【正文】 公司已開始嘗試創(chuàng)建新一代的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量模型，即一體化的測(cè)量模型，其中有些公司已經(jīng)推出了自己的完整模型和軟件，并開始在市場(chǎng)上向金融機(jī)構(gòu)出售。銀行需要測(cè)量整體風(fēng)險(xiǎn)，但只有在建立了全轄風(fēng)險(xiǎn)承受的管理體系以后，才有可能真正進(jìn)行整體風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量。尤其是在過(guò)去的幾年里，許多銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)開始把這種方法當(dāng)作全行業(yè)衡量風(fēng)險(xiǎn)的一種標(biāo)準(zhǔn)來(lái)看待。例如，在持有期為1 天、置信水平為99% 的情況下，若所計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VAR） 為1 萬(wàn)美元，則表明該銀行的資產(chǎn)組合在1 天中的損失有99% 的可能性不會(huì)超過(guò)1 萬(wàn)美元。VAR 的特點(diǎn)是： （1）可以用來(lái)簡(jiǎn)單明了地表示市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的大小，單位是美元或其他貨幣，沒有技術(shù)或?qū)I(yè)背景的投資者和管理者都可以通過(guò)VAR 值對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)判； （2）可以事前計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)，不像以往風(fēng)險(xiǎn)管理的方法都是在事后衡量風(fēng)險(xiǎn)大小； （3）不僅能計(jì)算單個(gè)金融工具的風(fēng)險(xiǎn)，還能計(jì)算由多個(gè)金融工具組成的投資組合的風(fēng)險(xiǎn)， 這是傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理所不能做到的。目前已有超過(guò)1000 家的銀行、保險(xiǎn)公司、投資基金、養(yǎng)老金基金及非金融公司采用VAR 方法作為金融衍生工具風(fēng)險(xiǎn)管理的手段。如果執(zhí)行嚴(yán)格的VAR 管理，一些金融交易的重大虧損也許就可以避免。例如假設(shè)一天的99%置信度下的VAR=1000 萬(wàn)美元，仍會(huì)有1%的可能性會(huì)使損失超過(guò)1000 萬(wàn)美元。所以在金融風(fēng)險(xiǎn)管理中，VAR 方法并不能涵蓋一切，仍需綜合使用各種其他定性、定量分析方法。 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益(RAROC) 長(zhǎng)期以來(lái),衡量企業(yè)盈利能力普遍采用的是資本收益率(ROE) 和資產(chǎn)收益率(ROA) 指標(biāo)，其缺陷是只考慮了企業(yè)的賬面盈利而未充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素。目前，國(guó)際銀行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)是采用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率，綜合考核銀行的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。使用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率，有利于在銀行內(nèi)部建立良好的激勵(lì)機(jī)制，從根本上改變銀行忽視風(fēng)險(xiǎn)、盲目追求利潤(rùn)的經(jīng)營(yíng)方式，激勵(lì)銀行充分了解所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)并自覺地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制這些風(fēng)險(xiǎn),從而在審慎經(jīng)營(yíng)的前提下拓展業(yè)務(wù)、創(chuàng)造利潤(rùn)。經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率是指經(jīng)預(yù)期損失(EL, Expected Loss) 和以經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的非預(yù)期損失(UL, Unexpected Loss) 調(diào)整后的收益率，其計(jì)算公式如下： RAROC = ( 收益預(yù)期損失)/ 經(jīng)濟(jì)資本(或非預(yù)期損失) 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率(RAROC) 強(qiáng)調(diào)，銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)是有成本的。整個(gè)公式衡量的是經(jīng)濟(jì)資本的使用效益。1. 在單筆業(yè)務(wù)層面上，RAROC 可用于衡量一筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)與收益是否匹配，為銀行決定是否開展該筆業(yè)務(wù)以及如何進(jìn)行定價(jià)提供依據(jù)。3. 在銀行總體層面上，RAROC 可用于目標(biāo)設(shè)定、業(yè)務(wù)決策、資本配置和績(jī)效考核等。