中國(guó)石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總97-在線瀏覽
2024-08-08 23:49本頁(yè)面
【正文】 人、提名的董事、監(jiān)事按照公司章程，履行相應(yīng)的權(quán)利義務(wù)，及時(shí)報(bào)告有關(guān)會(huì)議決議或記錄。 各級(jí)投資管理部門負(fù)責(zé)收集被投資子公司經(jīng)審計(jì)后的財(cái)務(wù)報(bào)表、每月會(huì)計(jì)報(bào)表及投資項(xiàng)目分析等有關(guān)資料，供有關(guān)部門實(shí)施管理。財(cái)務(wù)部分（子）公司4相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目分析和監(jiān)控的記錄經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：被委派人未按規(guī)定履行管理職能，減弱投資控制力，造成損失。董事會(huì)秘書(shū)局、法律事務(wù)部為股份公司提名并出任的被投資子公司股東授權(quán)代理人、董事、監(jiān)事的日常聯(lián)系機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)部法律事務(wù)部董事會(huì)秘書(shū)局分（子）公司5股權(quán)、資產(chǎn)處置申請(qǐng)董事會(huì)表決記錄經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，減弱控制力。財(cái)務(wù)部對(duì)經(jīng)濟(jì)績(jī)效極差、資不抵債的被投資子公司核實(shí)后提出處理意見(jiàn)，專題報(bào)總裁班子成員。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：投資及股權(quán)運(yùn)作違反國(guó)家法律、法規(guī)。財(cái)務(wù)部會(huì)同法律事務(wù)部、審計(jì)部和監(jiān)察部等有關(guān)部門審核，提出處理意見(jiàn)，按照規(guī)定權(quán)限逐級(jí)上報(bào)審批后批復(fù)，各分（子）公司應(yīng)按批復(fù)的意見(jiàn)整改。、投資管理、董事會(huì)秘書(shū)等部門每半年清查長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目，重點(diǎn)清查被投資子公司的股權(quán)證明，核對(duì)股權(quán)權(quán)屬變動(dòng)，核對(duì)賬表數(shù)據(jù)和股權(quán)份額，清查不良投資及其形成的原因，將清查結(jié)果匯總造冊(cè)，經(jīng)總會(huì)計(jì)師審核后，報(bào)分（子）公司經(jīng)理審定。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：權(quán)屬不清,影響財(cái)務(wù)報(bào)告. 對(duì)股權(quán)權(quán)屬不明確的，各級(jí)法律事務(wù)部門、投資管理部門要按照法定程序和國(guó)家有關(guān)部門頒布的產(chǎn)、股權(quán)界定標(biāo)準(zhǔn)，確定股權(quán)權(quán)屬，及時(shí)辦理權(quán)屬證明，并由財(cái)務(wù)部門登記賬表；發(fā)生股權(quán)糾紛的事項(xiàng)應(yīng)報(bào)法律事務(wù)部和財(cái)務(wù)部界定。 投資賬表與權(quán)屬不一致的，各級(jí)法律事務(wù)部門（董事會(huì)秘書(shū)部門）應(yīng)按照原投資主體、股權(quán)變更主體的有關(guān)協(xié)議，更正或取得權(quán)屬證明，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核。法律事務(wù)部財(cái)務(wù)部分（子）公司經(jīng)辦審核5股權(quán)權(quán)屬證明√√√√長(zhǎng)期股權(quán)投資5. 長(zhǎng)期股權(quán)投資處
高考資料相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1