【正文】 化發(fā)展程度、金融監(jiān)管水平、金融自由化和金融創(chuàng)新的發(fā)展程度決定一國是否應該實行統(tǒng)一監(jiān)管體制。但目前我國已有少數金融機構進行混業(yè)經營，如光大集團和中信集團等，金融機構之間的業(yè)務交叉也越來越多，如商業(yè)銀行為保險公司代理部分保險業(yè)務、商業(yè)銀行與證券公司聯(lián)合開發(fā)新的金融產品等。監(jiān)管模式應隨著金融業(yè)的發(fā)展變化而不斷調整。從戰(zhàn)略的、全球的高度來講，我們要重視對國際金融監(jiān)管變化走向的研究，以盡快適應提高我國金融效率和金融業(yè)國際競爭力的需要。案例2【案例名稱】美國的金融機構營運狀況預警系統(tǒng)【案例適用】金融監(jiān)管方法與技術 【案例來源】聞岳春、嚴谷軍：《構建和完善金融機構營運狀況預警系統(tǒng)——美國的經驗及對我國的啟示》，《金融管理與研究》， 2000年第3期【案例內容】美國的金融機構營運狀況預警系統(tǒng)是發(fā)達國家中最完善也是最復雜的預警系統(tǒng)，它包括五個自成體系又相互關聯(lián)的系統(tǒng)，即聯(lián)邦儲備體系的預警系統(tǒng)、聯(lián)邦存款保險公司的預警系統(tǒng)、財政部金融司的預警系統(tǒng)、聯(lián)邦住宅貸款理事會的預警系統(tǒng)和國民信用合作社管理局的預警系統(tǒng)。下面對前兩個預警系統(tǒng)作一簡要闡述：1．聯(lián)邦儲備體系的預警系統(tǒng)聯(lián)邦儲備體系的預警系統(tǒng)利用金融機構的資產負債表及損益表的資料，計算主要的財務比率。聯(lián)邦儲備體系設計了一種問題機構名單，列出不合審查標準的銀行，此名單按各聯(lián)邦儲備區(qū)英文字母的順序排列，并送至各儲備區(qū)檢查單位。問題機構的評定采用銀行審查比率法及綜合評分法。綜合評分法為聯(lián)邦儲備體系先計算每一項比率的同組平均值及標準差，其次將屬于同組受評機構的每項比率與平均值比較，按大于平均值或小于平均值而給予適當的符號，再將每一銀行各財務比率標準化離差與符號值(正或負)乘積合計即得每一家銀行的綜合評分。2．聯(lián)邦存款保險公司的預警系統(tǒng)該系統(tǒng)包含四個子系統(tǒng)：(1)OSS系統(tǒng)。OSS基本上只是一種趨勢分析，而非現(xiàn)狀分析，故多作為其他分析的輔助。這一系統(tǒng)對個別銀行資料逐日計算，對同類銀行資料則逐周計算。(3)USS系統(tǒng)。其構架如下：①用資本比總資產、催收款項比總資產、凈流動性資產比總資產等比率衡量銀行的資本充足性、資產品質和獲利能力。③將個別比率的權數乘上其百分位位置，合計后得出一綜合分數。⑤綜合分數位于同類內第80％～100％的銀行，列為問題銀行。此系統(tǒng)為聯(lián)邦存款保險公司預警測試的最主要工具。聯(lián)邦存款保險公司確定問題銀行的標準如下：(1)未通過預警測試的銀行經預警測試后列在“問題銀行名單”上的銀行。被評為四、五的銀行，不經預警測試，即視為問題銀行；被評為三級的銀行，須再經預警測試，不合格后才列為問題銀行。因新銀行沒有過去的經營記錄可資參考，且其攤銷費用高，業(yè)務尚未充分開展，獲利能力相對偏低，故通常將之視為問題銀行?！景咐u析】金融機構營運狀況預警系統(tǒng)是根據對金融機構所提供的報表資料和其他有關資料的分析，診察和測試金融機構的內部組織、財務結構及業(yè)務經營等是否超越警戒范圍，從而掌握金融機構的營運狀況與動態(tài)，以期在金融機構經營持續(xù)惡化的早期發(fā)出警報或信號，進而采取進一步措施的一套預防與警戒系統(tǒng)。1．