****銀行－信貸課件與電子化培訓(xùn)項(xiàng)目商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)介 資產(chǎn)組合調(diào)整該方法是指銀行吸取證券投資組合經(jīng)驗(yàn)而發(fā)展出的一系列方法。資產(chǎn)組合調(diào)整在實(shí)踐中有多種方式，當(dāng)前影響較大的主要有以下兩種： 1. 資產(chǎn)證券化。美國(guó)銀行的資產(chǎn)證券化活動(dòng)起源于70 年代末，該活動(dòng)得到了政府有關(guān)部門的支持和保護(hù)，其主要目的是支持住宅產(chǎn)業(yè)，最早實(shí)行證券化的是與不動(dòng)產(chǎn)有關(guān)的資產(chǎn)。2. 信用衍生產(chǎn)品。如某銀行對(duì)某客戶存在一筆1 億美元的敞口，該銀行想尋求一種方法，既減少對(duì)該顧客的風(fēng)險(xiǎn)敞口，但又不至于非出售這筆貸款以致?lián)p害與該顧客的關(guān)系。信用衍生產(chǎn)品可以在不改變與客戶關(guān)系的前提下運(yùn)作。信用衍生產(chǎn)品的主要作用在于：一、分散信用風(fēng)險(xiǎn)；二、具有保密性；三、提高資本回報(bào)率。由于信用衍生品市場(chǎng)是一個(gè)新興市場(chǎng)，所以，目前并無(wú)明確的監(jiān)管條例。信用衍生產(chǎn)品市場(chǎng)的發(fā)展，對(duì)金融機(jī)構(gòu)，尤其是對(duì)銀行必將產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。其核心內(nèi)容是依靠信貸主管們的個(gè)人經(jīng)驗(yàn)和能力，分析判斷借款人的還款意愿和還款能力，并要求借款人提供銀行信貸主管認(rèn)為可靠的抵押品或第三方信用擔(dān)保。授信管理包括信用審查和信用額度，是傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法之一。****銀行－信貸課件與電子化培訓(xùn)項(xiàng)目商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)介信用擔(dān)保是在違約發(fā)生之前，將擔(dān)保品及第三人保證視為對(duì)違約事件的一種保險(xiǎn)。分散化方法是傳統(tǒng)的隨機(jī)組合管理方法。傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法包括：專家系統(tǒng)（ExpertSystems），信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)（CreditRating Systems），信用評(píng)分系統(tǒng)（CreditScoring System）。即借款人的道德品質(zhì)（Character）、還款能力（Capacity）和資本實(shí)力（Capital）。在3C 的基礎(chǔ)上，后來(lái)又發(fā)展出5C 要素分析法。有些銀行將影響借款人還款能力和還款意愿的因素歸納為“5W”，即借款人(Who) 、借款用途(Why) 、還款期限(When) 、擔(dān)保物(What) 及如何還款(How) 。無(wú)論是“5C”、“5W”或是“5P”要素法在內(nèi)容上大同小異，他們的共同之處都是對(duì)每一要素逐一進(jìn)行評(píng)分， 都可以歸為專家分析法。同時(shí)，國(guó)際大型商業(yè)銀行加強(qiáng)了對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，在金融新工具的信用風(fēng)險(xiǎn)衡量、信用風(fēng)險(xiǎn)分析方法、信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和交易手段方面取得了較大進(jìn)展，促成了信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重大變革。越來(lái)越多的銀行界人士認(rèn)識(shí)到，信用風(fēng)險(xiǎn)是與商業(yè)銀行貸款及各種投資業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)共存的金融風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行無(wú)法回避。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍逐漸拓展，其面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)廣度和深度均發(fā)生了深刻變化。從長(zhǎng)期看，在其他條件不變的情況下，重視信用風(fēng)險(xiǎn)管理的商業(yè)銀行將在長(zhǎng)期內(nèi)獲得越來(lái)越多的收益。隨著國(guó)際大型商業(yè)銀行有關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)管理觀念的轉(zhuǎn)變,信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段和工具也發(fā)生了變化。例如現(xiàn)在越來(lái)越多的商業(yè)銀行通過(guò)資產(chǎn)證券化、信用衍生工具等新方法來(lái)管理信用風(fēng)險(xiǎn)。從發(fā)展趨勢(shì)看,它們將逐漸取代傳統(tǒng)方式而成為國(guó)際大型商業(yè)銀行重要的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。國(guó)際大型商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和手段的發(fā)展變化，促使其從靜態(tài)管理信用風(fēng)險(xiǎn)向動(dòng)態(tài)管理信用風(fēng)險(xiǎn)方向轉(zhuǎn)變。