中石油內(nèi)控制度-一般物資采購-在線瀏覽
2024-12-23 21:11本頁面
【正文】 若需提前付款 、 更改合同約定條件的 以及金額 較大的 ， 按規(guī)定權(quán)限 報(bào) 批。享有采購折扣或折讓的，應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表中恰當(dāng)披露。財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)派人監(jiān)督盤點(diǎn)。 清理、關(guān)門合同 合同執(zhí)行完畢后，采購部門應(yīng)對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行清理、關(guān)門，并建立客戶信用檔案。 般物資采購業(yè)務(wù) 7 一般物資采購業(yè)務(wù)流程 表 業(yè) 務(wù)流程及控制點(diǎn) 權(quán)重 控制風(fēng)險(xiǎn)說明 不相容職務(wù)／崗位 授權(quán)及要求 提出物資需用申請(qǐng)和編制請(qǐng)購計(jì)劃 需用單位根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營、建設(shè)需要和預(yù)算，提出物資需用申請(qǐng)。 ★ 有關(guān)技術(shù)和管理部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算或?qū)嶋H情況對(duì)物資需用申請(qǐng)的必要性、及時(shí)性進(jìn)行審核，并將核準(zhǔn)的物資需用申請(qǐng)傳傳 /送倉儲(chǔ)部門。 編制 /錄入、審定采購實(shí)施方案 /訂單 采購部門根據(jù)物資請(qǐng)購計(jì)劃編制 /錄入物資采購實(shí)施方案 /訂單，明確采購物資的具體數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨期、采購及付款方式等，10 2 4 4 10 2 確保物資需用申請(qǐng)屬單位、部門行為，單位、部門領(lǐng)導(dǎo)對(duì)此負(fù)責(zé)。 確保物資需求 申請(qǐng) 符合生產(chǎn)經(jīng)營需要，具有 必要性、合理性，防止 不切實(shí)際隨意申報(bào)占?jí)嘿Y金。 確保物資請(qǐng)購計(jì)劃 、 物資采購實(shí)施 需用申請(qǐng)與審核分離。 總體要求： 企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定物資采購管理配套辦法 ， 明確物資采購業(yè)務(wù)所涉及部門 /崗位的工作職責(zé)和權(quán)限，明確物資采購價(jià) 格的決策程序及審批權(quán)限 ， 明確貨款支付的審核、審批權(quán)限 ， 明確重大或特殊業(yè)務(wù)的處理審批權(quán)限 ， 明確違反本業(yè)務(wù)流程或決策程序應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任等 。 ★ 經(jīng)財(cái)會(huì)部門審核的采購實(shí)施方案 /訂單，屬預(yù)算內(nèi)且金額較少的一般正常采購即可啟動(dòng)采購程序，雖屬預(yù)算內(nèi)但金額較大或特殊采購必須報(bào)經(jīng)分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師共同審批后方可啟動(dòng)采購程序。對(duì)金額重大（即對(duì)當(dāng)年物資采購預(yù)算產(chǎn)生重大影響）的預(yù)算外采購業(yè)務(wù)，必須報(bào)企業(yè)辦公會(huì)研究決定。需要選擇確定采購價(jià)格及供應(yīng)商的，執(zhí)行相關(guān)程序。 確保預(yù)算內(nèi) 金額較大或特殊采 購 或預(yù)算沒有安排的應(yīng)急物資 采購事項(xiàng)和行為得到嚴(yán)格控制，防止差錯(cuò)、漏洞或舞弊。 防止由于資金原因影響采購合同的履行。 單筆 采購金額超過年度 采購預(yù)算總額 10%的采購 方案 /訂單 由直屬企業(yè)經(jīng)理 (廠長 )辦公會(huì)審批 ；預(yù)算沒有安排的應(yīng)急物資、 單筆 采購金額占年度 采購預(yù)算總額 5%至10%的采購方案 /訂單 由直屬企業(yè)經(jīng)理 (廠長 )審批； 預(yù)算內(nèi) 單筆 采購金額占年度 采購預(yù)算總額 5%以下或特殊采購 方案 /訂單 由直屬企業(yè)分管副經(jīng)理 (副廠長 )和總會(huì)計(jì)師共同審批。 ★ 需與供應(yīng)商就價(jià)格、付款方式或供貨質(zhì)量及要求等進(jìn)行談判確定的，由采購、財(cái)會(huì)及相關(guān)技術(shù)部門等人員組成談判組，提出初步意見，報(bào)授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審定后由采購部門牽頭談判。大宗和重大的選擇方案，應(yīng)報(bào)企業(yè)辦公會(huì)審定。屬招標(biāo)采購范圍的，應(yīng)組織招標(biāo)采購。合同文本由采購部門擬訂，傳 /送財(cái)會(huì)、 法律或技術(shù)等有關(guān)部門 /崗位審核。 確保談判 價(jià)格、付款方式或供貨質(zhì)量及要求等 確定合理，防止由談判小組或 個(gè)人 隨意 決 定。 確保 大宗、批量或比較重要的物資采購 行為規(guī)范進(jìn)行， 防范采購風(fēng)險(xiǎn)。 談判小組不能由一個(gè)部門人員組成。 集團(tuán)總部物資采購管理部門 確定總部集中采購的價(jià)格和供應(yīng)商 ；直屬企業(yè)經(jīng)理（廠長）辦公會(huì) 審定 單筆 采購金額占年度 采購預(yù)算總額 10%以上的 企業(yè)自行 采購價(jià)格和供應(yīng)商 ；直屬企業(yè)經(jīng)理（廠長） 審定企業(yè) 單筆 采購金額占年度采購預(yù)算總額 5%～ 10%的 企業(yè)自行采購價(jià)格和供應(yīng)商； 直屬企業(yè)分管副經(jīng)理（副廠長）審定企業(yè) 單筆 采購金額占年度 采購預(yù)算總額 5%以下的 企業(yè)自行 采購價(jià)格和供應(yīng)商 。 ★ 分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師審定合同，交 授權(quán)人員 簽訂合同。 ★ 采購合同需要變更或提前終止時(shí)，應(yīng)報(bào)原審批領(lǐng)導(dǎo)同意。
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