【正文】 對(duì)其進(jìn)行臨時(shí)特殊審計(jì)。對(duì)擅自越權(quán)審批的機(jī)關(guān)及擅自設(shè)立小額貸款公司的組織或個(gè)人按照《廣東省小額貸款公司管理辦法（試行）》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。第五章 工作紀(jì)律第三十二條 各級(jí)監(jiān)管部門工作人員，應(yīng)當(dāng)忠于職守，依法辦事，公正廉潔，不得利用職務(wù)便利牟取不正當(dāng)?shù)睦?，不得在小額貸款公司中兼任職務(wù)或作為小額貸款公司的股東。第三十四條 各級(jí)監(jiān)管部門工作人員，應(yīng)當(dāng)提高辦事效率，確保監(jiān)管時(shí)效。第三十六條 本辦法自2011年10月1日起實(shí)施，有效期三年。二○○九年十二月九日第一章 總則第一條 為加強(qiáng)全省小額貸款公司的監(jiān)督管理，規(guī)范其經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)其持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號(hào)）、《遼寧省人民政府關(guān)于開展小額貸款公司試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見》（遼政發(fā)〔2008〕42號(hào)）、《遼寧省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)〈遼寧省小額貸款公司試點(diǎn)暫行管理辦法〉的通知》（遼政辦發(fā)〔2008〕81號(hào)），特制定本辦法。第三條 省政府金融辦作為全省小額貸款公司的政府監(jiān)管部門，負(fù)責(zé)全省小額貸款公司監(jiān)督管理工作。第五條 小額貸款公司監(jiān)督管理應(yīng)當(dāng)遵循合規(guī)、公開、公正和效率的原則，堅(jiān)持促進(jìn)發(fā)展和防范風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和合規(guī)監(jiān)管相結(jié)合、定性監(jiān)管和定量監(jiān)管相結(jié)合的原則。各市金融辦在各市政府領(lǐng)導(dǎo)下會(huì)同相關(guān)部門開展小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)處置工作。第七條 各市政府要加強(qiáng)小額貸款公司監(jiān)管工作力量，各市金融辦要設(shè)立專門的機(jī)構(gòu)和人員，從事小額貸款公司監(jiān)督管理工作。第八條 從事小額貸款公司監(jiān)督管理工作的人員，應(yīng)忠于職守，依法辦事，公正廉潔，不得利用職務(wù)便利牟取不正當(dāng)?shù)睦妫坏迷谛☆~貸款公司中兼任職務(wù)及持有股份，有責(zé)任為其監(jiān)督管理的小額貸款公司及當(dāng)事人正當(dāng)合法的商業(yè)事宜保守秘密。第三章 監(jiān)督管理職責(zé)第十條 省政府金融辦負(fù)責(zé)研究和制定全省小額貸款公司發(fā)展和管理措施，并組織實(shí)施。小額貸款公司變更事項(xiàng)包括：變更名稱，變更股東、股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，變更經(jīng)營(yíng)范圍，變更注冊(cè)資本，變更住所或營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，變更組織形式，變更董事及高級(jí)管理人員，修改公司章程，分立或合并，以及省政府金融辦規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。第十三條 省政府金融辦組織對(duì)小額貸款公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，建立小額貸款公司監(jiān)督管理評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，分析、評(píng)價(jià)小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況。第十四條 未經(jīng)省政府金融辦批準(zhǔn)，任何單位或者個(gè)人不得設(shè)立小額貸款公司。第十六條 省政府金融辦負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制小額貸款公司的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、報(bào)表。第十八條 省政府金融辦作為遼寧省小額貸款公司協(xié)會(huì)的業(yè)務(wù)主管部門，負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督其開展活動(dòng)。第十九條 各市金融辦負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司設(shè)立申請(qǐng)的初審工作，指導(dǎo)、幫助轄內(nèi)小額貸款公司進(jìn)行籌建和開業(yè)。第二十一條 各市金融辦按照省政府金融辦非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管要求，對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表資料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、匯總、分析。第二十三條 各市金融辦負(fù)責(zé)考核小額貸款公司的監(jiān)管指標(biāo)執(zhí)行情況，對(duì)其經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)程度做出客觀評(píng)價(jià)，并報(bào)省政府金融辦。第二十五條 人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)將小額貸款公司納入信貸征信系統(tǒng)，對(duì)小額貸款公司的利率、資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)。第二十六條 銀監(jiān)部門協(xié)助省、市金融辦對(duì)小額貸款公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作。