【正文】 (2)企業(yè)專利、商標(biāo)等知識產(chǎn)權(quán)情況 (3)企業(yè)已簽署的有關(guān)專利權(quán)及其它知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或授權(quán)許可的協(xié)議情況，并附主要條款： (4)擬建項目產(chǎn)品面向的用戶種類等目標(biāo)市場情況 (5)產(chǎn)品執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)等情況； (7)本企業(yè)產(chǎn)品／服 務(wù)在性能、價格、服務(wù)等方面的競爭優(yōu)勢等情況； (8)產(chǎn)品售后服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和用戶技術(shù)支持等情況。 5．行業(yè)及市場情況，重點闡述： (1)行業(yè)發(fā)展歷史及趨勢，影響產(chǎn)品利潤、銷售量等的行業(yè)因素； (2)行業(yè)競爭對手情況，闡述本企業(yè)與行業(yè)內(nèi)重要競爭對手的比較情況，對比市場份額、競爭優(yōu)勢和劣勢等情況： (3)市場銷售有無行業(yè)管制，進入該行業(yè)的技術(shù)壁壘、貿(mào)易壁壘、政策限制等因素，企業(yè)產(chǎn)品進入市場的難度分析； (4)企業(yè)未來銷售收入、市場份額等預(yù)測情況。在當(dāng)前實行核準(zhǔn)制和備案制的情況下 ,企業(yè)投資項目需做的工作，一方面要按照政府投資管理部門的要求，來履行相應(yīng)的核準(zhǔn)或備案等行政許可程序，另一方面要從企業(yè)自身發(fā)展及規(guī)避投資風(fēng)險的角度，加強投資項目的前期研究論證工作。 一、商業(yè)計劃書的概念 商業(yè)計劃書是企業(yè)為進行投資決策及招商融資等目的，在對擬建項目進行調(diào)查研究、分析論證的基礎(chǔ)上，按照一定的格式和內(nèi)容深度要求而編寫的全面展示企業(yè)及其擬建項目的現(xiàn)狀和未來前景的研究論證報告。 商業(yè)計劃書最初出現(xiàn)在美國，當(dāng)時被當(dāng)作從私人投資者和風(fēng)險投資家那里獲取資金的一種手段 。當(dāng)前，商業(yè)計劃書在我國主要運用于互連網(wǎng)絡(luò)等風(fēng)險投資領(lǐng)域。從投資者的角度，所有項目都可以看作是風(fēng)險項目，而所有準(zhǔn)備投資的企業(yè)都可以看作是風(fēng)險企業(yè)。因此，隨著投資及金融體制改革的深化，在今后國內(nèi)外投融資市場上，不論面對何種類型的投資方，商業(yè)計劃書將成為針對各類潛在投資者必須準(zhǔn)備的一份最重要的項目論證專業(yè) 報告。因此，企業(yè)研究、撰寫商業(yè)計劃書的過程，也是首先把該項目推銷給企業(yè)和企業(yè)家自己的過程。因此，無論是對項目發(fā)起人、潛在投資者還是擬建項目本身而言，商業(yè)計劃書的編寫都十分重要。 二、商業(yè)計劃書的內(nèi)容要求 商業(yè)計劃書的章節(jié)結(jié)構(gòu)、內(nèi)容深度等沒有統(tǒng)一的要求，政府投資管理部門或行業(yè)主管部門也不應(yīng)該對其提出規(guī)范性要求。摘要部分應(yīng)通過簡短的文字，濃縮商業(yè)計劃書的內(nèi)容精華。 商業(yè)計劃書的正文部分，一般應(yīng)包括以下內(nèi)容： 1．企業(yè)基本情況，應(yīng)闡述： (1)企業(yè)名稱、成立時間、注冊資本及實際到位資本，其中現(xiàn)金到位情況．無形資產(chǎn)占股本比例： (2)企業(yè)性質(zhì)、注冊地點，并說明其中國有股份及外資股份比例； (3)企業(yè)沿革，說明白企業(yè)成立以來主營業(yè)務(wù)、股權(quán)、注冊資本等變動情況，并說明變動原因； (4)目前企業(yè)主要股東情況，包括股東名稱、出資額、出資方式、股份比例等情況 (5)目前企業(yè)內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置情況，組織機構(gòu)圖及本企業(yè)的獨資、控股、參股企業(yè)及非法人機構(gòu)等情況； (6)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)類型及主營業(yè)務(wù)情況； (7)企業(yè)目前職工情況，包括員工人數(shù)，學(xué)歷及職稱結(jié)構(gòu)等； (8)企業(yè)經(jīng)營財務(wù)狀況，應(yīng)列表過去 3— 5 年銷售收入利潤、資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益、投資收益水平等重要財務(wù)指標(biāo)情況； (9)企業(yè)規(guī)劃目標(biāo)，包括在行業(yè)中地位，未來銷售收入、市場占有、產(chǎn)品品牌以及企業(yè)股票上市等規(guī)劃目標(biāo)；企業(yè)近期及未來發(fā)展方向、發(fā)展戰(zhàn)略和要實現(xiàn)的主要目標(biāo)。 ，應(yīng)重點闡述 (1)擬投資項目的產(chǎn)品或服務(wù)類型、目前所處發(fā)展階段、產(chǎn)品更新?lián)Q代周期情況．與同行業(yè)其它企業(yè)同類產(chǎn)品／ N．務(wù)的比較，本企業(yè)產(chǎn)品／ N．務(wù)的新穎性、先進性和獨特性，如擁有的專門技術(shù)、版權(quán)、配方、品牌、銷售網(wǎng)絡(luò)、許可證、專營權(quán)、特許經(jīng)營權(quán) ?