【正文】 析………………………5　　六、 結(jié)論…………………………………7　　一、項目背景　　我國是世界上最大的發(fā)展中國家，以占世界7%的耕地養(yǎng)育著占世界22%的人口，土地資源十分寶貴，城鄉(xiāng)建設(shè)的迅猛發(fā)展需要大量的墻體材料，而傳統(tǒng)墻體材料——實心粘土磚需大量占地取土，與土地資源嚴(yán)重缺乏形成了顯明的對比，為此，國務(wù)院辦公廳[1999]72號文件，建設(shè)部、國家經(jīng)貿(mào)委、國家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局、國家建材局建住房[1999]295號文件明確規(guī)定：自2000年6月1日起，在全國170個城市住宅建設(shè)中禁止使用實心粘土磚瓦?！　∧壳靶滦蛪w材料主要包括：混凝土空心砌塊，混凝土實心砌塊，加氣混凝土砌塊，舒樂舍板，加層彩板等?！　《?、產(chǎn)品市場需求分析　　根據(jù)有關(guān)資料提供的數(shù)據(jù)，目前我國粘土磚的年產(chǎn)量已達到7000億塊，%。　　經(jīng)驗和實踐告訴我們，采用混凝土空心砌塊建筑具有許多優(yōu)勢：　　（一）空心砌塊與粘土磚的傳統(tǒng)濕法施工相同，采用砂漿粘合，根據(jù)砌塊強度大小，施工方容易接受?！　。ㄈ┯捎谄鰤K空心率達20—50%，墻體自重可減輕10—30%?！　。ㄎ澹┦褂没炷列⌒涂招钠鰤K建房，墻體總重量較磚混結(jié)構(gòu)輕15%以上，房屋使用面積增加3—10%，而建筑周期又較磚混結(jié)構(gòu)縮短20%，建筑總成本可以下降15%?！　】招钠鰤K與其它建材相比，在材質(zhì)、功能等方面都有獨到之處，它既有粘土磚的低廉價格，又具備粘土磚所無法比擬的優(yōu)勢，小型混凝土空心砌塊是取代粘土磚的最佳產(chǎn)品。　　　　三、項目建設(shè)方案及投資規(guī)?！　。ㄒ唬╉椖拷ㄔO(shè)方案　　生產(chǎn)能力： 萬立方米設(shè)計；　　占地面積：約15 畝，其中生產(chǎn)車間200平方米；原材料及物件庫400平方米；成品堆放場地4300平方米。　?。ǘ┩顿Y估算及資金籌措　　根據(jù)項目建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容，本項目總投資需人民幣 70萬元，其中：　　固定資產(chǎn)投資45 萬元，主要用于設(shè)備購進、土地租賃、生產(chǎn)車間、庫房建設(shè)；　　流動資金投資25萬元；　　資金籌措：自籌　　四、項目建設(shè)的有利條件　　充足的原材料：混凝土空心砌塊的生產(chǎn)原料主要是工業(yè)廢渣，包括粉煤灰、工業(yè)礦渣、煤矸石、建筑垃圾、石粉、碎石、陶粒、珍珠巖、沙子和少量水泥（根據(jù)強度要求不同，原料也就不同，水泥混用量一般在10%—20%不等）?！　〖夹g(shù)優(yōu)勢：混凝土空心砌塊生產(chǎn)工藝過程為：配料——加水?dāng)嚢琛斔汀獕褐普駝映尚汀撃！徇\——養(yǎng)護——檢驗——產(chǎn)品出廠。目前該產(chǎn)品較為普遍采用的是“JFS”激發(fā)技術(shù)，采用該技術(shù)不僅可以大量利用當(dāng)?shù)丶绊毥鉀Q的廢棄資源，而且產(chǎn)品性能穩(wěn)定?！　∥?、經(jīng)濟效益分析　　以單線投資為例：用地面積15畝，（兩班制日產(chǎn)100 m3，年生產(chǎn)240天），出廠價118元/ m3。年效益分析　　序號　　項目　　指標(biāo)　　備注　　1　　年產(chǎn)銷量（萬立方米）　　　　——　　2　　出廠價（元/立方米）　　118　　參考售價　　3　　總銷售收入（萬元）　　　　產(chǎn)銷量出廠價　　4　　總成本（萬元）　　　　見上表　　5　　年利潤（萬元）　　　　總銷售收入－總成本　　6　　增值稅（萬元）　　0　　增值稅即征即退　　7　　純利潤（萬元）　　　　——　　　　　　　　相關(guān)分析　　序號　　項目　　指標(biāo)　　備注　　1　　利潤率　　25　　純利潤247。