【正文】 、變南通君頂酒業(yè) 有限公司 8 動(dòng)已記帳的會(huì)計(jì)憑證。 6. 記帳憑證記帳完畢并月結(jié)后要及時(shí)裝訂成冊(cè)，按月份、憑證編號(hào)順序存檔。 二 . 會(huì)計(jì)帳冊(cè)管理制度： 1. 會(huì)計(jì)人員根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的記帳憑證登記帳冊(cè)。 3. 數(shù)字修改必須符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定，不得涂改原數(shù)，只能紅字沖銷修改或 紅筆劃線修改，數(shù)字修改后必須由修改者在錯(cuò)誤數(shù)字處簽章標(biāo)記。 （ 1） 對(duì)帳、清資： 各明細(xì)帳本期發(fā)生額、期末余額的合計(jì)數(shù)要與總帳科目本期發(fā)生額、期末余額相符，總帳科目本期發(fā)生額、期末余額要與科目匯總表相符，銀行日記帳要與銀行對(duì)帳單相符，現(xiàn)金日記帳余額要與庫(kù)存現(xiàn)金相符，物資明細(xì)帳要與庫(kù)存物資相符。 5. 帳冊(cè)月結(jié)后，任何人無(wú)權(quán)修改已月結(jié)的數(shù)據(jù)。 8. 任何人無(wú)權(quán)把帳冊(cè)帶出財(cái)務(wù)室，非帳冊(cè)管理者、非財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人不可翻閱帳冊(cè)，確需借用的要通過(guò)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并書(shū)面?zhèn)浒?，由帳?cè)管理者監(jiān)督使用。 2. 會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)必須與帳冊(cè)數(shù)據(jù)相符，決不允許編制虛假會(huì)計(jì)報(bào)表。 4. 報(bào)表公開(kāi)范圍要嚴(yán)格限制，不得向公司董事會(huì)允許的報(bào)表使用者外的任何人公開(kāi)報(bào)表數(shù)據(jù)。 四 . 發(fā)票及稅控 IC 卡管理制度： 1. 發(fā)票及稅控 IC 卡由報(bào)稅員統(tǒng)一管理，要視同現(xiàn)金，不允許任何其他人員使用、接觸。 3. 發(fā)票的購(gòu)買、使用情況要書(shū)面登記備案，業(yè)務(wù)員代客戶領(lǐng)取發(fā)票的要登記備查，以免丟失。 5. 每月報(bào)稅完畢后要把發(fā)票存根按順序裝訂成冊(cè)，納入納稅資料管理。 2. 支票簽發(fā)要符合銀行支票管 理制度，并由收款方簽字確認(rèn)，要有書(shū)面登記備案。 4. 支票填寫(xiě)完畢后交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，審核無(wú)誤并加蓋財(cái)務(wù)專用章，出納加蓋企業(yè)法人代表章后支票生效。 六 . 其他會(huì)計(jì)資料管理制度： 1. 銀行對(duì)帳單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表要一同訂入會(huì)計(jì)憑證，要訂在最后一個(gè)付款憑證后。 3. 往來(lái)帳目對(duì)帳單要分科目單獨(dú)存檔，年終與本年度帳冊(cè)一同歸檔。 5. 納稅資料及進(jìn)項(xiàng)稅抵扣聯(lián)要視同現(xiàn)金保管，在稅務(wù)全部清理完畢前不可遺失。 ? 具體費(fèi)用包括的名稱和內(nèi)容： 一、管理費(fèi)用下設(shè)二級(jí)明細(xì)科目名稱和核算內(nèi)容： 人工費(fèi)用：核算后勤各部門發(fā)生的人員工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等工資性支出。 折舊費(fèi)：核算后勤各職能部門使用的車輛、樓房、房屋等固定資產(chǎn)計(jì)提的折舊費(fèi)。 交際費(fèi)：核算后勤各部門和公司管理層人員支出的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、請(qǐng)客送禮費(fèi)用、招待內(nèi)部職工的餐飲費(fèi)。 