等基本情況； (2)企業(yè)專利、商標(biāo)等知識產(chǎn)權(quán)情況 (3)企業(yè)已簽署的有關(guān)專利權(quán)及其它知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或授權(quán)許可的協(xié)議情況，并附主要條款： (4)擬建項目產(chǎn)品面向的用戶種類等目標(biāo)市場情況 (5)產(chǎn) 品執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)等情況； (7)本企業(yè)產(chǎn)品／服務(wù)在性能、價格、服務(wù)等方面的競爭優(yōu)勢等情況； (8)產(chǎn)品售后服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和用戶技術(shù)支持等情況。 5．行業(yè)及市場情況，重點闡述： (1)行業(yè)發(fā)展歷史及趨勢，影響產(chǎn)品利潤、銷售量等的行業(yè)因素； (2)行業(yè)競爭對手情況，闡述本企業(yè)與行業(yè)內(nèi)重要競爭對手的比較情況，對比市場份額、競爭優(yōu)勢和劣勢等情況： (3)市場銷售有無行業(yè)管制，進入該行業(yè)的技術(shù)壁壘、貿(mào)易壁壘、政策限制等因素，企業(yè)產(chǎn)品進入市場的難度分析； (4)企業(yè)未來銷售收入、市場份額等預(yù)測情況。 資金來源及運用 公司成立初期共籌集資金 365 萬。 資金主要用于租用和購買生產(chǎn)性固定資產(chǎn) (105 萬 )，以及生產(chǎn)中所需的直接 260萬）：明細(xì)如下： 投資收益與風(fēng)險分析 主要假設(shè)：公司的設(shè)備、原材料供應(yīng)商的信譽足夠好，設(shè)備到貨、安裝、調(diào)試在 4— 6個月內(nèi)完成，生產(chǎn)中能夠保證產(chǎn)品質(zhì)量； 租賃廠房，選址在河南宜陽縣工業(yè)園園區(qū)，廠房入租即用。考慮到目前資金成本較低，以及資金的機會成本和投資的風(fēng)險性等因素， i 取 12%（下同），npv=（萬元），遠(yuǎn)大于零。 內(nèi)含報酬率 根據(jù) 現(xiàn)金流量表計算內(nèi)含報酬率如下： nnpv（ irr） =∑（ cico）t（ 1+irr） t=0irr=%t=1 內(nèi)含報酬率達(dá)到 ％，遠(yuǎn)大于資金成本率 5%，主要因為本產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)低價，使得銷售利潤率較高，而且，前 5 年內(nèi)市場增長性很好。商業(yè)計劃書是包括項目籌融資、戰(zhàn)略規(guī)劃等經(jīng)營活動的藍(lán)圖與指南，也是企業(yè)的行動綱領(lǐng)和執(zhí)行方案。一個企業(yè)自身的商業(yè)計劃和一個給潛在投資者遞交的商業(yè)計劃可能在形式上或訴求重點都略有差異，但其實質(zhì)和根本應(yīng)該是完全一致的。第一章：計劃概要 摘要是整個商業(yè)計劃書的“鳳頭”，是對整個計劃書的最高度的概括?？梢哉f沒有好的摘要，就沒有投資。第三章：市場分析 主要介紹產(chǎn)品或服務(wù)的市場情況。第四章：行業(yè)分析 主要介紹企業(yè)所歸屬的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的基本情況，以及企業(yè)在整個產(chǎn)業(yè)或行業(yè)中的地位。第五章：市場營銷 主要介紹企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展策略、發(fā)展計劃、實施步驟、整體營銷戰(zhàn)略的制定以及風(fēng)險因素的分析等。第七章：財務(wù)分析 主要對未來 5 年做營業(yè)收入和成本進行估算，計算制作銷售估算表、成本估算表、損益表、現(xiàn)金流量表、計算盈虧平衡點、投資回收期、投資回報率等。第九章：資金的退出 主要告訴投資者如何收回投資， 什么時間收回投資，大約有多少回報率等情況。第十一章：結(jié)論 對整個商業(yè)計劃的結(jié)論性概括。由于篇幅的限制，有些內(nèi)容不宜于在主體部分過多描述。 關(guān)于投資價值分析報告 投資價值分析報告是國際投、融資領(lǐng)域投資商確定項目投資與否的重要依據(jù)，主要對項目背景、宏觀環(huán)境、微觀環(huán)境、相 關(guān)產(chǎn)業(yè)、地理位置、資源和能力、 swot、市場詳細(xì)情況、銷售策略、財務(wù)詳細(xì)評價、項目價值估算等進行分析研究，反映項目各項經(jīng)濟指標(biāo)，得出科學(xué)、客觀的結(jié)論。不僅僅為融投資雙方充分認(rèn)識投資項目的投資價值與風(fēng)險，更重要的是通過充分評估項目優(yōu)勢、資源，加速企業(yè)或項目法人擁有的人才、技術(shù)、市場、項目經(jīng)營權(quán)等無形資源與有形資本的有機融合，對企業(yè)和投資機構(gòu)提供重要的融投資決策參考依據(jù)。一份好的項目投資價值分析報告將會使投資者更快、更好地了解投資項目，使投資者對項目有信心，有熱情，動員促成投資者參與該項目，最終達(dá)到為項目籌集資金的目的。第二章：項目背景分析規(guī)劃 項目背景、項目建設(shè)規(guī)劃、主要產(chǎn)品和產(chǎn)量、工藝技術(shù)方 案。第四章：市場需求預(yù)測 國外市場需求預(yù)測、國內(nèi)市場需求狀況分析。第六章：財務(wù)評價 評價方法的選擇及依據(jù)、項目投資估算、產(chǎn)品成本及費用估算、產(chǎn)品銷售收入及稅金估算、利潤及分配、財務(wù)盈利能力分析、項目盈虧平