【正文】 證的有效性出現(xiàn)問題，可能影響貸款歸還；□本金或利息逾期（含展期，下同）90 天以內(nèi)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款30 天以內(nèi)。（4）有下列情況之一的一般劃入可疑類：①借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停、緩建狀態(tài)；②借款人實(shí)際已資不抵債；③借款人進(jìn)入清算程序；④借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經(jīng)營活動造成重大不利影響；⑤借款人改制后，難以落實(shí)貸款人債務(wù)或雖落實(shí)債務(wù)、但不能正常還本付息；⑥經(jīng)過多次談判借款人明顯沒有還款意愿；⑦已訴諸法律追收貸款；⑧借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為損失類；⑨貸款本金或利息逾期181 天以上或表外業(yè)務(wù)墊款91 天以上。，符合下列條件之一的銀行卡透支款項(xiàng)可認(rèn)定為呆賬：a 持卡人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)，財產(chǎn)經(jīng)法定清償后，未能還清的透支款項(xiàng)；b 持卡人和擔(dān)保人死亡或經(jīng)依法宣告失蹤、死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的款項(xiàng)；c 經(jīng)訴訟或仲裁并經(jīng)強(qiáng)制執(zhí)行程序后，仍無法收回的透支款項(xiàng)；d 持卡人和擔(dān)保人因經(jīng)營管理不善、資不抵債，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)關(guān)閉，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，對持卡人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能還清的透支款項(xiàng)；e 涉嫌信用卡詐騙（不包括商戶詐編），經(jīng)公安機(jī)關(guān)正式立案偵察1 年以上，仍無法收回的透支款項(xiàng)；f 余額在2 萬元（含2 萬元）以下，經(jīng)追索2 年以上，仍無法收回的透支款項(xiàng)；，符合下列條件之一的助學(xué)貸款（含無擔(dān)保國家助學(xué)貸款）可認(rèn)定為呆賬：a 借款人死亡，或按照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或宣告死亡，或喪失完全民事行為能力或勞動能力，無繼承人或受遺贈人，在依法處置其助學(xué)貸款抵押物（質(zhì)押物）及借款人的私有財產(chǎn)，并向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍未能歸還的貸款；b 借款人經(jīng)訴訟并經(jīng)強(qiáng)制執(zhí)行程序后，在依法處置其助學(xué)貸款抵押物（質(zhì)押物），并向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無法收回的貸款；c 貸款逾期后，在確定的有效追索期限內(nèi),對于有抵押物（質(zhì)押物）以及擔(dān)保人的貸款，依法處置助學(xué)貸款抵押物（質(zhì)押物）和向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無法收回的貸款；對于無抵押物（質(zhì)押物）以及擔(dān)保人的貸款，依法追索后，仍無法收回的貸款。強(qiáng)化合規(guī)知識教育提高案件防控力活動部分學(xué)習(xí)資料93②借款人無力償還貸款，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，預(yù)計貸款損失率超過90%。自然人一般農(nóng)戶貸款主要依據(jù)核心定義，結(jié)合借款人的信用評定等級、擔(dān)保因素和逾期時間進(jìn)行分類。（1）農(nóng)戶信用評定等級為優(yōu)秀（AAA 級）檔次的，按照以下矩陣分類。貸款檔次擔(dān)保方式正常關(guān)注次級可疑信用貸款未到期；本金或利息逾期30 天以內(nèi)貸款本金或利息逾期31 天－90 天貸款本金或利息逾期91 天－180 天貸款本金或利息逾期181天以上保證貸款未到期；本金或利息逾期30 天以內(nèi)貸款本金或利息逾期31 天－90 天貸款本金或利息逾期91 天－180 天貸款本金或利息逾期181天以上強(qiáng)化合規(guī)知識教育提高案件防控力活動部分學(xué)習(xí)資料94抵押貸款未到期；本金或利息逾期60 天以內(nèi)貸款本金或利息逾期6190天貸款本金或利息逾期91 天－180 天貸款本金或利息逾期181天以上質(zhì)押貸款未到期；本金或利息逾期90 天以內(nèi)貸款本金或利息逾期91180天貸款本金或利息逾期181 天－270 天貸款本金或利息逾期271天以上（3）農(nóng)戶信用評定等級為一般（A）或未參加信用等級評定的，按照以下矩陣分類。具體要求如下：（1）信用等級的評定。