【正文】 者作出說明后，承兌人或付款人仍承擔(dān)付款責(zé)任） C。按指定地點(diǎn)提示，未指定則在付款人地址或其指定或授權(quán)的地點(diǎn) ? 付款 ——付款人對(duì)在規(guī)定期限及 地點(diǎn)提示付款的持票人付款的行為 A。按歐法（英法），持票人不可以（可以）拒絕部分付款，否則喪失追索權(quán) C。付款人避而不見、死亡、逃匿或宣告破產(chǎn)、付款人不存在（虛構(gòu)）或無支付能力，也均屬拒付 B。 拒付證書 和 拒付通知 的時(shí)間要求各法都有差異 ? 追索 ——持票人在票據(jù)被拒付時(shí) 向背書人、出票人等票據(jù)債務(wù)人請(qǐng) 求償還的行為 A?？梢哉?qǐng)求償付的金額包括票據(jù)金額、利息（我法按人行；英法按法院；歐法按 6%）和拒絕證書制作 /拒絕通知發(fā)出費(fèi)用 C。追索有時(shí)限（英法債權(quán)成立起 6年；歐法拒絕證書作成起 1年） ? 參加承兌 ——票據(jù)付款人以外的 當(dāng)事人對(duì)已被拒絕承兌的票據(jù)進(jìn)行 承兌以阻止持票人行使追索權(quán)維護(hù) 票據(jù)債務(wù)聲譽(yù)的行為 A。票據(jù)上寫明“參加承兌”并簽名 C。被參加承兌票據(jù)到期日仍是票據(jù)到期日 E。參加付款人身份有規(guī)定（英法任何人；歐法除付款人） B。數(shù)人參加付款的，以能解除最多債務(wù)人責(zé)任者優(yōu)先 D。設(shè)權(quán)證券 2。流通證券 4。文義證券 6。金錢證券：標(biāo)的（還有提示證券、返還證券） 六、票據(jù)作用 1。信用工具（債權(quán)人提供給債務(wù)人） 3。我國(guó)票據(jù)法與國(guó)際條約（國(guó)際慣例 ） 2。背書、承兌、付款、保證 ——行為地法 4。提示、拒絕證書 ——付款地法 6?！皡R票”字樣（英法無此要求但習(xí)慣有） 2。確定的金額（以金錢表示注明貨幣單位；利率及大小寫不一致者無效） 4。收款人名稱（限制、指示、來人三種抬頭） 6。出票人簽章 ? 無付款日者為見票即付 ? 無付款地者為付款人營(yíng)業(yè)地、住所或常居地 ? 無出票地者為出票人 …… 三、任意記載 1。免除持票人某些義務(wù)（免作拒絕證書或拒付通知） 3。擔(dān)當(dāng)（執(zhí)行）付款人和預(yù)備付款人（前者只能付款提示后者還可承兌提示） 5。利息、利率、匯率和付款貨幣記載 四、匯票種類 1。出票人：銀行 商業(yè)（教材附錄四： 1， 2） 3。承兌人：銀行承兌 商業(yè)承兌 5。使用貨幣：本幣 外幣 7。出票人即付款人，是主債務(wù)人 2。通常開立一式單份 ? 遠(yuǎn)期商業(yè)本票一般難以貼現(xiàn)； 常在國(guó)際貿(mào)易的買方信貸中經(jīng) 進(jìn)口方銀行保證后使用 ? 銀行本票一般是即期本票，其中來人抬頭者與紙幣無異（可發(fā)大額節(jié)約現(xiàn)金） 四、與匯票異同 1。本票 2人；匯票 3人 3。本票單份 （英法本票拒付無須作拒絕證書） 國(guó)際結(jié)算 第七講 主講教師： 陳建波 東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育 第四節(jié) 支票 一、定義（教材附錄 4） 出票人簽發(fā)委托銀行等辦理支票存款 業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)見票時(shí)無條件支付確 定金額給收款人或持票人的票據(jù)（英 法以銀行為付款人的即期匯票） 二、必要項(xiàng)目（略） ? 歐法多付款、出票地 ? 我法可補(bǔ)記金額；付款地指營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，出票地加住所或常居地 ? 歐法支票須以支票協(xié)議為依據(jù) 三、特點(diǎn)（與匯票比） 1。