4論國有商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)-在線瀏覽
2024-09-09 02:13本頁面
【正文】 控體系還不完善，內(nèi)控水平與國際還有較大的差距，內(nèi)控效果也不甚理想。內(nèi)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，要靠完善的組織結(jié)構(gòu)作保證。再者，內(nèi)部審計(jì)部門盡管已相對(duì)獨(dú)立，但還沒有建立起內(nèi)審部門直接向董事會(huì)和最高管理層負(fù)責(zé)的體制。 ⒉ 對(duì)內(nèi)控制度重要性的認(rèn)識(shí)存在偏差。 第 2 頁 共 6 頁 ⒊ 對(duì)管理者缺乏有效的監(jiān)督制約。但實(shí)踐證明，由于存在信息不對(duì)稱，內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及分工不合理，管理者也有的不可靠，也就是說，權(quán)力必須有一定 的監(jiān)督和制約，否則，再好的規(guī)章制度也會(huì)因?yàn)楣芾碚叩氖韬龃笠舛鵁o法發(fā)揮作用。 ⒋ 信息渠道不暢。從縱向上看，一些政策及相關(guān)實(shí)施程序沒有較好地貫徹到每一位員工，員工對(duì)自己在內(nèi)控程序中 所起的作用并不清楚；從橫向上看，信息的交流沒有暢通的渠道，許多信息無法共享。 ⒌ 部分內(nèi)控制度的建立相對(duì)滯后。 第 3 頁 共 6 頁 國有商業(yè)銀行內(nèi)控制度中存在的上述問題，若不及時(shí)加以解決，很可能給商業(yè)銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)，影響到商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，甚至可能危及銀行的生存。 ⒈ 建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)和合理的組織架構(gòu)。要從根本上強(qiáng)化國有商業(yè)銀行的內(nèi)控制度建設(shè)，產(chǎn)權(quán)制度改革是一個(gè)無法回避的現(xiàn)實(shí)問題。合理的 組織架構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的效果也起著至關(guān)重要的作用。在橫向上做到權(quán)利制衡，各部門之間在合理分工、職責(zé)分明的基礎(chǔ)之上做到既相對(duì)獨(dú)立又相互牽制；在縱向上做到減少管理層次，精簡機(jī)構(gòu)的同時(shí)加強(qiáng)對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)的控制，
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