【正文】 機修工人328909110王洪與機修車間機修車間男高中機修工人328910111白堂堂機修車間機修車間男高中機修工人328911112李紅糖機修車間機修車間男高中機修工人328912113鄧星機修車間機修車間男高中機修工人328913114蕭峰運輸車隊運輸車隊男大學(xué)車間主任328914115李禮花運輸車隊運輸車隊男高中車間副主任328915116張華運輸車隊運輸車隊男初中司機328916117李平運輸車隊運輸車隊男高中司機328917118王紅堡運輸車隊運輸車隊男高中司機328918119林玉運輸車隊運輸車隊男高中司機328919120張思運輸車隊運輸車隊男高中司機328920121趙春放運輸車隊運輸車隊男高中司機328921122張玉峰運輸車隊運輸車隊男高中司機328922123鄧大平運輸車隊運輸車隊男高中司機328923124江澤東運輸車隊運輸車隊男高中司機328924125李盆運輸車隊運輸車隊男高中司機328925126祝擁擠醫(yī)務(wù)室醫(yī)務(wù)人員男大學(xué)醫(yī)生328926127曾做醫(yī)務(wù)室醫(yī)務(wù)人員男大學(xué)醫(yī)生328927128周燕醫(yī)務(wù)室醫(yī)務(wù)人員女大專護士328928129王洪峰其他病號女高中科員328929130梁潔其他病號女高中生產(chǎn)工人3289304. 新增三個核算項目類別1) “成本”核算項目：01直接材料；02直接人工；03制造費用；04分配轉(zhuǎn)出2) “制造費用”核算項目： 代碼名稱01工資福利費02差旅費03辦公費04水電費05機物料消耗06低值易耗品攤銷07折舊費08財產(chǎn)保險費09修理費10其他11分配轉(zhuǎn)出3) “管理費用”核算項目：代碼名稱01工資福利費02業(yè)務(wù)招待費03社會保障費04辦公費05水電費06修理費07低值易耗品攤銷08工會經(jīng)費09住房公積金10折舊費11養(yǎng)路費12無形資產(chǎn)攤銷13壞賬損失14其他15財產(chǎn)保險費16分配轉(zhuǎn)出五、 會計科目設(shè)置見《企業(yè)會計模擬實習(xí)教程》p13—18。往來類科目主要是指除開與銀行、政府有關(guān)部門以外的平等民事主體之間的往來而設(shè)置的有關(guān)科目（其中與銀行的往來通過銀行存款、短期借款、長期借款等科目來反映，與政府有關(guān)部門的往來通過應(yīng)交稅金、其他應(yīng)付款、其他應(yīng)交款等科目來核算。l 成本費用科目分別按上述“成本”、“制造費用”、“管理費用”進行輔助核算。2. 明細科目設(shè)置1) 存貨類科目不設(shè)明細科目，在“初始化設(shè)置—存貨代碼”中按品名分設(shè)。2) 固定資產(chǎn)不設(shè)明細科目，在“初始化設(shè)置—初始數(shù)據(jù)”中錄入固定資產(chǎn)類別、名稱、原值、使用期限、折舊方法等詳細資料。六、 存貨代碼及屬性設(shè)置代碼名稱計量單位計價方法會計科目計劃單價銷售收入科目銷售成本科目計稅方式Y(jié)01白砂糖噸計劃成本法原材料3000511其他業(yè)務(wù)收入512其他業(yè)務(wù)支出一般計稅Y02葡萄糖噸計劃成本法原材料6250511其他業(yè)務(wù)收入512其他業(yè)務(wù)支出一般計稅Y03飴糖噸計劃成本法原材料4125511其他業(yè)務(wù)收入512其他業(yè)務(wù)支出一般計稅Y04煉乳噸計劃成本法原材料12000511其他業(yè)務(wù)收入512其他業(yè)務(wù)支出一般計稅Y05果酸噸計劃成本法原材料22000511其他業(yè)務(wù)收入512其他業(yè)務(wù)支出一般計稅Y06潤滑油公斤計劃成本法原材料70511其他業(yè)務(wù)收入512其他業(yè)務(wù)支出一般計稅Y07油漆罐計劃成本法原材料100511其他業(yè)務(wù)收入512其他業(yè)務(wù)支出一般計稅B01包裝袋扎計劃成本法包裝物511其他業(yè)務(wù)收入512其他業(yè)務(wù)支出一般計稅B02塑料瓶箱計劃成本法包裝物20511其他業(yè)務(wù)收入512其他業(yè)務(wù)支出一般計稅D01萬用鉗把加權(quán)平均法低值易耗品無511其他業(yè)務(wù)收入512其他業(yè)務(wù)支出一般計稅D02文件柜個加權(quán)平均法低值易耗品無511其他業(yè)務(wù)收入512其他業(yè)務(wù)支出一般計稅C01硬糖公斤加權(quán)平均法庫存商品無50101主營業(yè)務(wù)收入硬糖50201主營業(yè)務(wù)成本硬糖一般計稅C02奶糖公斤加權(quán)平均法庫存商品無50102主營業(yè)務(wù)收入奶糖50202主營業(yè)務(wù)成本奶糖一般計稅C03果酸乳汁打加權(quán)平均法庫存商品無50103主營業(yè)務(wù)收入果酸乳汁50203主營業(yè)務(wù)成本果酸乳汁一般計稅七、 初始數(shù)據(jù)輸入 見《企業(yè)會計模擬實習(xí)教程》p13—18。