交通費(fèi)：核算后勤各部門職工的市內(nèi)交通補(bǔ)貼，后勤使用車輛發(fā)生的保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車輛年檢費(fèi)、燃油費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。 會(huì)議費(fèi) ：核算公司組織或參加會(huì)議時(shí)發(fā)生的場(chǎng)地費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、住宿費(fèi)等活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)：核算公司為職工支付的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、事業(yè)保險(xiǎn)等社會(huì)統(tǒng)籌費(fèi)用。 其他費(fèi)用：核算公司發(fā)生的財(cái)務(wù)損失、訴訟費(fèi)、事務(wù)代理費(fèi)等上述二級(jí)科目核算范圍外的各項(xiàng)費(fèi)用支出。 折舊費(fèi)：核算業(yè)務(wù)部門使用的車輛、樓房、房屋等固定資產(chǎn)計(jì)提的折舊費(fèi)。 交際費(fèi)：核算業(yè)務(wù)各部門和業(yè)務(wù)人員支出的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、請(qǐng)客送禮費(fèi)用。 交通費(fèi)：核算業(yè)務(wù)人員的市內(nèi)交通補(bǔ)貼，業(yè)務(wù)部門使用車輛發(fā)生的保險(xiǎn)費(fèi)、交通費(fèi)、車輛年檢費(fèi)、燃油費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。 通訊費(fèi)：核算業(yè)務(wù)部門、業(yè)務(wù)人員發(fā)生的電話、傳真、信件郵寄等通訊費(fèi)。 南通君頂酒業(yè) 有限公司 11 廣告費(fèi)：核算有廣告資質(zhì)的廣告企業(yè)為公司制作發(fā)布電視、紙載、車載、聲訊廣告的費(fèi)用，并能提供廣告業(yè)專用發(fā)票。 其他費(fèi)用：非正常業(yè)務(wù)產(chǎn)生的各種支出和上述二級(jí)科目核算范圍外的各項(xiàng)費(fèi)用支出。 手續(xù)費(fèi)：核算公司財(cái)務(wù)支出的與資金結(jié)算相關(guān)的各種手續(xù)費(fèi)。 四、應(yīng)付福利費(fèi)核算范圍 應(yīng)付福利費(fèi)是根據(jù)應(yīng)付職工工資的 14%提取的專項(xiàng)用于職工福利的費(fèi)用，其核算范圍包括： 1. 職工及其親屬的醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)貼。 3. 職工食堂工作人員的工資性開(kāi)支。 5. 公司為發(fā)放現(xiàn)金或事物福 利發(fā)生的各項(xiàng)支出。 五、部分損益類會(huì)計(jì)科目的使用方法 1. 銷售收入、銷售成本二級(jí)科目核算到商品單品。 3. 銷售收入在月中按含稅價(jià)核算，月末一次轉(zhuǎn)出銷項(xiàng)稅金。 ? 會(huì)計(jì)核算管理制度 一、內(nèi)容 會(huì)計(jì)科目的設(shè)置和使用要符合企業(yè)會(huì)計(jì)制度及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)范。 已使用會(huì)計(jì)科目不能刪除。 總帳科目下設(shè)置的明細(xì)科目要適應(yīng)本公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的要求，不可太多太濫，也不可太少而無(wú)法清晰核算內(nèi)容。 會(huì)計(jì)記帳憑證全部制作完畢后要據(jù)此制作記帳憑證科目匯總表。 總帳會(huì)計(jì)根據(jù)科目匯總表登記總分類帳并編制會(huì)計(jì)報(bào)表。 合理確認(rèn)收入、歸集費(fèi)用、分?jǐn)偝杀?，真?shí)反映企業(yè)現(xiàn)時(shí)財(cái)務(wù)狀況。