【正文】 還額＝（單個(gè)責(zé)任人不良資產(chǎn)形成的處罰額－單個(gè)責(zé)任人不良資產(chǎn)損失的處罰額）X30％－累計(jì)己返還金額⑤超過3年收回的，不良資產(chǎn)形成的處罰額不予返還。 （3）最終認(rèn)定可計(jì)返還額小于前期己累計(jì)返還額的，責(zé)任人應(yīng)退回多返還的處罰額。 第十九條 受到第十八條處罰的，除按本章第一節(jié)規(guī)定進(jìn)行處罰外，還應(yīng)相應(yīng)給予以下其他經(jīng)濟(jì)處罰： （一）受到通報(bào)批評(píng)的，扣發(fā)二個(gè)月的績(jī)效工資； （二）受到警告處分的，扣發(fā)三個(gè)月的績(jī)效工資； （三）受到記過處分的，扣發(fā)四個(gè)月的績(jī)效工資； （四）受到記大過處分的，扣發(fā)六個(gè)月的績(jī)效工資； （五）受到降級(jí)（職）處分的，按照新崗位核定的工資標(biāo)準(zhǔn)，扣發(fā)九個(gè)月的績(jī)效工資；（六）受到撤職處分的，按照新崗位核定的工資標(biāo)準(zhǔn)，扣發(fā)十二個(gè)月的績(jī)效工資；（七）受到留用察看處分的，察著期間按照當(dāng)?shù)卣?guī)定的最低生活保障金標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放；本條所稱績(jī)效工資僅指按月核發(fā)的月度績(jī)效工資，責(zé)任人當(dāng)月沒有績(jī)效工資的，適當(dāng)順延至下月。放款審核崗的責(zé)任適用本細(xì)則第二十六條規(guī)定。各崗位責(zé)任認(rèn)定如下：調(diào)查評(píng)估崗占30％，主辦客戶經(jīng)理占其中的70%，協(xié)辦客戶經(jīng)理占其中的30%；一級(jí)機(jī)構(gòu)審查核準(zhǔn)崗占5％；一級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人占15％；聯(lián)社審查核準(zhǔn)崗占5%；聯(lián)社審批決策崗占25％；貸后管理崗占20％。不良貸款管理責(zé)任認(rèn)定表一級(jí)機(jī)構(gòu)審批權(quán)限聯(lián)社審批權(quán)限主辦客戶經(jīng)理21%21%協(xié)辦客戶經(jīng)理9%9%一級(jí)機(jī)構(gòu)審查核準(zhǔn)崗20%5%一級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人30%15%聯(lián)社審查核準(zhǔn)崗5%聯(lián)社審批決策崗25%貸后管理崗20%20%合計(jì)100%100%第二十二條 因工作調(diào)動(dòng)辦理交接的貸款，首貸調(diào)查評(píng)估崗與接管調(diào)查評(píng)估崗、接管貸后管理崗的責(zé)任認(rèn)定如下：（一）貸款發(fā)放之日至交接后3個(gè)月內(nèi)，無欠息記錄或逾期，未經(jīng)展期、還舊借新或借新還舊形成不良的，接管貸后管理崗100%承擔(dān)貸后管理崗的責(zé)任； （二）貸款發(fā)放之日至交接后3個(gè)月內(nèi)，無欠息記錄或逾期，現(xiàn)任調(diào)查評(píng)估崗辦理展期、還舊借新或借新還舊后形成不良的，現(xiàn)任調(diào)查評(píng)估崗和貸后管理崗承擔(dān)該崗位100%的責(zé)任，首貸調(diào)查評(píng)估崗無需承擔(dān)責(zé)任； （三）貸款發(fā)放之日至交接后3個(gè)月內(nèi)，存在欠息記錄或逾期但并未形成不良，未經(jīng)展期、還舊借新或借新還舊形成不良的，首貸調(diào)查評(píng)估崗承擔(dān)貸后管理崗50%的責(zé)任； （四）貸款發(fā)放之日至交接后3個(gè)月內(nèi)，存在欠息記錄或逾期但并未形成不良，接管后辦理展期、還舊借新或借新還舊，而后形成不良的，首貸調(diào)查評(píng)估崗承擔(dān)該崗位70%的責(zé)任，現(xiàn)任調(diào)查評(píng)估崗承擔(dān)該崗位30%的責(zé)任，同時(shí)首貸調(diào)查評(píng)估崗承擔(dān)貸后管理崗50%的責(zé)任； （五）貸款發(fā)放之日至交接后3個(gè)月內(nèi)已形成不良的，接管后無論是否辦理展期、還舊借新或借新還舊，而后再次形成不良的，現(xiàn)任貸后管理崗或調(diào)查評(píng)估崗盡職免責(zé)（詳見第七章內(nèi)容），首貸調(diào)查評(píng)估崗承擔(dān)該崗位以及貸后管理崗100%的責(zé)任； （六）以上所稱還舊借新是指同一貸款主體的貸款結(jié)清后三個(gè)月內(nèi)再次辦理貸款的，而三個(gè)月后辦理的貸款屬新增貸款。