隨著金融產(chǎn)品市場(chǎng)化趨勢(shì)的發(fā)展，市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)金融交易的影響越來(lái)越大，靜態(tài)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法已經(jīng)明顯不能適應(yīng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理要求，商業(yè)銀行必須從新的角度，用動(dòng)態(tài)衡量辦法對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控管理。通過(guò)將這些金融理論和過(guò)去的統(tǒng)計(jì)分析方法相結(jié)合，商業(yè)銀行構(gòu)建出新的信用風(fēng)險(xiǎn)模型，使量化的信用違約率、信用損失等重要參數(shù)具備了數(shù)學(xué)含義,可以直接作為模型的解釋變量來(lái)衡量貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn),為信用風(fēng)險(xiǎn)管理的大變革提供了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。從目前的實(shí)踐看,商業(yè)銀行運(yùn)用現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)度量模量化和控制信用風(fēng)險(xiǎn),已經(jīng)成為金融全球化中商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的總體趨勢(shì)。這一轉(zhuǎn)變主要來(lái)自于要減少集中風(fēng)險(xiǎn)、衡量整體信用風(fēng)險(xiǎn)和確定經(jīng)濟(jì)資本等三方面的要求。銀行注重的是將每一筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的范圍內(nèi)。由于認(rèn)識(shí)到業(yè)務(wù)過(guò)于集中是給銀行造成問(wèn)題的重要原因，商業(yè)銀行越來(lái)越傾向于對(duì)整個(gè)資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。****銀行－信貸課件與電子化培訓(xùn)項(xiàng)目商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)介2 新資本協(xié)議與風(fēng)險(xiǎn)管理 巴塞爾新資本協(xié)議2004 年6 月26 日，10 大工業(yè)國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)主席JeanClaude Trichet 在國(guó)際清算銀行的新聞發(fā)布會(huì)上代表10 大工業(yè)國(guó)的央行和銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)首腦宣布，經(jīng)修改后的資本充足框架獲得通過(guò)。隨著新協(xié)議的公布，落實(shí)新協(xié)議的工作進(jìn)入倒計(jì)時(shí)階段，全球銀行業(yè)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)也就更為積極的展開相關(guān)工作。即要求銀行的最低資本充足率達(dá)到8％，目的是使銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)更敏感， 使其運(yùn)作更有效。即加大對(duì)銀行監(jiān)管的力度，監(jiān)管者通過(guò)監(jiān)測(cè)決定銀行內(nèi)部能否合理運(yùn)行，并對(duì)其提出改進(jìn)的方案。即對(duì)銀行實(shí)行更嚴(yán)格的市場(chǎng)約束，要求銀行提高信息的透明度，使外界對(duì)它的財(cái)務(wù)、管理等有更好的了解。銀行要達(dá)到新協(xié)議要求，不僅要達(dá)到第一支柱的資本計(jì)算要求，還要滿足第二支柱監(jiān)管要求、第三支柱信息披露的要求。采用內(nèi)部資本模型的銀行須做好滿足第二支柱監(jiān)管要求的工作，如：將內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)與策略及業(yè)務(wù)計(jì)劃相結(jié)合、提高董事會(huì)及高級(jí)管理層對(duì)第二支柱合規(guī)要求的認(rèn)知及意識(shí)，提升資訊系統(tǒng)，滿足監(jiān)管統(tǒng)計(jì)報(bào)告的披露要求，保證有足夠的書面政策及規(guī)章制度，向監(jiān)管當(dāng)局證明合規(guī)狀況，主動(dòng)接觸監(jiān)管部門了解新協(xié)議的落實(shí)計(jì)劃、積極參與新協(xié)議落實(shí)計(jì)劃的商討，反映銀行意見和關(guān)注問(wèn)題。在標(biāo)準(zhǔn)法中，采用西方公認(rèn)的外部評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果確定銀行內(nèi)各項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，避免以往按經(jīng)合組織成員確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重時(shí)可能造成的不合理做法。內(nèi)部評(píng)級(jí)法是新協(xié)議的核心內(nèi)容，同樣有助于銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。內(nèi)部評(píng)級(jí)法分為初級(jí)法和高級(jí)法兩種，初級(jí)法僅要求銀行計(jì)算出借款人的違約概率，其他風(fēng)險(xiǎn)要素則由監(jiān)管部門確定。