根據(jù)每人的工作崗位制定合理的備用金限額。 核銷范圍：高層領(lǐng)導(dǎo)可核銷的業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)包括交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)用等，原則上具實(shí)報(bào)銷。財(cái)務(wù)部為每個(gè)費(fèi)用控制主體建立費(fèi)用控制臺(tái)帳，詳細(xì)記錄每個(gè)費(fèi)用控制責(zé)任人可用費(fèi)用資源和費(fèi)用分配情況，在不超預(yù)算的情況下費(fèi)用控制責(zé)任人可自主支配可用資源。 二、普通職員費(fèi)用核銷管理制度 員工出差或購(gòu)物可通過(guò)行政審批程序到財(cái)務(wù)部借款。 以費(fèi)用沖銷個(gè)人借款后不足部分以現(xiàn)金補(bǔ)交，原則是“一次借款，一次還清”。 員工業(yè)務(wù)支出按人事隸屬關(guān)系納入部門費(fèi)用考核，并占用部門費(fèi)用預(yù)算份額，由部門負(fù)責(zé)人統(tǒng)一管理分配。 2. 所有員工的差旅費(fèi)報(bào)銷必須先由所在部門經(jīng)理、主管簽字審核，核查其發(fā)生費(fèi)用事項(xiàng)是否真實(shí)，填寫(xiě)單據(jù)是否完整。 4. 總經(jīng)理最后對(duì)員工報(bào)銷單據(jù)審查其發(fā)生的事項(xiàng)是否合理，從公司總體要求，酌情考慮是否支付。 6. 公司普通員工外地出差（離開(kāi)南通）除城市間來(lái)回路費(fèi)按實(shí)際發(fā)票報(bào)銷外，在南通君頂酒業(yè) 有限公司 14 杭州市管轄下城市（通州、啟東、海門、如東、如皋、海 安）出差可享受定額住宿費(fèi) 40元，就餐、交通補(bǔ)貼 20元；在上訴以外城市出差享受定額住宿費(fèi) 50元，就餐、交通補(bǔ)貼 30 元；如需招待客戶，在部門主管批準(zhǔn)后，實(shí)報(bào)實(shí)銷。 8. 公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理出差按費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額實(shí)報(bào)實(shí)銷。 10. 員工外出辦事除接送客戶（需部門主管同意）、緊急事項(xiàng)等情況外，原則上不允許報(bào)銷出租車發(fā)票。 12. 公司員工一般臨時(shí)性費(fèi)用及差旅費(fèi)用在發(fā)生后三天內(nèi)必須向公司報(bào)銷，逾期財(cái)務(wù)不得報(bào)銷。 14. 因公司計(jì)劃安排資金需要，公司每月 25 日起至月底不對(duì)員工報(bào)銷，各部門需安排好資金用度，員工需及時(shí)清理費(fèi)用報(bào)銷。 16. 公司財(cái)務(wù)資金領(lǐng)用報(bào)銷制度從 2020 年 7 月 1 日起實(shí)施。 對(duì)象：全體員工（即本公司聘用的全體從業(yè)人員） 監(jiān)控部門：行政人事部 南通君頂酒業(yè) 有限公司 15 內(nèi)容： 錄用： 公司各部門如因工作需要，必須增加人員時(shí)，應(yīng)先依據(jù)新進(jìn)人員事務(wù)處理流程的規(guī)定提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后， 由 行政人事部門辦理招聘考選事宜（見(jiàn)人員招聘程序） 。 試用人員如因品行不良或服務(wù)成績(jī)欠佳或無(wú)故曠職（工）者，應(yīng)隨時(shí)停止試用，好心解雇；試用未滿一周者，不給工資 。 培訓(xùn)： 員工入職時(shí)必須按公司統(tǒng)一安排崗前培訓(xùn)。 未按時(shí)參加者，一律以曠工 1 日論處；遲到者，一次性給予罰款 20 元。 員工應(yīng)不斷研究學(xué)習(xí)本職技能、相互鼓勵(lì)；各級(jí)主管應(yīng)相機(jī)施教，以求精益求精 。 員工的培訓(xùn)按公司年度培訓(xùn)計(jì)劃及月度培訓(xùn)計(jì)劃進(jìn)行，考核結(jié)果將納入員工每月及全年的工作績(jī)效中，直接與員工工資掛鉤。 