【正文】 屬于光票信用證的一種）v 是在該證列入特別條款授權(quán)保兌行或其它指定銀行在交單前預(yù)先墊款付給受益人的一種信用證。v 分類：v （1）根據(jù)預(yù)付金額，分為全部預(yù)支和部分預(yù)支信用證；v （2）根據(jù)預(yù)付貨款的條件，分為紅條款信用證和綠條款信用證。除開具光票外還須附上一張 保證書(Statement)，保證書的內(nèi)容是講明出口商負(fù)責(zé)交付信用證規(guī)定的所須單據(jù)，保證按時交貨。 紅色條款信用證 v 紅色條款信用證(Red Clause Letter of Credit)用于預(yù)支信用證所列金額的部分款項，預(yù)支部分金額條款用紅顏色打印字體，以示明確、醒目，故稱紅色條 款信用證。 v 紅色條款內(nèi)容須表明允許出口商預(yù)支部分金額，然后在指定日期補(bǔ)交單據(jù) 后，銀行扣除預(yù)支款的本息，付清余額。 綠色條款信用證 v 綠色條款信用證(Green Clause Letter of Credit)與紅色條款信用證的功能相類似，但綠色條款信用證所含的內(nèi)容與作法比采用紅色條款信用證更為嚴(yán)格。 v 在國際貿(mào)易的實務(wù)中，進(jìn)口商同意采用綠色條款信用證時，進(jìn)口商須向開 證銀行提供擔(dān)?；虻盅海乙话銇碇v凡采用綠色條款信用證項下預(yù)支金額數(shù) 量較大，故為了明確其功能，必須在信用證中注明“綠色條款信用證”（Green Clause Credit)字樣。這種作法是出口商所在地銀行給予出口商的一種“裝運(yùn)前融資”（PreShipment Finance)。銀行為了減少風(fēng)險，有時于預(yù)支款時須出 口商提供抵押品并辦理有關(guān)手續(xù)。 （2）由開證銀行代進(jìn)口商墊款：開證銀行為預(yù)支款墊付，并由開證銀行收取利息。 （三）循環(huán)信用證與備用信用證循環(huán)信用證定義：一種信用證規(guī)定該信用證的使用方法是帶有條款和條件，使其不許修改信用證，而能夠更新或復(fù)活。用途：在進(jìn)出口買賣雙方訂立長期合同，分批交貨，而且貨物比較大宗單一的情況下，進(jìn)口方為了節(jié)省開證手續(xù)和費(fèi)用，即可開立循環(huán)信用證。（1）按時間循環(huán)使用的循環(huán)信用證。備用信用證 定義：備用信用證又稱擔(dān)保信用證，是指不以清償商品交易的價款為目的，而以貸款融資，或擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開立的信用證。 性質(zhì)（1）不可撤銷性。（2）獨(dú)立性。（3）跟單性。（4）強(qiáng)制性。（四）可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證（我們正在嘗試使用的信用證，對中間貿(mào)易很有利）v 可轉(zhuǎn)讓信用證是指信用證的受益人（第一受益人）可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將該信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人（第二受益人）使用的信用證。然而他又沒有足夠的資金向供貨方付款，又不愿讓供貨方與實際買主拉直關(guān)系，為了賺取利潤，他要求買方開立可轉(zhuǎn)讓信用證，這樣，中間商能夠把轉(zhuǎn)售貨物得來貨款的大部分轉(zhuǎn)讓給實際供貨人，余下的就是他的利潤。 v 信用證只能按原證條款轉(zhuǎn)讓，但信用證金額、單價、到期日、交單日及最遲裝運(yùn)日期可減少或縮短，投保加成比例可以增加，信用證申請人可以變動。可轉(zhuǎn)讓信用證適用于以賣方作為中間商人，向買方成交的交易，賣方再去尋找供貨人將已成交的貨物發(fā)給買方，這里，賣方是第一受益人，供貨人是第二受益人。v 只能轉(zhuǎn)讓一次。v 信用證的受益人有權(quán)要求轉(zhuǎn)讓。第一受益人必須通過轉(zhuǎn)讓行辦理信用證轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，不能由第一受益人自行轉(zhuǎn)讓信用證給第二受益人。v 轉(zhuǎn)讓的對象可以是一個或幾個。若允許分批裝運(yùn)，便可以分割轉(zhuǎn)讓給數(shù)個第二受益人，且每個第二受益人仍然可以辦理分批裝運(yùn)。v 9．根據(jù)UCP500規(guī)定，即使信用證未表明可轉(zhuǎn)讓，并不影響受益人根據(jù)現(xiàn)行法律規(guī)定，將信用證項下應(yīng)得的款項讓渡給他人的權(quán)利。不可轉(zhuǎn)讓信用證v 不可轉(zhuǎn)讓信用證（nontransferable L/C）。