內(nèi)部評(píng)級(jí)對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： 1) 為金融工具價(jià)格的決定提供重要依據(jù)；2) 作為提取壞帳準(zhǔn)備金及經(jīng)濟(jì)資本分配的基礎(chǔ)； 3) 為客戶綜合授信提供依據(jù)；4) 為管理者風(fēng)險(xiǎn)決策提供參考。據(jù)英國(guó)《銀行家》雜志統(tǒng)計(jì)，在2000 至2001 年間，已采用內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的50 家大銀行，％，而未建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的同類型銀行，％。內(nèi)部評(píng)級(jí)法已經(jīng)成為各商業(yè)銀行開展集約化風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段。香港8 家最大的銀行表示有計(jì)劃引入內(nèi)部評(píng)級(jí)法，這些銀行的資產(chǎn)占所有香港銀行業(yè)資產(chǎn)的8 成以上?；诖?，我們預(yù)計(jì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的使用將使銀行能夠更加準(zhǔn)確地測(cè)算風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益，這有助促進(jìn)銀行業(yè)的客戶選擇、定價(jià)策略歸于理性，不能掌握這一技術(shù)并用于客戶選擇的銀行將逐漸處于不利地位。金管局不會(huì)規(guī)定某類銀行采用某種資本計(jì)算方法，銀行可以自行決定用標(biāo)準(zhǔn)法還是基礎(chǔ)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，但2006 年底所有香港銀行最少要實(shí)施新資本協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)法，選用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的銀行則最遲要在2009 年實(shí)施。金管局認(rèn)為，新協(xié)議第三支柱中所要求的所有披露都是必須的，要求在香港注冊(cè)的銀行集團(tuán)在合并報(bào)表層面落實(shí)第三支柱的披露要求。除了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)及政策的定性披露及對(duì)一級(jí)資本和總資本充足率及相關(guān)資本內(nèi)容的披露外，第三支柱所要求的大部份信息的披露頻率均為半年一次。二、美國(guó)和歐洲在美國(guó)，監(jiān)管當(dāng)局要求10 家最大銀行在新協(xié)議啟動(dòng)之際必須使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法。風(fēng)險(xiǎn)管理和策略研究機(jī)構(gòu)Mercer Oliver Wyman 預(yù)計(jì)，在競(jìng)爭(zhēng)壓力下主動(dòng)使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的北美和歐洲銀行將大大超過(guò)監(jiān)管要求的數(shù)目。三、中國(guó)由于受到客觀條件的限制，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)表態(tài)，至少在十國(guó)集團(tuán)2006 年實(shí)施巴塞爾新協(xié)議的幾年內(nèi)，我國(guó)仍將繼續(xù)執(zhí)行1988 年的老協(xié)議。****銀行，由管理咨詢公司主導(dǎo)實(shí)施的****銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)已經(jīng)成功上線。她的成功上線代表了目前中國(guó)銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的最高水平，對(duì)中國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和信息化建設(shè)起到了重要的示范作用，代表了國(guó)內(nèi)金融業(yè)務(wù)與技術(shù)結(jié)合的最新趨勢(shì)，并為國(guó)內(nèi)其他商業(yè)銀行及各類金融機(jī)構(gòu)提供了成功的借鑒。中國(guó)建設(shè)銀行已經(jīng)完成了信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的構(gòu)建工作，并由標(biāo)準(zhǔn)普爾公司進(jìn)行了評(píng)估， 評(píng)估結(jié)論為：超過(guò)了發(fā)展中國(guó)家在同類項(xiàng)目建設(shè)初期的水平。中銀香港與咨詢公司合作開發(fā)了新資本協(xié)議項(xiàng)目，目前項(xiàng)目已經(jīng)執(zhí)行了近兩年時(shí)間。交通銀行正在進(jìn)行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)建設(shè)籌備工作。 銀行資本管理的變化新資本協(xié)議實(shí)施后，對(duì)銀行的資本管理有如下的影響和變化： 一、加強(qiáng)了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理銀行業(yè)務(wù)操作的環(huán)節(jié)不斷增多，對(duì)電腦、網(wǎng)絡(luò)等信息技術(shù)的依賴性增加，同時(shí)也相應(yīng)增大了操作風(fēng)險(xiǎn)。這些，均促使銀行更加準(zhǔn)確和全面地核算有關(guān)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資本占用。