【正文】 審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠(chéng)葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 —— → 材料核算崗（材料采購(gòu)） 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠(chéng)葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋 茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 —— → 成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用） 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠(chéng)葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 —— → 管理費(fèi)用崗（管理部門用款） 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠(chéng)葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 —— → 銷售費(fèi)用崗（銷售部門用款） 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠(chéng)葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 —— → 工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利） 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi) 用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠(chéng)葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 —— → 及固定資產(chǎn)崗（ GMP 部門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購(gòu)建） 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢 渤寡誠(chéng)葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 注：（ 1）開(kāi)出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 201年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠(chéng)葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 （ 3）有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠(chéng)葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋 龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 （ 2）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前 1 天連同工資盤送達(dá)銀行。 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠(chéng)葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，避免空頭。 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠(chéng)葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 （三）工作要求 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售 費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠(chéng)葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 201年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠(chéng)葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金 及有價(jià)證券，保證資金安全。 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用 崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠(chéng)葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 隨時(shí)掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠(chéng)葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠(chéng)葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 （一）部門日常費(fèi)用 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館 抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠(chéng)葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 審核原始憑證完整、合法、金額正確 —— →審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊 —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →審核部門費(fèi)用支出進(jìn)度（如超計(jì)劃額度，可拒絕報(bào)銷） —— →編制記賬憑證 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈 乾逢渤寡誠(chéng)葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 — 相關(guān)明細(xì)科目（部門專項(xiàng)） 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠(chéng)葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 貸：現(xiàn)金 /銀行存款 /其他應(yīng)收款 —— → 涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠(chéng)葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 注：（ 1）非工資性費(fèi)用支出原則上須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無(wú)涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理 費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠(chéng)葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 （ 3）費(fèi)用審核依據(jù) 《 2020 年費(fèi)用控制辦法》 、《差旅費(fèi)開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》等，其要點(diǎn)有：計(jì)劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批；計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告；市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記；固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務(wù)部登記；差旅費(fèi)須附審批后的行程 安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 201年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠(chéng)葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 （ 5）報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款，在編制憑證時(shí)須附管理費(fèi)用崗開(kāi)具的還款收據(jù)。 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠(chéng)葡米 旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 （二）辦事處費(fèi)用 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 201年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠(chéng)葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 日常費(fèi)用 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售 費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠(chéng)葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 審核原始憑證完整、合法、金額正確 —— →審核原始憑證粘貼規(guī)范 —— →審核審批手續(xù)是否完備 ——→編制記賬憑證 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流 程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠(chéng)葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 —— 相關(guān)明細(xì)科目（部門專項(xiàng)） 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠(chéng)葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸 腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 貸：現(xiàn)金 /銀行存款 /其他應(yīng)收款 —— →涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠(chéng)葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