（五）背對背信用證與對開信用證背對背信用證（理論上可以，但是對第一受益人要求較高，國內(nèi)一般銀行不同意開著這種信用證，而且即使要開要求苛刻，要有質(zhì)押、擔(dān)保等）v 背對背信用證是指一個信用證的受益人以這個信用證為保證要求一家銀行開立以該銀行為開證行，以這個受益人為申請人的一份新的信用證。v 其中的原始信用證又稱為主要信用證，而背對背信用證是第二信用證。背對背信用證的特點：v 1．背對背信用證的開立并非原始信用證申請人和開證行的意旨。v 3．背對背信用證的第二受益人不能獲得原證開證行的付款保證，只能得到背對背開證行的付款保證。對開信用證v 定義：對開信用證是以交易雙方互為開證申請人和受益人、金額大致相等的信用證。第二份信用證也被稱作回頭證。 生效方法： 兩份信用證同時生效。v 對開信用證廣泛用于易貨貿(mào)易、來料加工貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易等。對開證申請人來講，它具有遠(yuǎn)期信用證的特點，因為證中規(guī)定開立遠(yuǎn)期匯票，開證申請人俟匯票到期才付款。v 真假遠(yuǎn)期信用證的區(qū)別：v （1）開證基礎(chǔ)不同。v （2）利息的負(fù)擔(dān)者不同。v （3）收匯時間不同。四、四種基本類型信用證在報文上的體現(xiàn)v 即期付款信用證在L/C中的表述為：AVAILABLEPAYMENT指開證行或證下指定銀行收到相符的單據(jù)后，于7個工作日內(nèi)付款的信用證。WITHBANKPAYMENTWITHBANK（開證行自身以外的銀行）不管是開證行還是其他的被指定銀行，其付款都是終局性的，沒有追索權(quán)。v 延期付款信用證WITH......BYPAYMENT，也一樣分為開證行或被指定銀行延期付款兩種情況，指其收到相符單據(jù)后，于將來的某個時間（到期日）付款。其期限有見單后若干天，這種情況下，雖然不帶遠(yuǎn)期匯票，沒有承兌這一環(huán)節(jié)，開證行/指定行仍須在收到相符的單據(jù)后7個工作日確認(rèn)到期日（CONFIRMMATURITYv 承兌信用證在L/C的表述為：AVAILABLEACCEPTANCE，也就是帶有匯票的遠(yuǎn)期付款信用證，它和延期付款信用證一樣，銀行都是在將來的某個時間付款，但由于它帶有遠(yuǎn)期匯票，根據(jù)各國票據(jù)法的規(guī)定，需有承兌的行為。一旦銀行承兌，就必須在到期日付款。WITH......NEGOTIATION指定某個銀行議付，則是限制議付信用證；授權(quán)任何銀行議付，就是自由議付信用證。需要注意的是，遠(yuǎn)期議付信用證的“遠(yuǎn)期”，是針對開證行償付議付行的時間而言的，作為議付行，其議付行為并不受期限的限制，可以在收到相符單據(jù)之后辦理。但是，對被指定銀行而言，授權(quán)其證下付款、承兌、議付的指定是一種權(quán)利而非義務(wù)。而被指定銀行履行指定與否直接影響到了該證對受益人的利弊。因為其支付是一種墊付，在開證行拒付時可以向受益人追索本息。五、信用證流程直觀圖解（不可撤銷（不可轉(zhuǎn)讓）即期（跟單）信用證為例）六、開立信用證申請模板（光大銀行開證申請為例）IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT APPLICATION不可撤銷跟單信用證申請書 TO: CHINA EVERBRIGHT BANK BRANCH DATE: Please issue your Irrevocable Documentary Credit □ with brief advice by teletransmission □ by airmail □ full teletransmission as per followings:Applicant (Full name and address)DC No. and Advising Bank (Bank use only)Expiry date: Place for Presentation:Beneficiary (Full name and address) Amount in figures and words (Please use ISO currency code) Price term: □CIF □CFR □FOB □CIP □CPT □FCA □Partial Shipments □ allowed □ not allowedCredit available with (name of the bank) : _____________________□ by SIGHT PAYMENT □ by DEFERRED PAYMENT at:□ by ACCEPTANCE□ by NEGOTIATIONAgainst the Documents detailed herein □ and Beneficiary’s