職工的入職、離職手續(xù)辦理程序： 入職：新入職員工在行政人事部門進(jìn)行崗前培訓(xùn) → 領(lǐng)取打卡單并及時(shí)打卡，領(lǐng)取 工作服及 員 工卡 → 由人事部門安排在其部門進(jìn)行崗前培訓(xùn) → 由部門主管安排正式上崗。 員工的試用期及正式勞動(dòng)合同的辦理 本公司員工按崗位設(shè)置試用期不超過(guò) 3 個(gè)月，表現(xiàn)優(yōu)秀者可提前正式錄用。 員工試用期未滿 7 天者，不予結(jié)算工資。 試用期間若不能勝任此項(xiàng)工作，本公司有權(quán)提出終止試用，除應(yīng)付工資外無(wú)其它任何補(bǔ)償；試用期滿，經(jīng)部門主管和總經(jīng)理評(píng)定后可轉(zhuǎn)為正式錄用，同時(shí)簽定正式勞動(dòng)合同。 合同起抄修訂必須經(jīng)總經(jīng)理同意。 簽訂合同時(shí)必須憑用章申請(qǐng)表交董事長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字方可到總經(jīng)辦印章。 借閱合同必須填寫(xiě)檔案借閱申請(qǐng)表，經(jīng)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理審批方可到總經(jīng)辦指定在固定地點(diǎn)閱看（特殊文檔）。 發(fā)現(xiàn)合同丟失，必須查找原因及時(shí)向董事長(zhǎng)室匯報(bào)并及時(shí)組織查找或補(bǔ)充。 10. 如不按照規(guī)定辦理 簽約、借閱等手續(xù)，每次扣當(dāng)事人崗位津貼 20%。 （一） 印章管理如下： 忠于職守，不營(yíng)私舞弊，辦事公正。 服從管理，不陽(yáng)奉陰違，不泄露公司機(jī)密。 遵守公司規(guī)章制度，履行工作職責(zé)。 印章失竊或失落應(yīng)在第一時(shí)間上報(bào)董事長(zhǎng)室，并登報(bào)申明作廢。 2） 由申請(qǐng)人填好申請(qǐng)表詳細(xì)說(shuō)明用章 理由并由部門負(fù)責(zé)人簽字。 4） 申請(qǐng)表交總經(jīng)理簽字同意后方可到 行政部 蓋章。 二、 本公司人員因公用車須事前向總經(jīng)理申請(qǐng)調(diào)派，辦公室依順序派車 ， 不按規(guī)定申請(qǐng)，不得派車。 南通君頂酒業(yè) 有限公司 19 四、 未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，車輛不得借予本公司之外的人員使用。 六、 車輛必須保持清潔，收車后及時(shí)做好車況的檢查記錄 ， 車況不好的決不能出車。 八、 業(yè)務(wù)人員不得使用轎車出差 及開(kāi)展業(yè)務(wù)，如確有重大事情需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后使用。 十、 駕駛員上高速公路時(shí)不能超速，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定行駛，如違規(guī)操作發(fā)生事故一切損失由駕駛員本人承擔(dān)。 第十四章 出差管理制度 一、 公司業(yè)務(wù)人員出差不允許事先領(lǐng)取 差 旅費(fèi)，如有特殊情況應(yīng)在出差前填寫(xiě) 出差申請(qǐng)表，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，憑此單向財(cái)務(wù)部暫支相當(dāng)數(shù)額的差旅費(fèi)，返回后三天內(nèi)填核銷單據(jù)，并結(jié)清暫支款。 三、 各駐外區(qū)域業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人及業(yè)務(wù)人員在本地區(qū)所轄縣市開(kāi)展業(yè)務(wù)不能視為出差。 五、 住宿費(fèi)需依憑住宿發(fā)票按公司制定標(biāo)準(zhǔn)核銷，本公司備有住宿場(chǎng)所時(shí)不支付住宿費(fèi)。 七、 業(yè)務(wù)人員隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，并與公司領(lǐng)導(dǎo)同住同進(jìn)餐時(shí)，由公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行消費(fèi)并核銷，業(yè)務(wù)人員不得再重復(fù)報(bào)銷。 