付款人只能銀行等金融機(jī)構(gòu) 3。利息記載無效（歐法明確） 5。記名（被記名者簽字支取 可背書轉(zhuǎn)讓） 2。劃線（支票正面兩道平行線只能轉(zhuǎn)帳；按是否指定銀行代收入帳或轉(zhuǎn)帳者分特殊劃線和普通劃線；普通劃線中“ A/C payee”指入帳收款人往來帳戶行） 4。銀行（出票人為銀行，一般 是銀行受托辦理匯款時(shí)開出） 6。拒付指對(duì)不符合條件者 2。匯款人（匯款申請(qǐng)書） 2。匯出行（代理合約） 4。電匯（ T/T）：迅速、可靠、低費(fèi) 匯出行應(yīng)匯款人的請(qǐng)求以加押電報(bào)或電傳 或 SWIFT方式通知匯入行向收款人付款 ? 匯款人填寫電匯申請(qǐng)書并交款付費(fèi) ? 匯出行向匯款人簽發(fā)電匯回執(zhí)并電匯加押 ? 匯入行核對(duì)并通知收款人簽章取款并通知匯出行收訖 國(guó)際結(jié)算 第八講 主講教師： 陳建波 東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育 2。票匯（ D/D） 匯出行應(yīng)匯款人的請(qǐng)求開立以匯入行為付 款人的即期匯票交匯款人自行寄送收款人 取款 ? 開立匯票同時(shí)向匯入行寄送票根以便核實(shí) 三、匯款的償付 匯出行委托匯入行解付款項(xiàng) 前 /后（及時(shí)）將匯款金額撥交匯入行 （按不同償付匯款轉(zhuǎn)帳方法） ? 互設(shè)往來帳戶 ? 同一代理行開立往來帳戶 ? 不同銀行開立往來帳戶 ? 政府間支付協(xié)定非現(xiàn)匯結(jié)算 四、退匯與失效 1。失效（收款人過期不?。? 第二節(jié) 托收 一、定義 債權(quán)人簽發(fā)匯票委托當(dāng)?shù)劂y行通過其 國(guó)外往來行向債務(wù)人收款 二、當(dāng)事人 1。付款人 3。代收行 5。光票托收 ? 委托人開立的匯票 不附帶貨運(yùn)單據(jù) ? 有時(shí)可能附帶非貨運(yùn)單據(jù)（發(fā)票、運(yùn)保非收據(jù)、墊款清單等） ? 在 非 貿(mào)易結(jié)算中使用較多 ? 有即期和遠(yuǎn)期兩種（代收行收到匯票后立即向付款人提示付款或承兌） 2。賣方與買方簽定買賣合同并（先行）發(fā)貨 B。托收行審核申請(qǐng)書和單據(jù)無誤后回執(zhí)賣方 D。代收行向買方提示匯票 F。代收行通知托收行款已收妥并轉(zhuǎn)入托收行帳戶 H。出口方 (貨先款后、進(jìn)口方商業(yè)信用 ) ? 進(jìn)口商倒閉或無力付款 ? 貨抵進(jìn)口地貨價(jià)下跌進(jìn)口商拒不付款 ? 以貨物規(guī)格、包裝、交貨期不符為由要求降價(jià) ? 進(jìn)口商事先未領(lǐng)到進(jìn)口許可證或未申請(qǐng)到外匯 ? 進(jìn)口商利用出口商對(duì)進(jìn)口地法律和慣例不熟欺騙 A。把握進(jìn)口地市場(chǎng)情況 C。了解進(jìn)口地倉(cāng)儲(chǔ)、治安情況 E。盡量自辦保險(xiǎn) G。設(shè)需要時(shí)的代理負(fù)責(zé)貨物存儲(chǔ)、保險(xiǎn)、轉(zhuǎn)售或運(yùn)回手續(xù) 國(guó)際結(jié)算 第九講 主講教師： 陳建波 東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育 2。信用證指跟單信用證 和備用信用證兩種 2。客戶指信用證申請(qǐng)人 4?！案犊睢边€指對(duì)受益人簽發(fā)的匯票付款或承兌，或授權(quán)另一銀行對(duì)上述匯票議付、付款或承兌 二、特點(diǎn) 1。銀行付款責(zé)任有限度有條件 3。進(jìn)口商 ? 通過信用證的單據(jù)要求包括檢驗(yàn)證書 ? 開證只需部分押金 ? 通過信托收據(jù)向銀行借單取貨 2。開證行 ? 開證行提供信用保證非資金 ? 開證手續(xù)費(fèi) ? 