投資總額　　3　　投資回收期（月）　　8　?。ü潭ㄙY產(chǎn)投資247。（銷售單價－可變成本）　　從以上分析看，該項目投產(chǎn)后8 個月收回投資，年產(chǎn)銷砌塊3246立方米即可實現(xiàn)收支平衡，保證企業(yè)正常運轉(zhuǎn)。當(dāng)成本提高10%時，則總成本為：（1+10%）=；當(dāng)產(chǎn)品售價降低10%時，則總收入為：（110%）=，=，敏感系數(shù)為：247?！　「剑骸懂a(chǎn)品檢測報告》 　　混凝土砌塊生產(chǎn)線　　　　項 目 建 議 書　　項目名稱：混凝土砌塊生產(chǎn)線　　 項目單位：　　 項目負(fù)責(zé)人：　　 技術(shù)負(fù)責(zé)人：　　 年 月 日　　目 錄　　　　一、 項目背景……………………………1　　二、 產(chǎn)品市場需求分析…………………2　　三、 項目建設(shè)方案及投資規(guī)模…………4　　四、 項目建設(shè)的有利條件………………4　　五、 經(jīng)濟效益分析………………………5　　六、 結(jié)論…………………………………7 　　　　五、經(jīng)濟效益分析　　以雙線投資為例：用地面積15畝，（兩班制日產(chǎn)232 m3，年產(chǎn)300天），出廠價90元/ m3。年效益分析　　序號　　項目　　指標(biāo)　　備注　　1　　年產(chǎn)銷量（萬立方米）　　　　——　　2　　出廠價（元/立方米）　　90　　參考售價　　3　　總銷售收入（萬元）　　306　　產(chǎn)銷量出廠價　　4　　總成本（萬元）　　　　見上表　　5　　年利潤（萬元）　　　　總銷售收入－總成本　　6　　增值稅（萬元）　　0　　增值稅即征即退　　7　　純利潤（萬元）　　　　——　　　　　　　　　　相關(guān)分析　　序號　　項目　　指標(biāo)　　備注　　1　　利潤率　　　　純利潤247。306　　2　　投資收益率（%）　　168　　純利潤247。純利潤）12　　4　　盈虧平衡點（m3）　　13333　　固定費用247?！　∶舾行苑治觯骸　「鶕?jù)慣例，在進行可行性分析時有必要對產(chǎn)品的敏感性進行分析，即當(dāng)產(chǎn)品成本提高10%和產(chǎn)品售價降低10%的經(jīng)濟狀況。=25%.　　　　　　　　　　成本核算　　序號　　成本項目　　金額 （萬元）　　備注　　1　　原材料費　　　　38元/ m3（生產(chǎn)1 m3砌塊所有原材料成本　　2　　工人工資　　　　42人兩班制，承包管理，折算工資為900/月/人　　3　　水電費　　　　平均耗電40度/小時，1元/度，耗水10噸/天，2元/噸　　4　　設(shè)備折舊及技術(shù)攤銷　　　　設(shè)備、技術(shù)均按10年折舊和攤銷　　5　　模具及托板折舊　　　　模具6000元/套，4套/年，托板21元/塊，2000塊按三年折舊　　6　　廠房及場地攤銷　　5　　年租賃費5萬元計算　　7　　開辦費　　5　　——　　8　　不可預(yù)見的費用　　　　——　　9　　銷售費用　　30　　——　　10　　管理費用　　10　　——　　11　　合計　　374　　55元/ m3（每m3砌塊的綜合成本）　　說明：區(qū)域物價不同及配比強度等級不同，成本價有所差異?！　∧晷б娣治觥　⌒蛱枴　№椖俊　≈笜?biāo)　　備注　　1　　年產(chǎn)銷量（萬立方米）　　　　——　　2　　出廠價（元/立方米）　　90　　參考售價　　3　　總銷售收入（萬元）　　612　　產(chǎn)銷量出廠價　　4　　總成本（萬元）　　374　　見上表　　5　　年利潤（萬元）　　238　　總銷售收入－總成本　　6　　增值稅（萬元）　　0　　增值稅即征即退　　7　　純利潤（萬元）　　238　　——　　注：單線投資，年純利潤119萬元。總銷售收入即238247。投資總額　　3　　投資回收期（月）　　5　　1247。250%12　　4　　盈虧平衡點（m3）　　13333　　固定費用247。