【正文】 報(bào)銷及借支清帳 *************************************************************** 客戶/供應(yīng)商余額結(jié)轉(zhuǎn) *************************************************************** 外幣評估： 舊總帳 FAGL_FC_VAL 新總帳 *************************************************************** F04 過帳并清帳（收款） F30（轉(zhuǎn)帳并清帳） *************************************************************** FSE3 顯示財(cái)務(wù)報(bào)表版本 *************************************************************** 0KE5 利潤中心標(biāo)準(zhǔn)層次設(shè)置 OKKP 成本中心標(biāo)準(zhǔn)層次設(shè)置 *************************************************************** 年結(jié)： 總帳余額結(jié)轉(zhuǎn) FAGLGVTR(總帳余額結(jié)轉(zhuǎn)) 應(yīng)收應(yīng)付余額結(jié)轉(zhuǎn) AJAB 固定資產(chǎn)年結(jié) AJRW 會計(jì)年度更改（固定資產(chǎn)） 2KES 利潤中心余額結(jié)轉(zhuǎn) *************************************************************** 其他： 會計(jì)科目表 F110 自動付款 S_ALR_87012301 按層次查看科目累計(jì)余額 S_ALR_87012284 查看中國會計(jì)科目的資產(chǎn)負(fù)債和損益表 S_ALR_87011964 資產(chǎn)余額查詢 SM35 批輸入執(zhí)行 *************************************************************** 后臺： 資產(chǎn)：ORFA General Ledger F01 Sample Document F02 General Posting F04 Document Post with Clearing F06 Ining Payments F07 Outgoing Payments F65 General Document Parking FB02 Change Document FB03 Display FB04 Display Changes to Document FB08 Reverse Document FB09 Change Document Line Items FB09 Change Line Items FB50 Enter GL Account Document FBD1 Post Recurring Document FBD2 Change Recurring Document FBL3N Display Line Items FBRA Reset Cleared Items FBV0 Post / Delete Parked Documents FBV2 Change Parked Documents FS00 Display GL account FS10N Display Account Balances FV50 Edit or Park GL Document Asset Accounting 編輯 統(tǒng)馭科目(reconciliation account)：不用來直接記帳，它是由應(yīng)收模塊、應(yīng)付模塊和固定資產(chǎn)模塊直接過帳的。付都是針對客戶和供應(yīng)商的，并未真正與科目表中的總帳科目對應(yīng)，所以需要用到統(tǒng)馭科目，與那么在物資采購開完發(fā)票以后會產(chǎn)生一張憑證 31 666 40 600100（成本費(fèi)用類科目） 在真正的付款之后會產(chǎn)生一張憑證 50 100100 25 666 這時，在科目200100的BALANCE上就可以看到該筆數(shù)目了。 600100 貸：200100666 借：200100666 貸：100100. posted 20081202 14:20 hyladmin 閱讀(24) | 評論 (0) |SAP FI 常用表 BKPF 財(cái)務(wù)憑證抬頭 BSEG 財(cái)務(wù)憑證行項(xiàng)目 （會計(jì)憑證明細(xì)） BSIK, BSAK 分別是供應(yīng)商(K)的未清已清項(xiàng)存放的表 BSIS, BSAS 分別是總賬(S)的未清已清項(xiàng)存放的表 BSID, BSAD 分別是客戶(D)的未清已清項(xiàng)存放的表 I 表示未清，A 表示已清。 