公司日常舉行的各種會(huì)議，考勤等同于上班考勤，遲到者一次罰款 20 元，無(wú)故不到者，視同曠工一天。 第十六章 辦公室管理制度 一、 目的：加強(qiáng)員工管理，規(guī)范 辦公 環(huán)境，樹(shù)立良好的企業(yè)形象。意指辦公環(huán)境與辦公桌上隨時(shí)保持干凈、整潔，工作內(nèi)容要有條不紊、井井有條，這樣才能不斷提高員工的素養(yǎng)。 辦公時(shí)間，不得瀏覽與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的書(shū)籍、網(wǎng)頁(yè)，不可打電腦游戲，不打私人電話，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)一次性罰款 20 元。 商談業(yè)務(wù)時(shí)，要把握重點(diǎn)，簡(jiǎn)單明確，忌用不文明用語(yǔ)；一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有損害公司言行者，一律罰款 50 元，情節(jié)嚴(yán)重者，以開(kāi)除論處。 第十七章 員工獎(jiǎng)懲制度 一、 目的： 為實(shí)施有效的管理，創(chuàng)一流的高效益的企業(yè)，促進(jìn)員工自律，建立獎(jiǎng)懲分明，提高員工責(zé)任心 、 上進(jìn)心 的機(jī)制 。 維護(hù)公司利益和榮譽(yù)、保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)、防止事故發(fā)生及挽回經(jīng)濟(jì)損失有功者，公司將按一定 比例額度予以獎(jiǎng)勵(lì)； 對(duì)各種損害公司利益的行為予以制止、批評(píng)和揭發(fā)者； 經(jīng)其部門主管提議，表現(xiàn)特別優(yōu)秀者； 好人好事或其他。 當(dāng)月三次無(wú)故遲到、早退，扣發(fā)當(dāng)月滿勤獎(jiǎng)及相關(guān)福利 。 曠工三天以 上者按《考勤制度》處罰 。 工作時(shí)間吃零食，上網(wǎng)看電影、聊天、打游戲，打私人電話每次處罰 20 元，第二次發(fā)南通君頂酒業(yè) 有限公司 22 現(xiàn)罰款 50 元，第三次則報(bào)人事部門作勸退或辭退處理 。 虛報(bào)、假報(bào)、多報(bào)，每查處一次按多報(bào)金額的 3 倍處罰。 不服從管理或頂撞上級(jí)每次扣 20 元 。 1 違反公司操作規(guī)程，有商戶或經(jīng)營(yíng)單位投訴的按情節(jié)輕重嚴(yán)肅處理及至開(kāi)除 。 1 拒接公司來(lái)電或不回復(fù)，每次處罰 50元，并取消當(dāng)天的通信費(fèi)用補(bǔ)助，產(chǎn)生后果的嚴(yán)懲。 月遲到、早退三次以上（含三次）的扣除當(dāng)月滿勤獎(jiǎng)。 工資每月 15 號(hào)發(fā)放，節(jié)假日順延。 部門負(fù)責(zé)人制度不落實(shí)，扣當(dāng)月崗位津貼 50%。 第十八章 行政人員崗位職責(zé) ? 行政人事主任 崗位責(zé)任 一、 崗位名稱： 行政人事主任 二、 直接上級(jí)： 總經(jīng)理 三、 直接下級(jí)： 駕駛員、保安、保潔員 四、 工作目標(biāo)： 協(xié)助總經(jīng)理做好公司內(nèi)部的管理服務(wù)工作及處理公司對(duì)外事宜 。 南通君頂酒業(yè) 有限公司 23 結(jié)合本公司實(shí)際情況，協(xié)助部門經(jīng)理擬定相應(yīng)的人事管理規(guī)章制度與培訓(xùn)管理規(guī)章制度，并完成相應(yīng)人事管理及培訓(xùn)事務(wù)。 為領(lǐng)導(dǎo)起草各類講話等文稿，組織召集、安排各類會(huì)議及會(huì)議紀(jì)要的撰寫(xiě)、執(zhí)行和反饋通報(bào) 。 依照各部門人力需求和人員儲(chǔ)備計(jì)劃做好招聘計(jì)劃，并組織 實(shí)施 （人員錄用、選拔、異動(dòng)），審核并擬定各部門的人員編制 。 來(lái)文的處理：送分管領(lǐng)導(dǎo)簽字、指