自然人其他貸款和微型企業(yè)貸款借款人的信用等級分為優(yōu)秀（AAA 級）、較好（AA強(qiáng)化合規(guī)知識教育提高案件防控力活動部分學(xué)習(xí)資料95級）、一般（A 級）三個檔次。自然人其他貸款和微型企業(yè)貸款按照下列矩陣進(jìn)行初分類：貸款檔次信用等級正常關(guān)注次級可疑優(yōu)秀貸款未到期；本金或利息逾期60 天以內(nèi)貸款本金或利息逾期61 天90 天貸款本金或利息逾期91 天270 天貸款本金或利息逾期271 天以上較好貸款未到期；本金或利息逾期30 天以內(nèi)貸款本金或利息逾期31 天90 天貸款本金或利息逾期91 天180 天貸款本金或利息逾期181 天以上一般或未評級貸款未到期貸款本金或利息逾期90 天以內(nèi)貸款本金或利息逾期91 天120 天貸款本金或利息逾期121 天以上具備本細(xì)則五級分類標(biāo)準(zhǔn)中“企事業(yè)單位貸款（小企業(yè)、微型企業(yè)貸款除外）分類標(biāo)準(zhǔn)”第5 項(xiàng)所列情況之一的，初分為損失類。在對自然人其他貸款和微型企業(yè)貸款分類時，要及時對保證人的信譽(yù)和經(jīng)營情況，抵（質(zhì)）押物的現(xiàn)實(shí)市場價值和變現(xiàn)率進(jìn)行分析、評估，并根據(jù)擔(dān)保的保障能力劃分擔(dān)保檔次。②當(dāng)自然人其他貸款和微型企業(yè)貸款的初分類結(jié)果為次級或次級以下檔次的，如不符合本細(xì)則五級分類標(biāo)準(zhǔn)中特別規(guī)定第1 項(xiàng)要求，但擔(dān)保為較好檔次的，可上調(diào)最高至關(guān)注檔次。擔(dān)保的較好和一般檔次按以下標(biāo)準(zhǔn)劃分：①抵（質(zhì)）押擔(dān)保合同有效，擔(dān)保范圍至少包括主債權(quán)及利息，且手續(xù)完備，抵（質(zhì)）押物歸屬不存在任何爭議，市場公允價值或可變現(xiàn)價值超過所擔(dān)保貸款價值的貸款擔(dān)保為較好檔次。③其他擔(dān)保檔次一律不得作為調(diào)整初分類結(jié)果的因素。根據(jù)貸款逾期時間，同時考慮借款人的風(fēng)險特征和擔(dān)保因素，參照小企業(yè)貸款逾期天數(shù)風(fēng)險分類矩陣進(jìn)行分類，具體要求如下：（1）矩陣初分小企業(yè)貸款按照以下矩陣進(jìn)行初分類：逾期時間擔(dān)保方式未逾期1 至30 天3 1 至9 0天91 至180天181 至360天361 以上信用正常關(guān)注次級可疑可疑損失保證正常正常關(guān)注次級可疑損失抵押正常正常關(guān)注關(guān)注次級可疑質(zhì)押正常正常正常關(guān)注次級可疑（2）分類調(diào)整①發(fā)生《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》第十八條所列舉的影響小企業(yè)履約能力的重大事項(xiàng)以及出現(xiàn)該指引“附錄”所列舉的預(yù)警信號時，小企業(yè)貸款的分類應(yīng)在逾期天數(shù)風(fēng)險分類矩陣的基礎(chǔ)上至少下調(diào)一級。強(qiáng)化合規(guī)知識教育提高案件防控力活動部分學(xué)習(xí)資料97關(guān)注類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)3 次；貸款本金或利息逾期90 天以內(nèi)?？梢深悾航杩钊诉B續(xù)違約期數(shù)達(dá)7 次以上；貸款本金或利息逾期181 天以上。原則上，對該客戶表外信貸資產(chǎn)分類不得高于其近期表內(nèi)信貸資產(chǎn)的分類類別。（2）需要重組的貸款至少劃為次級類；重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類。（3）違反國家有關(guān)法律法規(guī)和貸款管理的有關(guān)制度規(guī)定，分類結(jié)果要下調(diào)一級，已劃分為損失類的不再調(diào)整。符合下列條件之一的借新還舊貸款至少劃為次級類:借款主體不合規(guī)；擔(dān)保主體不合規(guī)或擔(dān)保不充足；貸款手續(xù)不合規(guī)；本金逾期或欠息；為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的借新還舊貸款。（6）頂名貸款最高劃為次級類，冒名貸款最高劃為可疑類。七、十級分類核心定義及分類標(biāo)準(zhǔn)（一）十級分類核心定義。強(qiáng)化合規(guī)知識教育提高案件防控力活動部分學(xué)習(xí)資料98。關(guān)注1 、關(guān)注2 、關(guān)注3 對應(yīng)原五級分類的關(guān)注類?？梢?、損失分別對應(yīng)原五級分類的可疑、損失類。借款人在行業(yè)中享有較高聲譽(yù)，產(chǎn)品市場份額較高，所在行業(yè)前景好。正常2：借款人經(jīng)營狀況穩(wěn)定，連續(xù)保持良好的信用記錄。借款人能夠履行合同，有能力按時足額償還貸款本息。所在行業(yè)發(fā)展具有一定不確定性。關(guān)注1：借款人有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營穩(wěn)定性一般，對借款人的持續(xù)償債能力需加以關(guān)注。