AP部分： LFA1 供應(yīng)商主數(shù)據(jù) (一般地區(qū)) LFAS 供應(yīng)商主數(shù)據(jù) (增值稅登記號的一般部分) LFB1 供應(yīng)商主數(shù)據(jù) (公司代碼) LFB5 供應(yīng)商主數(shù)據(jù) (催款數(shù)據(jù)) LFBK 供應(yīng)商主數(shù)據(jù) (銀行細(xì)目) LFC1 供應(yīng)商主數(shù)據(jù) (業(yè)務(wù)額) LFC3 主供應(yīng)商 (特殊總分類帳交易圖表) 貨幣： TCURC 貨幣代碼 TCURT 貨幣代碼名 TCURV 貨幣換算的兌換率類型 TCURR 匯率 TCURW 匯率類型的使用 TCURF 轉(zhuǎn)換因子 業(yè)務(wù)范圍： TGSB 業(yè)務(wù)范圍 TGSBT 業(yè)務(wù)部門名稱 T001B 允許的記帳期編輯 SAP的會計(jì)憑證類別基本分為收、付、轉(zhuǎn)三類，和傳統(tǒng)的會計(jì)憑證分類一樣。(轉(zhuǎn)帳憑證) KA，供應(yīng)商憑證。(付款憑證) KG，供應(yīng)商轉(zhuǎn)來的紅字發(fā)票，SAP稱為貸方憑證。(付款憑證) DA，顧客憑證。(收款憑證) DG，開具紅字發(fā)票給顧客的憑證。(收款憑證) AA，與固定資產(chǎn)相關(guān)的憑證。編輯 在后臺apar里的preparation automatically posting里設(shè)定帳戶類型為d和k（也就是vendor和customer)的清賬條件為ZUONR（assignment)，然后我在vendor或者customer的主數(shù)據(jù)中加入了sortkey這個字段，在當(dāng)中輸入了assignment為012（vendor)或者031(customer). 然后我做了一正一反兩張憑證，金額相同。 ，選中我需要的那個vendor或者customer，然后執(zhí)行，然后系統(tǒng)就自動幫我清掉了posted 20081202 14:18 hyladmin 閱讀(38) | 評論 (0) |產(chǎn)成品差異的處理 問：我不是學(xué)會計(jì)的，可能提的問題很幼稚，望各位不要見笑！ 假設(shè)一個Material 的BOM如下： ....B (2件） ....D(2件） ....F(1件） ....D(1件）假設(shè)只有material cost，且overhead material為0。答： 回復(fù):各位大俠談了很多分?jǐn)偡椒ǖ慕ㄗh，而且旁證博引，力求將差異分?jǐn)偢侠硪恍?，值得欽佩。而實(shí)際上我們的做法很簡單就是將差異全部計(jì)入損益。怎樣做到合理？這本身是一個有待商榷的課題。由此可見，用一種不一定合理的分?jǐn)偡椒▉硖娲硪环N不合理的方法（即我們目前直接計(jì)入損益的方法）不是很可笑嗎？因此，我認(rèn)為與其化精力研究如何合理分?jǐn)偛町?，倒不如從源頭入手如何將差異進(jìn)一步縮小如此讓制定的標(biāo)準(zhǔn)成本越來越靠近實(shí)際成本，即強(qiáng)化制定標(biāo)準(zhǔn)成本的方法。最后會計(jì)師采納了我的意見。謝謝提供的信息。但稅務(wù)呢，他們怎么意見？他們同意扣減這么多稅前利潤嗎？是否在年末做納稅調(diào)整。我以前碰到的問題是： 客戶的所有Raw Material均可歸為M1..M8共8類，要求對任一Finish Goods，都要知道它的Material Cost中M1多少，M2多少...M8多少，當(dāng)進(jìn)行成本調(diào)整時，也要知道對于一FG，銷貨中分?jǐn)偭薓1...M8分別多少差異，存貨中分?jǐn)偭薓1...M8分別多少差異。1＞采用標(biāo)準(zhǔn)成本核算時，期末材料，半成品，產(chǎn)成品都以標(biāo)準(zhǔn)成本反映在B/S報(bào)表上。2＞銷貨成本也是以標(biāo)準(zhǔn)成本反映在P＆L報(bào)表上，但在月底一定要調(diào)整成實(shí)際成本。3＞調(diào)整的主要問題就是對用標(biāo)準(zhǔn)成本核算產(chǎn)生的各種差異不同的處理，不同公司可根據(jù)自己的特性來處理，如有些公司存貨控制比較好，月度庫存金額較少，那當(dāng)月的差異可直接歸入當(dāng)月的損益，即差異科目在R/3系統(tǒng)中可直接用P＆L性質(zhì)的科目。posted 20081202 14:17 hyladmin 閱讀(19) | 評論 (0) |ERP差異來源和差異處理 跨期產(chǎn)生暫估和實(shí)際之差異。 4．生產(chǎn)成本結(jié)算差異 生產(chǎn)成本結(jié)算差異 = 生產(chǎn)成本投入生產(chǎn)成本產(chǎn)出 在結(jié)算前,往往計(jì)算生產(chǎn)成本差異: 生產(chǎn)成本結(jié)算差異 = ( 生產(chǎn)成本投入目標(biāo)成本a) (生產(chǎn)成本產(chǎn)出目標(biāo)成本b) 目標(biāo)成本a (標(biāo)準(zhǔn)成本估算成本部件累計(jì)方) = 目標(biāo)成本b (產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本), 