第二十八條 工商行政管理部門根據(jù)工商管理相關(guān)法律規(guī)定對(duì)小額貸款公司進(jìn)行監(jiān)督管理。第四章 合規(guī)性經(jīng)營(yíng)要求第三十條 小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，以及來自不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應(yīng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自主協(xié)商確定，利率以同期“上海銀行間同業(yè)拆放利率”為基準(zhǔn)加點(diǎn)確定。第三十一條 小額貸款公司的業(yè)務(wù)范圍為經(jīng)營(yíng)小額貸款及省政府金融辦批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。小額貸款公司按照市場(chǎng)化原則進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規(guī)定的上限，具體浮動(dòng)幅度按照市場(chǎng)原則自主確定。原則上對(duì)同一借款人的貸款余額不得超過公司資本凈額的5%，對(duì)單一集團(tuán)企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的20%。第三十三條 小額貸款公司申請(qǐng)變更事項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)各市金融辦審核后，報(bào)省政府金融辦批準(zhǔn)。第三十四條 小額貸款公司開業(yè)后，經(jīng)營(yíng)合規(guī)、業(yè)績(jī)優(yōu)良、風(fēng)險(xiǎn)控制較好的，可申請(qǐng)?jiān)鲑Y擴(kuò)股。第三十六條 小額貸款公司應(yīng)建立健全貸款管理制度，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，計(jì)提呆帳準(zhǔn)備金，覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款公司應(yīng)聘請(qǐng)具備資質(zhì)、經(jīng)省政府金融辦認(rèn)可的中介機(jī)構(gòu)對(duì)其年終財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)送小額貸款公司監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。小額貸款公司的貸款發(fā)放和回收要通過銀行機(jī)構(gòu)辦理。第三十九條 小額貸款公司應(yīng)按小額貸款公司監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的要求，建立健全信息公開披露制度，包括定期向公司股東、小額貸款公司監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、合作的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等披露由會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告以及經(jīng)營(yíng)情況、融資信息、重大事項(xiàng)等內(nèi)容。第四十一條 省政府金融辦將建立小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)評(píng)級(jí)制度，定期對(duì)小額貸款公司進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)提示，加強(qiáng)指導(dǎo)。小額貸款公司要自覺接受檢查。監(jiān)管檔案應(yīng)包括電子檔案和文本檔案兩部分。文本檔案包括：小額貸款公司籌建、開業(yè)的文檔，公司業(yè)務(wù)報(bào)表，公司財(cái)務(wù)報(bào)表，審計(jì)報(bào)告，監(jiān)督檢查報(bào)告，監(jiān)測(cè)評(píng)級(jí)分析資料，處罰記錄，風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，省、市金融辦認(rèn)為應(yīng)保存的文件和記錄。第四十五條 金融辦根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，可以采取下列措施進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，檢查人員不得少于二人，并應(yīng)出示相關(guān)證件。涉及違法的，移送司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。第四十七條 小額貸款公司吸收或變相吸收公眾存款，或者從事非法集資活動(dòng)等嚴(yán)重違法違規(guī)行為的，由有關(guān)部門根據(jù)《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》（國(guó)務(wù)院令第247號(hào)）等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行查處，追究法律責(zé)任；同時(shí)立即取消其經(jīng)營(yíng)資格。第四十九條 建立社會(huì)監(jiān)督機(jī)制，充分利用和發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督力量，加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司經(jīng)營(yíng)行為的約束、監(jiān)督，暢通投訴舉報(bào)渠道，提高監(jiān)督實(shí)效。第五十一條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。第二條 本辦法所稱的小額貸款公司，是指經(jīng)省政府金融辦批準(zhǔn)的由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立的，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款等業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。