draft(s) at for % of invoice value drawn on the Issuing BankTranshipment □ allowed □ not allowedPlace of taking in charge/Dispatch from…/Place of receipt:Port of loading/Airport of departure:Port of discharge/Airport of destination:Place of final destination/For transportation to…/Place of delivery:Not later than:Documents to be presented within days after the date of shipment but within the validity of the CreditDocuments required (marked with “x”)x Signed Commercial Invoice in ____ original(s) and ____ copy(ies) indicating L/C No. and Contract No..□ Full set of clean on board ocean Bill of Lading □ plus ____ nonnegotiable copy(ies) made out to order and blank endorsed, marked freight □ prepaid □ to collect, notifying _____________.□ Airway Bill in 1 original □ and ____ copy(ies) showing freight □ prepaid □ to collect and consigned to □ Applicant □ __________________.□ Rail way Bill □ Cargo Receipt □ Memorandum showing freight □ prepaid □ to collect and consigned to □ Applicant □ __________________.□ Full set of Insurance Policy/Certificate □ plus ____ copy(ies) for ______ % of CIF or CIP value of the shipped goods, endorsed in blank, showing claims, if any, payable in China in currency of the Credit, covering □ Institute Cargo Clauses (A), □ Institute War Clauses (Cargo), □ Institute Strikes Clauses (Cargo)。 □ Ocean Marine Transportation All Risks, □ War Risks；□ Overland Transportation All Risks 。 _______________________________ Authorized Signature and Company Stamp of Applicant Bank use only 印鑒核符 簽名：備注：開證申請人承諾書中國光大銀行：我公司已辦妥一切進(jìn)口手續(xù)，現(xiàn)請貴行按我公司不可撤銷跟單信用證申請書內(nèi)容（見正面英文）開出不可撤銷跟單信用證，我公司茲承諾如下： 一、我公司同意貴行依照開證之日有效的國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》開出不可撤銷跟單信用證及辦理該信用證項下一切事宜，并同意承擔(dān)由此產(chǎn)生的一切責(zé)任。貴行有權(quán)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及貴行的有關(guān)規(guī)定決定是否受理我公司的開證申請。 四、我公司保證于貴行到單通知書中規(guī)定的期限之內(nèi)通知貴行辦理對外承付款，否則貴行可認(rèn)為我公司已接受單據(jù)并同意承付。如我公司認(rèn)為交單不符而請求貴行拒付，我公司保證于貴行到單通知書中規(guī)定的日期之前將全套單據(jù)如數(shù)退還貴行并隨附書面拒付理由，由貴行按照國際慣例決定能否對外拒付。如果帳戶中資金不足，不足部分按逾期貸款處理，我公司保證按貴行的有關(guān)規(guī)定和要求辦理必要的手續(xù)。 七、該信用證及其項下業(yè)務(wù)往來函電及單據(jù)，如因郵、電或其他方式傳遞過程中發(fā)生遺