通過進(jìn)口商押金擔(dān)保出口商單據(jù)降低風(fēng)險(xiǎn) ? 融資也是經(jīng)營(yíng) （ L/C較匯付和托收更完善，但手續(xù)煩瑣不靈活且并未消除全部風(fēng)險(xiǎn)：如出口商面對(duì)進(jìn)口商不開證或開證行倒閉，進(jìn)口商面對(duì)出口商假單假貨，開證行面對(duì)進(jìn)口商不付或無力付款） 四、當(dāng)事人 （四個(gè)基本及其他） 1。開證行 ——根據(jù)信用證 申請(qǐng)人要求開證的銀行 義務(wù)：正確、及時(shí)開證；承擔(dān)第一性付款責(zé)任 權(quán)利：收取手續(xù)費(fèi)和押金；拒絕受益人或議付行 不符單據(jù)；付款后如開證申請(qǐng)人無力付款贖單時(shí) 可處理單、貨；貨不足款可向開證申請(qǐng)人追索余 額 3。受益人 ——在信用證上指明 有權(quán)使用信用證的人（出口商） 義務(wù)：收證后及時(shí)與合同核對(duì)，不符者盡早要求 修改或拒絕接受；接受則發(fā)貨并通知收貨人，備 齊單據(jù)在規(guī)定時(shí)間向議付行交單議付；對(duì)單據(jù)的 正確性負(fù)責(zé)，不符應(yīng)執(zhí)行開證行改單指示并仍在 信用證規(guī)定期限交單 權(quán)利：發(fā)現(xiàn)證、同不符要求 開證申請(qǐng)人指示開證行改證權(quán)， 被拒絕或修改仍不符有權(quán)在通知 對(duì)方后單方面撤消合同并拒絕信用證；交單后 若開證行倒閉或無理拒付可直接要求開證申請(qǐng)人 付款；收款前若開證申請(qǐng)人破產(chǎn)可停止貨物裝運(yùn) 并自行處理；若開證行倒閉時(shí)信用證還未使用可 要求開證申請(qǐng)人另開 國(guó)際結(jié)算 第十講 主講教師： 陳建波 東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育 5。議付行 ——根據(jù)信用證開證 行的付款保證和受益人的請(qǐng)求， 按信用證規(guī)定對(duì)受益人交付的跟單匯票墊 款或貼現(xiàn)，并向信用證規(guī)定的付款行索償 （又稱購(gòu)票行、押匯行和貼現(xiàn)行；一般就是通知行；有限定議付和自由議付） 義務(wù)：墊付或貼現(xiàn)跟單匯票；背批信用證；嚴(yán)格 審單 權(quán)利：可不議付；議付后可處理 （貨運(yùn)）單據(jù)；議付后開證行倒閉 或借口拒付可向受益人追回墊款 7。償付行 ——受開證行在信用證 上的委托，代開證行向議付行或 付款行清償墊款的銀行 （又稱清算行） 只付款不審單；只管償付不管退款；不償付時(shí)開證 行償付 五、信用證形式和內(nèi)容 1。簡(jiǎn)電 +“隨寄證實(shí)書”（申請(qǐng)人、受益人、金額、期限） B。格式（依據(jù)） 大多采用與 500號(hào)出版物（ 1994）對(duì)應(yīng)的 516號(hào)出版物格式；也有 416號(hào)（對(duì)應(yīng) 400號(hào) 1983） 等 3。進(jìn)口商根據(jù)買賣合同申請(qǐng)開證 2。代理行通知或轉(zhuǎn)遞 4。出口商驗(yàn)證、發(fā)貨 6。開證行收單付款 8。跟單與光票 “單”指代表貨物產(chǎn)權(quán)或證明貨物已經(jīng)發(fā)運(yùn)的票據(jù)； 貿(mào)易結(jié)算信用證大都是前者；后者如履行信用證； 貿(mào)易從屬項(xiàng)目結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算；（貿(mào)易公司與 分公司之間的貨款結(jié)算） 2。