在資本要求上給予使用較復(fù)雜方法，給資產(chǎn)質(zhì)量良好的銀行一定的優(yōu)惠，以此鼓勵(lì)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量和管理水平。如通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)因素PD/LGD/EAD 測(cè)算預(yù)期損失EL/ 非預(yù)期損失UL 的方法；允許銀行選擇用內(nèi)部違約經(jīng)驗(yàn)與外部資料配對(duì)或統(tǒng)計(jì)模型技術(shù)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)因素。當(dāng)然，期間對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及變革管理的困難，如流程，技術(shù)，監(jiān)管政策等轉(zhuǎn)變，都需要龐大的人力、資源和各方配合才能逐一解決。如果能夠及早針對(duì)新資本協(xié)議框架采取措施， 無(wú)疑也能夠借助這個(gè)凝聚國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的新協(xié)議的實(shí)施，推動(dòng)并提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力，使風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管緊貼國(guó)際金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展要求，提高在業(yè)界和金融市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)能力。具體而言，在設(shè)計(jì)跟進(jìn)巴塞爾新資本協(xié)議的總體實(shí)施框架時(shí)要考慮以下幾個(gè)要點(diǎn)： 1. 實(shí)施的內(nèi)部條件是否成熟，包括內(nèi)部的人員素質(zhì)、數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、信息系統(tǒng)支持等等是否支持實(shí)施工作； 2. 實(shí)施的外部條件是否具備，包括外部的金融環(huán)境、金融產(chǎn)品和工具； 3. 是否在國(guó)際上已經(jīng)存在可借鑒的實(shí)施經(jīng)驗(yàn)； 4. 在實(shí)施后是否可以迅速見效，顯著改善銀行在這方面的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。在進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系整體規(guī)劃的基礎(chǔ)上，從內(nèi)部評(píng)級(jí)法入手建設(shè)對(duì)公信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系；隨后進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)；并進(jìn)一步構(gòu)建對(duì)私信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系；最后全面建設(shè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架主要從以下五個(gè)因素：風(fēng)險(xiǎn)策略、分析工具、組織架構(gòu)、管理流程和信息系統(tǒng)出發(fā)，全面考慮信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)建商業(yè)銀行未來(lái)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。二是突出組織架構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)中的重要地位，即定量工具的使用、管理流程的改進(jìn)， 必須配合強(qiáng)有力的變革管理工作，使銀行各階層人員培養(yǎng)起敏感的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和高度的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任感。而該框架實(shí)施的關(guān)鍵在于：分析工具和管理流程的有機(jī)結(jié)合、信息系統(tǒng)的有力配合和有效的變革管理工作。可以采用不同技術(shù)來(lái)分別對(duì)這三種風(fēng)險(xiǎn)加以計(jì)量，計(jì)算出相應(yīng)的潛在損失值， 以制定各類風(fēng)險(xiǎn)資本要求，并最終得到銀行需要的整體風(fēng)險(xiǎn)資本要求。3 全面風(fēng)險(xiǎn)管理最佳實(shí)踐 信用風(fēng)險(xiǎn)管理銀行業(yè)跟進(jìn)巴塞爾新資本協(xié)議的途徑，其中之一就是加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理的框架也需要反映銀行特定的業(yè)務(wù)目標(biāo)、策略、可承受的風(fēng)險(xiǎn)、管理層經(jīng)營(yíng)理念及文化、信息系統(tǒng)、組織架構(gòu)等內(nèi)容。全面信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的整體架構(gòu)及各因素之間的關(guān)系如下圖所示。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略是根據(jù)利益相關(guān)者（股東、債權(quán)人、客戶、員工） 的價(jià)值取向、監(jiān)管部門和巴塞爾協(xié)議的監(jiān)管要求制定的。2. 分析工具。3. 管理流程。分析工具和管理流程之間存在互動(dòng)作用，即在使用過(guò)程中不斷