關(guān)注3：借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營效益、經(jīng)營性現(xiàn)金流量連續(xù)下降，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。此類貸款存在影響貸款足額償還的明顯缺陷，如果這些缺陷不能及時糾正，銀行貸款遭受損失的可能性較大。可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。（二）按照農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)公司類客戶信貸資產(chǎn)類型，實(shí)行不同的分類標(biāo)準(zhǔn)。在十級分類工作中，根據(jù)公司類客戶信貸資產(chǎn)的不同特點(diǎn)，將其分為以下兩種類型進(jìn)行風(fēng)險分類。強(qiáng)化合規(guī)知識教育提高案件防控力活動部分學(xué)習(xí)資料99（2）小企業(yè)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類，適用于在同一農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)授信余額在500 萬元（含）以下的公司類客戶的信貸資產(chǎn)。（1）下列情況劃入正常1：借款人經(jīng)營管理狀況良好，產(chǎn)品（商品）市場充分。還款意愿良好，能正常還本付息，連續(xù)保持良好的還款記錄。（2）下列情況劃入正常2：借款人經(jīng)營管理狀況良好，產(chǎn)品（商品）有市場。借款人能夠履行合同，有能力足額償還貸款本息。對借款人最終償還貸款有充分把握。②借款人或有負(fù)債（如對外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過大或與上期相比有較大幅度上升。②借款人改制（如分離、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對貸款償還可能產(chǎn)生不利影響。④法定代表人和主要經(jīng)營者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化。⑥貸款本金或利息逾期30 天以內(nèi)或已發(fā)生表外業(yè)務(wù)墊款。（6）有下列情況之一的劃入關(guān)注3：①借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營效益、經(jīng)營性現(xiàn)金流量連續(xù)下降，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。③借款人經(jīng)營管理存在問題，或未按合同約定用途使用貸款。⑤貸款的抵（質(zhì)）押物價值下降至低于貸款發(fā)放時的評估價值，可能影響貸款歸還；保證人的財務(wù)狀況出現(xiàn)負(fù)面變化，可能影響保證責(zé)任的履行。⑦貸款本金或利息逾期3190 天以內(nèi)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款30 天以內(nèi)。⑧借款人直接關(guān)聯(lián)公司的貸款被列為次級或以下。⑩借款人在其他金融機(jī)構(gòu)的貸款被列入次級或涉及重大訴訟。②借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產(chǎn)和經(jīng)營性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營，或者通過拍賣抵押品、要求保證人履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金。（8）有下列情況之一的劃入次級2：①借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能造成一定損失。③借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)。⑤借款人有重大違法經(jīng)營行為。⑦本金或利息逾期91 天至180 天的貸款或表外墊款31 天至90 天。②借款人實(shí)際已嚴(yán)重資不抵債。強(qiáng)化合規(guī)知識教育提高案件防控力活動部分學(xué)習(xí)資料101④借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經(jīng)營活動造成重大影響。⑥經(jīng)過多次談判借款人明顯沒有還款意愿。⑧本金或利息逾期181 天以上的貸款或表外墊款91 天以上。②借款人無力償還貸款，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，預(yù)計貸款損失率超過90%。（1）下列情況劃入正常1：借款人經(jīng)營狀況良好，按時還本付息，被分類的信貸資產(chǎn)為出讓土地的房地產(chǎn)抵押貸款或低風(fēng)險擔(dān)保貸款。（3）有下列情況之一的劃入正常3：①借款人經(jīng)營管理狀況正常，按時還本付息，被分類的信貸資產(chǎn)屬于以上述資產(chǎn)外的其他資產(chǎn)進(jìn)行抵（質(zhì)）押擔(dān)保的貸款、保證貸款和信用貸款。③借款人經(jīng)營管