保兌與不保兌 保兌行與開證行同責(zé)并獨(dú)立負(fù)責(zé)； 保兌行不得片面撤消保兌；只有不可撤消信用證 才具保兌性；保兌行通常是通知行；保兌行可由 開證行指定（委托保兌）或受益人指定（無委托 保兌）；保兌實(shí)質(zhì)是對(duì)以信用證為依據(jù)的匯票的 兌付保證；保兌源于受益人對(duì)開證行不了解或不 信任或?qū)M(jìn)口國(guó)政局有顧慮要求開證行開立；也 有開證行為提高信用證的信譽(yù)主動(dòng)開立 5。即期信用證 開證行或付款行在收到符合 信用證條款的匯票或單據(jù)（不要求提交匯票） 后立即履行付款義務(wù) 使用較為普遍；有時(shí)注明“電匯索付條款”即議付 行議付后當(dāng)天可電請(qǐng)開證行或付款行，后者在收 到匯票和單據(jù)并審核無誤后電匯償付 7。預(yù)支 L/C 開證行授權(quán)議付行允許受益人 裝貨交單前可支取全部或部分 貨款（又稱打包 L/C） 包括全部預(yù)支 L/C和部分預(yù)支 L/C 全部預(yù)支憑光票并附保證書 部分預(yù)支包括紅、綠條款 L/C 綠條款比紅條款更嚴(yán)格；出口商 須以銀行名義貨存?zhèn)}庫(kù)，進(jìn)口商 如同意采用綠條款須向銀行擔(dān)保或抵押； 綠條款 L/C通常須在信用證中注明“綠條款”字樣 9。背對(duì)背 L/C 轉(zhuǎn)口貿(mào)易中根據(jù)中間商與進(jìn)口商 之間的（第一份合同或出口合同）開立的 L/C稱 原信用證，根據(jù)該中間商與出口商（第二份合同 或進(jìn)口合同）開立的 L/C就稱對(duì)背信用證 原證的受益人是新證的開證申請(qǐng)人；原證的通知 行一般是新證的開證行；原證與新證在金額（大 ?。┖徒回浧冢ㄍ?早）方面不同 新證的開證申請(qǐng)人通常以原證 下收得的款項(xiàng)償付新證開證行 已墊付資金，新證開證行為防止 原證不能收款，除了要原證作抵押外，還要求開 證申請(qǐng)人繳納其他抵押品或擔(dān)保 背對(duì)背 L/C與轉(zhuǎn)讓 L/C都廣用于轉(zhuǎn)口貿(mào)易，但根本 不同：前者新、原證完全獨(dú)立，后者新、原證是 同一信用證；前者無須開證行同意（開證申請(qǐng)人 重新開證：開證費(fèi)和押金），后者則須開證（和 開證申請(qǐng)人 ——轉(zhuǎn)讓書：轉(zhuǎn)讓費(fèi)）授權(quán)； 國(guó)際結(jié)算 第十二講 主講教師： 陳建波 東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育 11。循環(huán) L/C 信用證的金額被全部或部分使用后仍可恢復(fù)到原 金額繼續(xù)使用直到規(guī)定的次數(shù)或總金額用完為止 循環(huán) L/C只比普通 L/C多一循環(huán)條款； 表明循環(huán)方式、次數(shù)和累計(jì)總金額； 循環(huán)方式分按時(shí)間（積累 非積累） 和按金額（自動(dòng) 半自動(dòng) 非自動(dòng)：是否等開證行 的通知）；一般適用于較長(zhǎng)時(shí)間分批、定時(shí)、定 量、定品種供貨；和向同一貿(mào)易伙伴提供同一貨 物 ；進(jìn)口商可因此避免多次開證手續(xù)上的麻煩， 節(jié)約開證費(fèi)用和押金，也使出口商簡(jiǎn)化審證 13。環(huán)銀電協(xié)（ SWIFT） L/C 通過 SWIFT系統(tǒng)開立或通知 要求 UCP500+SWIFT手冊(cè)代號(hào)；文尾有密碼；特 點(diǎn)是快、準(zhǔn)、簡(jiǎn)、可靠； SWIFT會(huì)員采用；我商 業(yè)銀行多是會(huì)員 八、信用證的審核 1。進(jìn)口方（開證行）對(duì) 進(jìn)口商的審核 進(jìn)口商有進(jìn)出口權(quán)；需許可證應(yīng)辦相關(guān)手續(xù)（申 請(qǐng)書注明許可證號(hào)）；進(jìn)口商資信良好；購(gòu)匯手 續(xù)；無貿(mào)易背景不開 3。銀行信用 2。委托人 ——委托銀行開立保函者 （“主要”合約中的債務(wù)人用銀行信用來取代和提高自己的商業(yè)信用）