1號倉庫（原材料），2號倉庫（包裝物、低值易耗品），3號倉庫（產(chǎn)成品）代碼名稱計量單位數(shù)量(計劃)單價(計劃)金額差異YC101白砂糖噸163000480002000YC102葡萄糖噸62509375500YC103飴糖噸144125577502100YC104煉乳噸12000390002000YC105果酸噸12200022000YC106潤滑油公斤130709100100YC107油漆罐12100120050BC201包裝袋扎1408750600BC202塑料瓶箱184203680289DC201萬用鉗把63922352無DC202文件柜個164507200無CC3001硬糖公斤1500089700無CC302奶糖公斤120015324無CC303果酸乳汁打300033990無 2. 固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)注意：1) 累計折舊的計算方法應(yīng)選第二種（在“固定資產(chǎn)卡片”→“折舊信息”選項卡→折舊計算方法→ 單擊“設(shè)置折舊計算方法”按鈕，選擇第二種。2) 折舊費用科目根據(jù)該設(shè)備的使用部門來選擇，具體是：使用部門是基本生產(chǎn)車間的計入“制造費用”相應(yīng)基本生產(chǎn)車間，使用部門是輔助生產(chǎn)車間的計入“輔助生產(chǎn)成本”相應(yīng)輔助生產(chǎn)車間，使用部門是廠部的計入“管理費用”，使用部門是經(jīng)營性出租的計入“其他業(yè)務(wù)支出”。損益類科目還要按照“期初余額”錄入“本年累計損益實際發(fā)生額”。不平衡時回頭核對修改相應(yīng)數(shù)據(jù)，直到平衡為止。解決辦法是回到初始數(shù)據(jù)錄入窗口，檢查各科目的“累計借方”或“累計貸方”和“期初余額”是否錄錯，損益類科目是否按照“期初余額”正確錄入了“本年累計損益實際發(fā)生額”。原因是存貨的初始數(shù)據(jù)錄入錯誤，解決辦法：首先，察看存放地點是否放錯，是否出現(xiàn)同時重復(fù)放了幾個倉庫的情況；例如“原材料”同時放在1號倉庫和2號倉庫里，則應(yīng)去刪除2號倉庫里的數(shù)據(jù)。第二，雙擊“結(jié)存數(shù)量”或“結(jié)存金額”進入“初始計劃成本存貨數(shù)據(jù)”窗口，檢查“結(jié)存數(shù)量”、“結(jié)存金額”、“差異”是否正確，如果“結(jié)存數(shù)量”正確而“結(jié)存金額”不正確，則說明在“六、存貨代碼和屬性設(shè)置”中的“計劃單價”輸錯了，應(yīng)該回到“六、存貨代碼和屬性設(shè)置”中去作相應(yīng)的修改。 ③ 另外容易出錯的科目是綠色的固定資產(chǎn)類科目，如果“固定資產(chǎn)”和“累計折舊”科目的數(shù)據(jù)不正確，則解決辦法是回到固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)錄入窗口，檢查修改相應(yīng)數(shù)據(jù)。 回頭檢查該做輔助核算的有關(guān)會計科目是否已正確做了輔助核算，如果等到啟用賬套后才發(fā)現(xiàn)輔助核算做錯了，而且恰巧該科目期初余額不為0或者已有本期發(fā)生額（如果該科目期初余額為0并且沒有本期發(fā)生額，則可以直接修改），則科目的輔助核算屬性就修改不了，只能把未啟用的賬套恢復(fù)回來修改正確后再重新啟用。 執(zhí)行“啟用賬套”操作。 其他有關(guān)補充資料如下：一、 進銷存模塊 在“進銷存”模塊處理的業(yè)務(wù)有111112222334552。產(chǎn)成品入庫業(yè)務(wù)，開始只登記數(shù)量，待69號業(yè)務(wù)計算出“單位成本”后，再在相應(yīng)的“自制收貨—產(chǎn)品入庫單”中填入“單位成本”并生成“記帳憑證”。 “生產(chǎn)領(lǐng)料單”“工號”設(shè)置如下：（方法：通過“查看代碼”按鈕→新增） 01生產(chǎn)硬糖，成本科目為“生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本硬糖直接材料” 02生產(chǎn)奶糖，成本科目為“生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本奶糖直接材料” 03生產(chǎn)果酸乳汁，成本科目為“生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本果酸乳汁直接材料” 04硬、奶糖共耗，成本科目為“生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本硬、奶糖共耗直