【正文】 債各20M，放置2個空桶來表示。將相應(yīng)數(shù)額的硬幣放在相應(yīng)的位置，已下R1原料訂單2個，用2個空桶表示。年底不貸長期貸款，設(shè)備維修費每條生產(chǎn)線支付1M，不購買新的廠房，折舊按余額的1/3計提，不計尾數(shù)，不投資新的市場開拓與ISO認證。每年年初： （請打勾）支付應(yīng)付稅（根據(jù)上年度結(jié)果） 　□準備好新的一年 □準備好與客戶見面/登記銷售訂單 □每個季度：更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款 □ □ □ □更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款 □ □ □ □原材料入庫/更新原料訂單 □ □ □ □下原料訂單 □ □ □ □更新生產(chǎn)/完工入庫 □ □ □ □投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn) □ □ □ □開始下一批生產(chǎn) □ □ □ □產(chǎn)品研發(fā)投資 □ □ □ □更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn) □ □ □ □按訂單交貨 □ □ □ □支付行政管理費用 □ □ □ □每年年末：更新長期貸款/支付利息/申請長期貸款 □支付設(shè)備維修費 □支付租金（或購買建筑） □折舊 □新市場開拓投資/ISO資格認證投資 □關(guān)賬 □第零年（教學(xué)年）現(xiàn)金收支明細表 第零年（教學(xué)年）訂單下表供財務(wù)人員記錄每期的現(xiàn)金收入和支出情況，便于進行現(xiàn)金流量的管理。訂單號總數(shù)市場產(chǎn)品1234數(shù)量支付上年應(yīng)交稅賬期市場營銷訂單銷售額折現(xiàn)費用成本短期及貸款利息毛利原料采購支付現(xiàn)金任務(wù)清單成品采購支付現(xiàn)金支付應(yīng)付稅（根據(jù)上年度結(jié)果）□變更費用準備好新的一年□生產(chǎn)線投資準備好與客戶見面/登記銷售訂單□變賣生產(chǎn)線（+）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款□□□□生產(chǎn)費用更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款□□□□產(chǎn)品研發(fā)原材料入庫/更新原料訂單□□□□應(yīng)收款到期（+）下原料訂單□□□□管理費用更新生產(chǎn)/完工入庫□□□□變賣原料（+）投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)□□□□長期貸款及利息開始下一批生產(chǎn)□□□□設(shè)備維護費產(chǎn)品研發(fā)投資□□□□租金更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)□□□□購買新建筑按訂單交貨□□□□市場開拓投資支付行政管理費用□□□□ISO認證投資更新長期貸款/支付利息/申請長期貸款□其他支付設(shè)備維修費□收入總計支付租金（或購買建筑）□支出總計折舊□現(xiàn) 金 流 量新市場開拓投資 / ISO資格認證投資□關(guān)賬□第一年的財務(wù)報表 綜合管理費用明細表（百萬）項目行政管理市場營銷設(shè)備維護廠房租金變更費用市場開拓ISO認證產(chǎn)品研發(fā)其他合計金額 損益表 資產(chǎn)負債表（百萬） 起始年 第一年 （百萬） 起始年 第一年 起始年 第一年 資產(chǎn) 負債加權(quán)益 流動資產(chǎn)： 負債：銷售 + 現(xiàn)金 + 長期負債 + 直接成本 應(yīng)收款 + 短期負債 + 毛利 = 在制品 + 應(yīng)付款 + 綜合費用 成品 + 應(yīng)交稅 + 折舊前利潤 = 原料 + 總負債 = 折舊 總流動資產(chǎn) = 支付利息前利潤 = 固定資產(chǎn)： 權(quán)益：財務(wù)收入/支出 土地和建筑 + 股東資本 + 額外收入/支出 +/ 機器和設(shè)備 + 利潤留存 + 稅前利潤 = 在建工程 + 年度凈利 + 所得稅 總固定資產(chǎn) = 所有者權(quán)益 = 凈利潤 = 總資產(chǎn) = 負債加權(quán)益 = 第二年開始要點： 現(xiàn)金預(yù)算表第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年底： 1234期初庫存現(xiàn)金支付上年應(yīng)交稅市場營銷投入折現(xiàn)費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現(xiàn)金變更費用生產(chǎn)線投資生產(chǎn)費用產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期支付管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設(shè)備維護費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他庫存現(xiàn)金余額第二年現(xiàn)金收支明細表 第二年訂單下表供財務(wù)人員記錄每期的現(xiàn)金收入和支出情況，便于進行現(xiàn)金流量的管理與統(tǒng)計。訂單號總數(shù)市場產(chǎn)品1234數(shù)量支付上年應(yīng)交稅賬期市場營銷訂單銷售額折現(xiàn)費用成本短期及貸款利息毛利原料采購支付現(xiàn)金任務(wù)清單成品采購支付現(xiàn)金支付應(yīng)付稅（根據(jù)上年度結(jié)果）□變更費用準備好新的一年□生產(chǎn)線投資準備好與客戶見面/登記銷售訂單□變賣生產(chǎn)線（+）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款□□□□生產(chǎn)費用更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款□□□□產(chǎn)品研發(fā)原材料入庫/更新原料訂單□□□□應(yīng)收款到期（+）下原料訂單□□□□管理費用更新生產(chǎn)/完工入庫□□□□變賣原料（+）投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)□□□□長