同一期內(nèi),產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本正是標(biāo)準(zhǔn)成本估算后各成本部件的層層上卷累加,生成產(chǎn)本投入包括各成本部件的投入:原料輔料,人工機(jī)器折舊,通過實(shí)際生產(chǎn)成本的投入和目標(biāo)成本a的比較,得到所謂的9種類差異類型,正好可以分析到所謂的直接材料成本差異(實(shí)際材料成本和標(biāo)準(zhǔn)成本a中的材料標(biāo)準(zhǔn)成本)和直接人工成本差異等,你可將系統(tǒng)默認(rèn)的9種差異細(xì)分成你所需要的差異分析類別,這取決于你定義成本部件的明細(xì)程度,系統(tǒng)最多允許定義40個成本部件,你將這些成本對應(yīng)到獲利分析模的40個值字段,從而在差異計(jì)算后將實(shí)際成本部件傳到獲利分析, 實(shí)際上，財(cái)務(wù)模塊并不反應(yīng)這些差異明細(xì), 只是才成本分析模塊中體現(xiàn), 這就是將財(cái)務(wù)和成本模塊分開的好處避免產(chǎn)生一大堆垃圾財(cái)務(wù)憑證, 差異在向財(cái)務(wù)過帳時是以一個總的 生產(chǎn)成本結(jié)算差異過帳的,舉一個簡單實(shí)例,產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)價968元/個, 其中原料950元,人工9元,折舊9元: 本期生產(chǎn)該產(chǎn)品10000個, 平時,原料以標(biāo)準(zhǔn)價投入了1000萬(假設(shè)標(biāo)準(zhǔn)成本估原料是950萬), 人工和機(jī)器折舊各以作業(yè)類型計(jì)劃價的方式投入各10萬(標(biāo)準(zhǔn)成本估算值為9萬),產(chǎn)品以標(biāo)準(zhǔn)價收貨910000個968萬,期末結(jié)帳成本中心分配分?jǐn)傋鳂I(yè)實(shí)際價格重估重估工單一般就這些操作而已, 人工和機(jī)器折舊的實(shí)際價格各為12萬,此時計(jì)算差異得到: 原料差異: 1000萬 950 萬 = 50萬(由于多投入原料,產(chǎn)生50萬數(shù)差) 人工差異: 12萬(實(shí)際作業(yè)價) 9萬 = 3萬(假設(shè)全為價差) 折舊差異: 12萬(實(shí)際作業(yè)價)9萬=3萬 (假設(shè)全為價差) 總共產(chǎn)生的實(shí)際生產(chǎn)成本投入為:1024萬,借方!,這些類型差異反應(yīng)在成本模塊中,可以進(jìn)行分析. 工單入庫憑證為: Dr:產(chǎn)品庫存 968萬 Cr:生產(chǎn)成本產(chǎn)出科目(Tcode:OBYCGBB/AUF) 968萬 總共產(chǎn)生的實(shí)際生產(chǎn)成本產(chǎn)出為:968萬,貸方! 工單結(jié)算憑證為: Dr:生產(chǎn)成本差異 56萬(反應(yīng)在物料分類帳中,CKM3可查看) Cr :生產(chǎn)成本結(jié)算差異 56萬(Tcode:OBYCGBB/AUF) 生產(chǎn)成本結(jié)算差異 56萬,貸方! 總的56萬一筆反應(yīng)在財(cái)務(wù)模塊. 實(shí)際生產(chǎn)成本投入 = 實(shí)際生產(chǎn)成本產(chǎn)出 + 生產(chǎn)成本結(jié)算差異 如果僅僅從財(cái)務(wù)核算角度,國內(nèi)ERP更愿意采用期末統(tǒng)一核算出成本,但是這種事后核算的方式,外界評論是不能合理反應(yīng)出成本管理的思想,不能作到事前預(yù)測,避免物料分類帳運(yùn)行時間過長,是在多層差異分配上,多層差異的產(chǎn)生的主要方式有3大類. (1).跨工廠的轉(zhuǎn)儲301/302,比如產(chǎn)品從生產(chǎn)工廠到銷售工廠使用301,則銷售工廠到生產(chǎn)工廠規(guī)定只能使用302,否則同期銷售工廠到生產(chǎn)工廠也使用301,則多層差異分配死循環(huán),荊門不存在這種業(yè)務(wù). (2).物料309/310轉(zhuǎn)移,經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)重污油309 68324006》半瀝青68324032使用了309,而半瀝青68324032轉(zhuǎn)回》 重污油68324006也使用了309(原則上應(yīng)該使用310), 也造成了死循環(huán), 309/310物料轉(zhuǎn)移的方式可以規(guī)范,盡量避免多層差異循環(huán)分配. (3).產(chǎn)品回流循環(huán)BOM造成的循環(huán),假設(shè)消耗A+B+C產(chǎn)出X,Y,Z, 而消耗X又產(chǎn)出A,則A的多層消耗差異將分配到X作為接收方差異, X的消耗差異又轉(zhuǎn)回A作為接受方差異,A(X)的本期期初+接收差異又在A(X)的本期消耗和期末庫存分配,這樣就造成循環(huán).編輯 問：能否介紹一下FI模塊與SD、MM的接口配置基本方法？ 答：accounting determination autoposting，做FICO的對這兩個接口帳號的配置都會感興趣的啊～ 不過這些東東要講起來，東西就比較多了，只能簡單介紹一下。 FI/SD通過tcode VKOA為billing設(shè)置過帳科目，用戶可以創(chuàng)建自己的科目定義數(shù)據(jù)表。決定著最終銷售收入、折扣、附加費(fèi)用、預(yù)提