第二十四條 抵債資產(chǎn)接收、處置、出租等審批由共同表決決策的，則在所承擔(dān)的責(zé)任范圍內(nèi)由表決人共同承擔(dān)責(zé)任。 第二十六條 在貸款的發(fā)放和支付審核工作中，有下列情形仍放款支付的給予批評(píng)教育的處分；情節(jié)嚴(yán)重造成較大損失，或形成不良貸款的，參照不良資產(chǎn)責(zé)任人的貸款審查核準(zhǔn)崗進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，并給予警告至記大過處分。下列情形主要表現(xiàn)為：（一）貸款發(fā)放條件未完全落實(shí)的； （二）擔(dān)保文件未簽暑生效，擔(dān)保權(quán)未設(shè)立并未持續(xù)有效，擔(dān)保人有違反擔(dān)保文件約定的； （三）借款借據(jù)、借款合同、擔(dān)保合同要素不齊全、不準(zhǔn)確的； 第二十七條 在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類中，有下列行為之一的，給于有關(guān)責(zé)任人通報(bào)批評(píng)或經(jīng)濟(jì)處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告至記大過處分： （一）不執(zhí)行不良信貸資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序的； （二）進(jìn)行虛假記載，誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的； （三）故意低估或者高估信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的； （四）違規(guī)調(diào)整分類結(jié)果的； （五）因故意或重大過失行為，影響信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果的。 第七章 免責(zé)條款 第二十九條 對(duì)于嚴(yán)格遵循信貸業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在各個(gè)環(huán)節(jié)均能盡責(zé)履職的貸款業(yè)務(wù)人員，且損失是由其他責(zé)任人違反本細(xì)則第六章規(guī)定導(dǎo)致的，可免除盡責(zé)履職人員的責(zé)任。第三十一條 在業(yè)務(wù)流程辦理過程中，明確表示“不同意”辦理的業(yè)務(wù)，后該業(yè)務(wù)形成損失的，該行為人免責(zé)。 第三十三條 對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究后，有關(guān)人員能夠通過努力全部或部分收回不良資產(chǎn)或者采取有效措施降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的，可由有關(guān)責(zé)任人提出申清，經(jīng)不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定小組批準(zhǔn)，可相應(yīng)減輕認(rèn)定及追究的責(zé)任。 第八章 程序 第一節(jié)啟動(dòng)情形 第三十五條 當(dāng)出現(xiàn)下列情形之一時(shí)，需啟動(dòng)不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定及追究程序，認(rèn)定及追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任： （一）正常（正常類、關(guān)注類）貸款向不良貸款遷徙； （二）對(duì)呆賬核銷、抵債資產(chǎn)接收或處置、不良貸款利息減免等原因未進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定及追究的資產(chǎn)處置項(xiàng)目； （三）人行、銀監(jiān)、審計(jì)等部門檢查發(fā)現(xiàn)存在有關(guān)不良資產(chǎn)責(zé)任問題的； （四）內(nèi)審監(jiān)察部、授信部、資產(chǎn)保全部、合規(guī)部和其他職能部門在實(shí)施業(yè)務(wù)監(jiān)督、管理過程中發(fā)現(xiàn)有違規(guī)線索的； （五）有關(guān)人員舉報(bào)揭發(fā)確實(shí)存在有不良資產(chǎn)責(zé)任問題的。