可使金融監(jiān)管從事后的發(fā)現(xiàn)和化解風險，轉向事前預警和預防風險，“使預防重于治療”的金融監(jiān)管理念真正得以貫徹落實金融監(jiān)管當局的首要任務，主要應不是處理危機，而是通過及時采取必要的防范和控制措施，盡可能避免或減少正常的金融機構轉化為有問題的機構；對有問題機構及時采取必要的應對措施，以防止和控制其轉化為危機機構。建立金融機構營運狀況預警系統(tǒng)，有助于增強監(jiān)管部門識別潛在風險的預見性，增強防范措施制定的科學有效性，使監(jiān)管當局在監(jiān)管過程中充當“保健醫(yī)生”角色，提高監(jiān)管工作效率。在監(jiān)管資源有限的約束條件下，發(fā)達國家的監(jiān)管當局往往實行以問題金融機構管理為導向的監(jiān)管方式。通過金融機構營運狀況預警系統(tǒng)的運作，識別那些高風險的金融機構和高風險的業(yè)務領域，科學地區(qū)分存在問題的輕重程度，便于實施對金融機構分類管理，盡早發(fā)出預警信號，最大限度地減輕監(jiān)管負擔。3．有助于強化現(xiàn)場檢查的計劃性和協(xié)調性通過金融機構營運狀況預警系統(tǒng)所提供的有關信息，如個別金融機構各類預警指標前后期的變化，不同機構各類預警指標的比較等，可提供檢查人員作為制定現(xiàn)場檢查計劃及檢查重點的參考，為現(xiàn)場檢查提供風險信息和目標導向，增強監(jiān)管當局現(xiàn)場檢查工作的主動性，使非現(xiàn)場檢查和現(xiàn)場檢查成為有機的整體，避免一些不必要的常規(guī)檢查。明確警情是預警的前提。尋找警源是預警過程的起點，警源是產生金融警情的根源，是“火種”。由金融警源這一“火種”到產生警情這一“火災”是一個過程，這一過程包含著金融警情的孕育、發(fā)展、擴大、爆發(fā)。預報警度是金融預警的目的。參照各類金融警情的警限(警情等級)，運用定性與定量方法分析確定金融警兆報警區(qū)間與金融警情警限的實際關系，結合專家意見及經驗，便可預報實際金融警情的嚴重程度。例如，金融機構內部人員犯罪的發(fā)生，大多是長期策劃的結果且極具隱蔽性，預警系統(tǒng)一般不能發(fā)現(xiàn)?？傊?，通過金融機構營運狀況預警系統(tǒng)的運用，可及時監(jiān)測金融機構業(yè)務過程中的風險狀態(tài)，有利于改變粗放型的金融監(jiān)管方式，提高金融監(jiān)管的有效性，較好地適應了金融業(yè)的快速發(fā)展和金融創(chuàng)新的不斷涌現(xiàn)。鑒于此，借鑒美國等國家的經驗，建立和完善我國的金融機構營運狀況預警系統(tǒng)，也應成為我國金融監(jiān)管體系建設的一項重要內容。當年1月16日，廣東省高級人民法院認定，“廣信”及其全資4家子公司因不能清償到期境內外債務，符合法定破產條件，裁定進入破產還債程序，由法院指定的清算組接管破產企業(yè)。 ．廣東省國際信托投資公司是1980年7月經廣東省人民政府批準建立的企業(yè)，1983年被中國人民銀行批準為非銀行金融機構并享有外匯經營權，接著在1989年又被國家主管機關確定為全國對外借款窗口，并被稱為廣東省人民政府的“窗口公司”。但是，長期以來“廣信”經營管理極其混亂，存在大量高息攬存、賬外經營、亂拆借、亂投資等違規(guī)經營行為，致使不能支付巨額到期境)1債務，嚴重資不抵債。鑒于財務狀況嚴重惡化，不能清償到期債務呈連續(xù)狀態(tài)，1999年1月，“廣信，及其全資深圳公司、廣東國際租賃公司和廣信企業(yè)發(fā)展公司等4家公司分別向廣東省高院、深圳市中院和廣州市中院提出破產申請。清算組聘請會計師事務所和律師事務所負責破產清算工作中的具體事務，包括對破產企業(yè)財產的接管、財務清理、對外債權追索、申報債權登記確認、破產財產的處理和分配方案的制定以及其他與保護債權人利益相關的事務。“廣信”開了我國運用破產方式處置問題金融機構的先例，也給中外債權人和社會公眾上了“風險教育”這一課。與發(fā)達國家相比，我國的金融監(jiān)管在過去較長一段時期內一度缺少市場退出監(jiān)