第四條 小額貸款公司監(jiān)督管理的目標(biāo)是規(guī)范小額貸款公司經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)其健康發(fā)展，提高行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，引導(dǎo)資金流向“三農(nóng)”和中小企業(yè)，防范小額貸款公司出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。第二章 監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)第六條 省政府金融辦授權(quán)各市金融辦（或相關(guān)監(jiān)管部門，下同）開展小額貸款公司日常業(yè)務(wù)監(jiān)管工作。縣區(qū)監(jiān)管職責(zé)由各市政府根據(jù)實(shí)際情況確定。從事監(jiān)督管理工作的人員，應(yīng)當(dāng)具備與其任職相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)。第九條 遼寧省小額貸款公司協(xié)會(huì)是小額貸款公司行業(yè)的自律組織，負(fù)責(zé)支持、配合有關(guān)部門開展小額貸款公司監(jiān)督管理工作。第十一條 省政府金融辦依照遼政發(fā)〔2008〕42號(hào)、遼政辦發(fā)〔2008〕81號(hào)等有關(guān)文件規(guī)定的條件和程序，審查批準(zhǔn)小額貸款公司的籌建、開業(yè)、變更和終止。第十二條 省政府金融辦對(duì)小額貸款公司的董事和高級(jí)管理人員實(shí)行任職資格管理。對(duì)全省小額貸款公司的現(xiàn)場(chǎng)檢查工作進(jìn)行總體安排，根據(jù)小額貸款公司的評(píng)級(jí)情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定對(duì)其現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率、范圍和需要采取的其他措施。第十五條 省政府金融辦在規(guī)定的期限內(nèi)，對(duì)下列申請(qǐng)事項(xiàng)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的書面決定；決定不批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)說明理由：（一）小額貸款公司的籌建，自收到申請(qǐng)文件之日起60日內(nèi)；（二）小額貸款公司的開業(yè)，自收到申請(qǐng)文件之日起60日內(nèi)；（三）小額貸款公司的變更、終止，自收到申請(qǐng)文件之日起45日內(nèi)；（四）審查董事和高級(jí)管理人員的任職資格，自收到申請(qǐng)文件之日起30日內(nèi)。第十七條 省政府金融辦會(huì)同省公安廳、省工商局、人民銀行沈陽分行、遼寧銀監(jiān)局、大連銀監(jiān)局等省領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位建立小額貸款公司突發(fā)事件處置制度，及時(shí)、有效地組織處置小額貸款公司突發(fā)事件。遼寧省小額貸款公司協(xié)會(huì)的章程須報(bào)省政府金融辦備案。第二十條 各市金融辦根據(jù)法律法規(guī)和省政府相關(guān)文件規(guī)定，對(duì)轄內(nèi)小額貸款公司董事及高級(jí)管理人員任職、有關(guān)事項(xiàng)變更進(jìn)行審核并出具意見，報(bào)省政府金融辦審批。第二十二條 各市金融辦根據(jù)省政府金融辦現(xiàn)場(chǎng)檢查工作安排和自身工作需要，對(duì)轄內(nèi)小額貸款公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，并將有關(guān)情況及時(shí)報(bào)告省政府金融辦。第二十四條 各市金融辦根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)小額貸款公司進(jìn)行分類，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的小額貸款公司及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，督促和指導(dǎo)其制定防范、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)方案，并對(duì)其進(jìn)行跟蹤監(jiān)控；對(duì)不能有效控制和化解風(fēng)險(xiǎn)的小額貸款公司，及時(shí)提出處置意見，并報(bào)各市人民政府和省政府金融辦。一旦有不明用途資金大量流入，及時(shí)向小額貸款公司監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)通報(bào)。第二十七條 財(cái)政部門履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，促進(jìn)小額貸款公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。第二十九條 遼寧省小額貸款公司協(xié)會(huì)在省政府金融辦的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)加強(qiáng)省內(nèi)小額貸款公司間的協(xié)調(diào)和聯(lián)系，規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)，促進(jìn)會(huì)員自律管理，引導(dǎo)貸款投向，向省政府金融辦反映行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)和需求等。小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。小額貸款公司不得以借款等方式向內(nèi)部或外部集資，不得吸收或變相吸收公眾存款。對(duì)于經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、內(nèi)控制度健全、法人治理嚴(yán)謹(jǐn)、人員素質(zhì)較高、考評(píng)優(yōu)秀的小額貸款公司，報(bào)經(jīng)省政府金融辦批準(zhǔn)，可開展新業(yè)務(wù)試點(diǎn)。