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2024-08-05 19:08本頁面
【正文】 定資產(chǎn)會(huì)計(jì)人員完成當(dāng)期工資交易薪酬部門將當(dāng)月薪金匯總和審批後，以試算表形式將數(shù)據(jù)提交總帳會(huì)計(jì)人員。人手，總帳模塊銀行對(duì)帳單銀行調(diào)節(jié)表省、市、縣總帳會(huì)計(jì)人員具體明細(xì)請(qǐng)參考《月度銀行手工對(duì)帳》流程現(xiàn)金盤點(diǎn)盤點(diǎn)時(shí)由於仍未完成月結(jié)，因此無法得到系統(tǒng)現(xiàn)金明細(xì)帳，所以要將現(xiàn)金盤點(diǎn)分為兩個(gè)步驟：月結(jié)當(dāng)天進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)并編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》；當(dāng)月會(huì)計(jì)期關(guān)閉后，從系統(tǒng)生成《銀行存款帳戶明細(xì)表》（科目選現(xiàn)金），以此核對(duì)系統(tǒng)帳和手工帳，并由出納編制現(xiàn)金調(diào)節(jié)表后交由會(huì)計(jì)審核。當(dāng)一致時(shí)進(jìn)行過帳，否則需要求各子模塊會(huì)計(jì)人員在其模塊內(nèi)作出調(diào)整後再重新引入總帳，才進(jìn)行過帳。對(duì)於短時(shí)間無法修正到的差異，可允許先在總帳內(nèi)作調(diào)整，但下月必須沖轉(zhuǎn)，在下月時(shí)將有關(guān)錯(cuò)誤在子模塊修正後在下月才導(dǎo)入總帳。由於要加快月結(jié)速度，對(duì)於不重大的差異可允許在總帳在本月會(huì)計(jì)期調(diào)整后，再在次月初轉(zhuǎn)回。關(guān)閉子帳關(guān)閉子帳當(dāng)期會(huì)計(jì)期間和打開子帳下期會(huì)計(jì)期間總帳以
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