規(guī)范制度學(xué)習(xí)的要求提高，建議上級(jí)財(cái)政部門將財(cái)政資金管理的制度定期整理、更新，印制成手冊(cè)，作為財(cái)政系統(tǒng)的必讀本，并定期舉辦培訓(xùn)班，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政干部的制度培訓(xùn)。（三）進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政干部隊(duì)伍建設(shè)。目前，財(cái)政資金管理、核算基本實(shí)施電算化，每天面對(duì)微機(jī)操作，建議一是加強(qiáng)股室人員配備，適當(dāng)增加財(cái)政部門的人員編制；二是參照監(jiān)督管理、審計(jì)人員等給予財(cái)政資金管理人員特殊崗位津補(bǔ)貼或把對(duì)財(cái)政資金管理人員的崗位責(zé)任獎(jiǎng)懲制度落到實(shí)處，以鼓勵(lì)財(cái)政資金管理人員更加愛(ài)崗敬業(yè)。要做到以上幾點(diǎn)，必須廣泛發(fā)揚(yáng)民主，聽(tīng)取社會(huì)各方面的意見(jiàn)。根據(jù)學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)的