資產(chǎn)保全部發(fā)現(xiàn)的，無需填寫該表。 第二節(jié) 組織資料 第三十七條 資產(chǎn)保全部在收到移交資料或發(fā)現(xiàn)不良貸款之日7個(gè)工作日內(nèi)，完成以下工作并移交給內(nèi)審監(jiān)察部： （一）組織基礎(chǔ)材料（包括貸款調(diào)查、審查、審批、貸后管理、法律文書等材料），組織基礎(chǔ)材料由經(jīng)辦人和復(fù)核人雙人（或以上）開展； （二）對(duì)貸款（或抵債資產(chǎn)）的風(fēng)險(xiǎn)情況作出基本判斷，分析不良貸款（或抵債資產(chǎn)損失）形成或損失產(chǎn)生的主要原因； （三）形成基本情況報(bào)告并填制基本情況表（附件l－1－1－5）。 第三節(jié) 審議 第三十九條 聯(lián)社不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定小組收到上報(bào)的有關(guān)材料后，應(yīng)于10個(gè)工作日內(nèi)召開會(huì)議進(jìn)行集體討論，并作出書面的責(zé)任認(rèn)定和追究意見。 第四十條 不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定小組以會(huì)議表決的形式形成責(zé)任認(rèn)定及追究意見。 第四十一條 對(duì)有關(guān)當(dāng)事人作出責(zé)任認(rèn)定及追究時(shí)，須填寫《不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定書》（附件1－7）及時(shí)送達(dá)當(dāng)事人。 第四節(jié) 復(fù)議 第四十三條 各當(dāng)事人收到《不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定書》的10日內(nèi)，有權(quán)對(duì)認(rèn)定書的內(nèi)容申請(qǐng)復(fù)議并進(jìn)行申辯，申請(qǐng)復(fù)議應(yīng)提交《履職盡責(zé)聲明書》（附件1－8）、《不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定復(fù)議申請(qǐng)書》（附件1－9），并附上相關(guān)證據(jù)材料，送不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定小組復(fù)審。 第四十四條 對(duì)處罰決定有異議的，各當(dāng)事人原則上只能申請(qǐng)復(fù)議一次。 被追究人員對(duì)處理意見仍不服的，可按照《廣東省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》相關(guān)規(guī)定向上級(jí)部門提出復(fù)議。 第四十七條 執(zhí)行分工 （一）經(jīng)濟(jì)處罰 內(nèi)審監(jiān)察部負(fù)責(zé)管理經(jīng)濟(jì)處罰中須補(bǔ)繳全額的部分； 人力資源部負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)處罰中預(yù)扣發(fā)或扣發(fā)績(jī)效工資部分。 （三）紀(jì)律處分 紀(jì)律處分由內(nèi)審監(jiān)察部報(bào)請(qǐng)聯(lián)社黨委（領(lǐng)導(dǎo)班子）決定后執(zhí)行； 對(duì)違規(guī)人員給予開除處分的，經(jīng)不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定小組認(rèn)定，并召開職工代表大會(huì)討論通過，報(bào)聯(lián)社黨委（領(lǐng)導(dǎo)班子）決定后執(zhí)行。 聯(lián)社執(zhí)行部門需要其他部門協(xié)助執(zhí)行的，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)協(xié)助。如責(zé)任人不主動(dòng)向聯(lián)社指定的賬戶交納款項(xiàng)的，或按照本細(xì)則第十九條給予責(zé)任人其他經(jīng)濟(jì)處罰的，由聯(lián)社人力資源部直接從責(zé)任人績(jī)效工資中預(yù)扣罰或扣罰。