工程審計報告模板-在線瀏覽
2024-09-13 03:48本頁面
【正文】 工程項目的管理情況進(jìn)行了審計。在審計過程中，我們結(jié)合貴公司實際情況實施了包括詢問每個項目的實際操作流程、審閱相關(guān)的項目資料、審查會計憑證與合同、進(jìn)行現(xiàn)場觀察等程序。效益分配完畢后（預(yù)計 6年），項目所有權(quán)和全部技術(shù)資料由承建方轉(zhuǎn)移到XX 公司，該項目所申請到的政府補(bǔ)貼歸 XX 公司所有。XX 項目 6000 m178。\u26410X經(jīng)批復(fù)；XX 項目施工圖尚在審查中，但已經(jīng)施工；XX 項目的處理能力由 XX 擴(kuò)容到 XX、投資由 XX 萬元增加到 XX 萬元沒有報批。各工程項目都存在資料不全、沒有資料清單的情況。XX 項目基礎(chǔ)隱蔽工程在施工階段沒有按規(guī)定及時驗收，導(dǎo)致完工后無法驗收；XX m178。④ 材料、設(shè)備采購管理不規(guī)范。⑤ 賬務(wù)處理不規(guī)范。⑥ 合同管理不規(guī)范。三、審計建議（1）問題①工程項目的立項、變更應(yīng)嚴(yán)格按照《XX 公司治理文件系列》規(guī)定執(zhí)行；（2）問題②③④項應(yīng)嚴(yán)格按照 XX 公司《項目管理規(guī)定》執(zhí)行；（3）問題⑤工程項目賬務(wù)處理應(yīng)嚴(yán)格按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》執(zhí)行。注：后附各項目的詳細(xì)報告。的 XX。項目XX 安裝工程XX 工程材料總計計劃15 萬元50 萬元65 萬元合同13 萬元50 萬元63 萬元差額2 萬元02 萬元：自有資金。二、審核情況：原計劃 6000m178。沒有得到戰(zhàn)略與發(fā)展委員會批復(fù)，目前已完工使用。\u12290X：占用 XX 約 3000 m178。：原計劃 6000 m178。XX 定于 9 月 15 日完成驗收；實際都沒有按規(guī)定完成最終驗收。XX，實際合同金額 63 萬元；增補(bǔ)的 2500m178。：經(jīng)審核，截止 2010 年 10 月 7 日，已支付資金 萬元，其中施工費 13 萬元、材料費 萬元，符合合同規(guī)定。其中 22 項符合規(guī)定，占 49%，23 項不符合規(guī)定，占 51%。三、審計結(jié)論及建議（一）審計結(jié)論經(jīng)過審計，對 XX 公司的 XX 項目管理得出以下結(jié)論：本次審計主要對工程項目管理、財務(wù)管理、現(xiàn)場管理三個方面進(jìn)行了關(guān)注，我們發(fā)現(xiàn)了 21 個問題（詳見表 項目審計問題匯總表），主要表現(xiàn)為①項目本身不合規(guī)、未經(jīng)批復(fù)已經(jīng)動工、增補(bǔ)的 2500m178。土地沒有土地使用證；③工程項目管理資料存在不全、沒有資料清單的情況；④材料供應(yīng)商的選擇、價格的確定、質(zhì)量的驗收由施工方負(fù)責(zé)，XX 公司對其缺乏監(jiān)控；⑤工程項目未按規(guī)定驗收。\u30340X XX 截止 2010 年 10 月 7 日還沒有按規(guī)定完成最終驗收；⑥施工合同及增補(bǔ)合同未經(jīng)律師審核，合同條款“合同價款及付款方式”中對施工方與材料供應(yīng)商的職責(zé)不明確；⑦XX 已使用但財務(wù)上沒有作為固定資產(chǎn)賬務(wù)處理。（二）審計建議①工程項目的立項、變更應(yīng)嚴(yán)格按照《XX 公司治理文件系列》規(guī)定執(zhí)行；
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