【正文】 職責8協(xié)助財務經(jīng)理對會計人員進行績效考核職責9指導會計人員的核算業(yè)務工作，提高工作質(zhì)量職責10分析稅收、外匯管理政策，及時提出有利于企業(yè)發(fā)展的建議、意見職責11負責與稅務、外匯管理局等機構的聯(lián)系與協(xié)調(diào)工作職責2負責公司的全面核算工作，定期編制會計報告職責12完成領導交辦的其他工作二、會計核算專員崗位職責職責1協(xié)助會計核算主管制定與會計核算有關的各項規(guī)章制度并組織、監(jiān)督實施職責3根據(jù)有關制度負責公司各種核算和其他業(yè)務的記賬工作職責4正確使用會計科目和科目編號，摘要簡明，內(nèi)容真實、清楚，金額準確無誤職責5根據(jù)企業(yè)財務會計制度設置科目明細賬和使用對應的賬簿，準確登錄各類明細賬職責6建立公司固定資產(chǎn)、產(chǎn)品進出情況、原材料等的明細賬并進行明細核算職責7了解公司經(jīng)濟合同的履約情況，催促經(jīng)辦人及時辦理結算和出入庫手續(xù)，并進行應收、應付款項的清算職責8關注企業(yè)經(jīng)濟活動的各項資料并進行分析，提出有益企業(yè)發(fā)展的意見、建議職責9負責公司各項債權、債務的清理結算工作職責2協(xié)助會計主管擬訂公司各項核算辦法職責10協(xié)助主管做好會計原始憑證、賬冊、報表等會計檔案的管理工作，并提出建議職責11完成領導交辦的其他工作事項三、日記總賬賬務處理流程開始①填制記賬憑證②登記日記賬③登記明細賬④登記日記總賬⑤日記賬明細賬與總賬余額核對⑥根據(jù)日記總賬和明細賬編制會計報表審核審核結束⑦上市公司所公開財務報表總經(jīng)理會計核算主管會計人員財務總監(jiān)審批四、記賬憑證賬務處理流程開始總經(jīng)理會計核算主管會計人員財務總監(jiān)①原始憑證匯總⑦編制報會計報表審核⑤登記總賬⑥核對賬目④登記明細賬③登記日記賬②編制記賬憑證審核審批結束五、科目匯總表核算流程開始②編制記賬憑證③登記日記賬④登記明細賬⑥根據(jù)科目匯總表登記總賬⑦核對賬目⑧編制報會計報表審核結束⑤編制科目匯總表總經(jīng)理會計核算主管會計人員財務總監(jiān)審批審核①原始憑證分類匯總六、固定資產(chǎn)核算流程開始制定申購計劃制定采購計劃審定①簽批發(fā)票采購報銷發(fā)票②固定資產(chǎn)入賬建立固定資產(chǎn)卡片③定期核對報損、轉移使用建立固定資產(chǎn)臺賬審 批審 核結束核定審定變更資產(chǎn)卡片及臺賬④調(diào)整固定資產(chǎn)賬目賬物核對⑤組織盤點盤點盤點清理審 批總經(jīng)理財務部采購部財務總監(jiān)各部門審核計劃七、利潤核算流程審批審核②清查核實③核算利潤開始結束配合④分析決策分析①匯總各損益類科目總經(jīng)理會計核算主管會計人員財務總監(jiān)各部門審核審批審核審核第七章 成本會計管理一、成本會計主管崗位職責 職責1協(xié)助財務經(jīng)理擬訂公司各部成本核算實施細則，報上級批準后組織執(zhí)行職責3監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃情況，出現(xiàn)問題及時上報職責4登記、保管各種明細賬、總分類賬職責5定期對賬，如發(fā)現(xiàn)差異，查明差異原因，處理結賬時有關賬務的調(diào)整事宜職責6設計、修訂會計制度和會計表單，分析財務結構，編制會計報告、報表職責7做好相關成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作職責8執(zhí)行資金預算及控制預算內(nèi)的經(jīng)費支出職責9管理往來賬、應收賬、應付款、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)職責10每月計提核算稅金、費用、折舊等費用項目職責2對公司重大項目、產(chǎn)品等進行成本預算、編制項目成本計劃職責11完成財務經(jīng)理交辦的其他工作二、成本會計專員崗位職責職責1整理各項費用并進行歸集和分配，做好記賬憑證并登賬，月末對費用進行核算職責3負責每月提取折舊，負責固定資產(chǎn)報廢、清理的賬務登記職責4匯總總賬，進行試算平衡職責5負責應付賬款往來核算職責6負責應收賬款往來業(yè)務核算職責7負責有關報表的報送工作職責8進行現(xiàn)金與支票管理職責9財務檔案的整理、裝訂職責10完成財務經(jīng)理委派的其他任務職責2撰寫公司成本分析報告三、產(chǎn)品定額成本編制流程開始其他費用供應部采購資料人力資源部資料審批審核①定額成本編制結束生產(chǎn)計劃部門資料②產(chǎn)品定額成本試用③產(chǎn)品定額成本修改④確定產(chǎn)品定額成本財務經(jīng)理財務部所有單位生產(chǎn)經(jīng)理四、產(chǎn)品成本核算管理流程是開 始①下達成本計劃執(zhí) 行執(zhí) 行②制造費用核算②費用核算③單位產(chǎn)品成本④成本差異分析結 束審 核審 核否 簽字財務部生產(chǎn)車間各下屬單位財務經(jīng)理五、成本核算賬務處理流程確定成本開支范圍開始①確定成本計算對象②生產(chǎn)費用的歸集和分配④確定成本核算方法③費用明細賬在制品與產(chǎn)成品的分配⑤計算總成本和單位成本結束原始記錄審批會 計財務經(jīng)理財務部第八章 應收賬款管理一、應收賬款主管崗位職責職責1負責制定應收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度職責3監(jiān)督銷售人員的貨款回收情況，監(jiān)督應收款項賬戶及其明細賬目余額變化情況職責4負責分析應收款項賬戶的數(shù)據(jù)和交易情況，進行賬齡分析工作職責5關注應收賬款的統(tǒng)計表，找出應收賬款差異的解決方案職責6壞賬的處理與監(jiān)督職責7制定應收賬款的收款策略職責8做好應收賬款的抵借和讓售工作職責9貨款回收制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，參與貨款回收工作的考核職責10協(xié)助、支持審計部門的相關工作職責11協(xié)助外部機構對應收賬款的審核，應答其質(zhì)疑，并向其提供有關信息職責2應用會計準則及相關的財務規(guī)定，記錄會計系統(tǒng)的財務活動（應收賬款部分）職責12完成財務部經(jīng)理交代的其他工作二、應收賬款專員崗位職責職責1協(xié)助主管制定應收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度職責3建立、維護應收賬款的文檔信息，管理欠款客戶的資料信息職責4每月末，準備銷售部門及銷售人員的賬款清單職責5通過賬款分析，對超期的應收賬款提出具體處理建議，收款策略建議職責6