第三十二條 小額貸款公司發(fā)放貸款，應(yīng)堅(jiān)持“小額、分散”的原則。小額貸款公司不得向股東發(fā)放貸款，不得跨市經(jīng)營(yíng)。董事、高級(jí)管理人員持有的股份，在任職期間不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押。第三十五條 小額貸款公司要健全公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東、董事、監(jiān)事和經(jīng)理的權(quán)責(zé)及分工協(xié)作關(guān)系，制定必要的議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，增強(qiáng)公司治理的有效性。第三十七條 小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令第42號(hào)），建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，真實(shí)記錄和全面反映業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)，并按要求向小額貸款公司監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送相關(guān)報(bào)表和資料。第三十八條 小額貸款公司在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開立基本帳戶后5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)將其開戶行的名稱、帳號(hào)等信息報(bào)小額貸款公司監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。小額貸款公司不得進(jìn)行帳外經(jīng)營(yíng)。第五章 監(jiān)督管理措施第四十條 金融辦將依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)，對(duì)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率、合規(guī)經(jīng)營(yíng)等方面實(shí)施持續(xù)、動(dòng)態(tài)監(jiān)管，切實(shí)履行監(jiān)管職責(zé)和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任。第四十二條 金融辦定期組織對(duì)轄內(nèi)小額貸款公司的現(xiàn)場(chǎng)檢查，每年至少進(jìn)行一次全面檢查；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較大、問題較多的公司，實(shí)施重點(diǎn)專項(xiàng)監(jiān)控。第四十三條 金融辦將建立監(jiān)管檔案。電子檔案包括：小額貸款公司基本情況表，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立小額貸款公司主發(fā)起人企業(yè)情況，小額貸款公司籌建、開業(yè)情況匯總，小額貸款公司高管人員培訓(xùn)記錄，小額貸款公司報(bào)表匯總。第四十四條 金融辦根據(jù)工作需要，協(xié)調(diào)有關(guān)部門，要求小額貸款公司開戶行提供小額貸款公司資金流向等相關(guān)信息。（一）進(jìn)入小額貸款公司進(jìn)行檢查；（二）詢問小額貸款公司的工作人員，要求其對(duì)有關(guān)檢查事項(xiàng)作出說明；（三）查閱、復(fù)制小額貸款公司與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存；（四）檢查小額貸款公司運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)管理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)。第四十六條 小額貸款公司有下列違規(guī)情形之一，由各市金融辦采取約見高管談話、質(zhì)詢、警告等監(jiān)管措施，督促其整改；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，由省政府金融辦采取責(zé)令停辦業(yè)務(wù)、取消高管人員任職資格等監(jiān)管措施，直至取消其經(jīng)營(yíng)資格。（一）違反規(guī)定對(duì)變更事項(xiàng)不報(bào)批的；（二）違反利率管理規(guī)定的；（三）違反資金來源規(guī)定的；（四）違反規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金交易的；（五）違反規(guī)定進(jìn)行帳外經(jīng)營(yíng)的；（六）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開辦新業(yè)務(wù)的；（七）拒絕或阻礙監(jiān)管部門監(jiān)督檢查的；（八）不按規(guī)定上報(bào)報(bào)表、有關(guān)資料的；（九）公司規(guī)章制度不健全、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所不合要求的；（十）業(yè)務(wù)開展不規(guī)范的；（十一）提供虛假或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的；（十二）抽逃或變相抽逃資本金的；（十三）違反小額貸款公司監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他情形的。第四十八條 未經(jīng)省政府金融辦批準(zhǔn)，擅自設(shè)立的小額貸款公司，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)予以處罰；對(duì)擅自越權(quán)審批的機(jī)關(guān)予以公開曝光；對(duì)擅自設(shè)立小額貸款公司的組織或個(gè)人，實(shí)施終生禁入小額貸款公司領(lǐng)域的處罰。第六章 附則第五十條 本辦法由省政府金融辦負(fù)責(zé)解釋。第四篇：湖南省小額貸款公司監(jiān)督管理辦法湖南省小額貸款公司監(jiān)督管理辦法（試行）