【正文】 他單位參照應收承租費基數提取獎勵基金。 （ 7）根據省、市社工作要求，組織人員積極開展統(tǒng)計普查和專項調查，盡力做到應統(tǒng)盡統(tǒng)，將承認供銷社章程，服從供銷社管理，供銷社引領引辦的企業(yè)、專業(yè)社、協(xié)會及經濟組織的經營數字和業(yè)務活動納入供銷社統(tǒng)計范圍，比較客觀的反映了應該由供 銷社統(tǒng)計反映的內容和數字。 盤活供銷社存量資產，加快發(fā)展社有企業(yè)。二是要搞好資產重組工作，將有效資產向優(yōu)勢、龍頭企業(yè)集中，如，今年新建的文祖超市由日用品管理經驗豐富的垛莊社來實施建設和經營。一是加強了 與財政、農業(yè)等部門的協(xié)調和溝通，爭取了農業(yè)專業(yè)社項目 2 個。 做好項目專項資金申報，爭取優(yōu)惠政策支持。其中市級項目 4 個、市社支持項目撥款 90 萬元；省級項目 1 個，省社支持項目撥款 50 萬元；總社新網工程項目 1 個、支持資金 40 萬元；專業(yè)合作社項目市級、省級各一個。在各個項目建設過程中，從籌措資金、審核預算、竣工決算到工程款結算，財會人員全程參與，工程款?？顚Ｓ?、按規(guī)定進行賬務處理，保證各項工程的順利進行。 如何盤活現有資產，改變靠房租收入吃飯，集中有限資金支持大項目建設，特別是如何發(fā)展建設“新網工程”和農村便民超市、綜合 服務中心，使企業(yè)可持續(xù)發(fā)展是今后重點探討的課題。 五、 2021年工作計劃 貫徹《國務院關于加快供銷社改革發(fā)展的意見》的精神，加大工作力度，使市社機關盡快納入當地財政預算，解決后顧之憂，使其能全身心的投入到新農村建設和“新網工程”的創(chuàng)建中去。專項審計和審計調查，大宗資產采購比價審計、內控制度評審，了成績。在內部審計工作中，注意了嚴把審計程序關。嚴把審計實施關。嚴把審計報告關。嚴把審計關。嚴把審計評價及建議關。在工作中注意可行的審計建議， 大而化之，被審計采納整改。在今后的內審工作中要依照“依法審計、中心、創(chuàng)新”的工作方針，改進工作方法，內部審計工作質量，成績。據統(tǒng)計，截止 6 月 20 日，我局已完成審計（調查）計劃項目 16 個，其中投資審計 9 個。提交審計信息報告 86 篇，被采用或批示 63 篇。 （一）依法審計，突出重點，搞好預算執(zhí)行審計 我局按照“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、制約權利、提高效益”的工作要求，堅持審深、審透、審細、審嚴的原則。 同時，對縣財政局、勞動局和衛(wèi)生局等單位 2021 的部門預算執(zhí)行情況進行了審計。在具體工作中，緊緊圍繞縣人大年初批復的預算，把審計的觸角伸向既關注預算內資金，又關注預算外資金；既關注各單位財務收支的真實性、合法性，更關注專項資金的使用方向、使用效益 。共審計單位 5 個。并明確指出了預算編制較粗、項目不細、預算安排不準確等問題，針對存在的問題提出了細化預算編制、加強對專項資金、非稅收入征收的管理和監(jiān)督等 4 條審計建議。縣人大常委會主任會議在聽取了我局代縣政府所作的《關于對 2021 縣級財政預算執(zhí)行情況及其他財政資金收支情況的審計結果報告》后給予了高度評價。特別是審計工作報告內容翔實，建議重點突出，操作性強，為規(guī)范預算管理，推進依法理財發(fā)揮了較好的作用。年初，我們積極將我縣工業(yè)園、新 城區(qū)開發(fā)等重點工程納入 06 年審計項目計劃，實施全程跟蹤審計。上半年認真組織開展了縣皮業(yè)城、工業(yè)園、新城區(qū)開發(fā)建設等 3 個重點工程的全程跟蹤審計。按照工程建設期間劃分，相應地確定每個部分審計的重點內容和環(huán)節(jié)。 在工程施工期間，審計人員堅持參加每次工作例會，經常到施工現場巡查，對施工現場、隱蔽工程拍照，以便做到對施工材料和工藝流程做到心中有數，發(fā)現與合同不符的問題要及時向建設方提出意見與建議。共計參與合同簽訂 22 份，積極參與隱蔽工程的驗收 75 份，拍照取證 460 余份，做到邊施工邊簽證，解決了工程變更簽證的滯后現象。上半年，共完成了縣工業(yè)園、基礎設施建設工程路 基土方及橋涵工程等 9 個決算審計項目，累計審計工程決算 9672 萬元，審定總額 8336 萬元，審減額 1338萬元，平均審減率 14。 （三）積極穩(wěn)妥，促進依法行政，突出抓好經濟責任審計為強化領導干部監(jiān)督管理，促進領導干部依法行政、廉潔勤政，科學界定領導干部任期經濟責任，突出抓好領導干部經濟責任審計。通過審計，從源頭上預防和懲治腐敗， 揭露問題，增強領導干部的責任感，有效地避免領導干部“帶病上崗”、“帶病提拔”的弊端，對促進我縣領導干部增強法律意識、責任意識、廉政意識、提高管理能力和水平起到了積極的推動作用，強化了對在職領導干部的審計監(jiān)督，為縣委選拔任用干部提供必要的審計參考依據。上半年，完成市局授權的困難縣調查扶持政策牽頭或參與完成了 沿海灘土開發(fā)整合項目、新城區(qū)建設、企業(yè)穩(wěn)定工作、國有資產改革調查等交辦事項 6 項。對已完成的項目進行粗略統(tǒng)計，派出 10 人次，投入近 120 個工作日。 二、優(yōu)化招商環(huán)境，創(chuàng)新思路抓招商 招商環(huán)境是吸引力、競爭力、是生產力。為此，縣審計局在工作中注意規(guī)范自身工作的同時，狠抓財經領域的“三亂”治理工作，對審計工作中發(fā)現的擾亂財經秩序行為嚴肅依法查處，全力優(yōu)化全縣招商引資環(huán)境。上半年，引進外商項目 2 個，總投資 5000 萬元，其中由有限公司投資建設的新城區(qū)道路建設項目，總投資 4000 萬元；有限公司投資的項目，總投資 1000 萬元。一是將修訂后的《審計法》主要內容向縣領導作了專門匯報，并提出了學習宣傳貫徹意見，得到了領導的支持和重視。三是由郭增祿副縣長在縣電視臺作宣傳貫徹審篇四：財務內部審計匯報材料 一、加強基礎工作建設不斷完善審計管理體制多年來，新泰市供電公司的審計工作認真貫徹落實國家審計署關于開展內部審計工作的有關規(guī)定，按照新泰市審計局和泰安供電公司關于加強審計工作的一系列重要部署，堅持“在工作中規(guī)范，在規(guī)范中提高”和“突出重點，講求實效”的工作方針，求真務實，扎實工作，各項工作都取得了很好的成績，在加強監(jiān)督，促進管理，提高效益，減少浪費，維護公司合法利益等方面發(fā)揮了重要作用。建立內審機構是保證內審工作的前提，近年來，我公司內審工作得到了進一步強化，建立了由一把手直接領導下的審計監(jiān)督體系。為了開展有效監(jiān)督，依據相關法規(guī)、規(guī)定制定了審計工作制度、各崗位人員工作標準，明確了工作內容與要求，責任和權限。 （二）審計基礎工作不斷加強。特別是國家電網公司《一流審計工作標準》下發(fā)以后，按照集團公司審計部門的要求；扎扎實實的進行了審計基礎工作建設，從審計計劃的立項、審計方案的報批、審計報告的簽發(fā)，審計意見的落實到審計檔案的整理，以及審計信息的傳遞上報，都形成了一套規(guī)范嚴謹的工作程序和制度，為審計成果的應用提供了可靠的保證。近年來，公司對有關的管理制度、辦法進行了不斷的修訂和完善，在經濟合同、工程支出等必審項目的管 理制度中增加了審計監(jiān)督關口，把審計監(jiān)督作為一個必不可少的環(huán)節(jié)和控制點，納入到有關工作的管理和控制過程之中，從根本上解決了審計監(jiān)督的切入點問題。從制度上推動了事前、事中審計的開展，有效的提高了審計作用的發(fā)揮。 按照新泰市審計局《關于內部審計管理規(guī)定》和集團公司審計工作管理規(guī)定，對現有審計管理制度補充和完善，建立起適合我公司實際的、科學規(guī)范、條理清晰的審計制度管理框 架，從內審的目的、內容、方法、程序等各方面作了具體明確的規(guī)定，完善了內部審計制度，使內部審計工作制度化、規(guī)范化、程序化。 二、加強審計管理工作，切實提高審計質量 內部審計作為公司控制系統(tǒng)的重要組成部分，正確的使用和加強內部審計工作，提高審計質量，有助于監(jiān)督各項制度、計劃的貫徹執(zhí)行，為領導決策提供依據，有利于發(fā)現和揭示公司運行管理工 作中的薄弱環(huán)節(jié)，促進公司健全自我約束機制，有益于增強防范經營風險的能力，促進公司各項目標的實現，有利于公司領導發(fā)現問題，改進工作，駕馭企業(yè)。積極應用先進審計技術方法，提高審計工作現代化水平。積極參加有關會議，及時閱知法律法規(guī)和國家政策文件，保證審計履行職責所需要的各種信息。根據內部審計知識面不斷拓展的形勢要求，我們加大了審計人員后續(xù)教育的力度。 （ 3）充分利用社會審計力量，擴大審計空間，提高審計效益。為了確保委托審計質量和工作效益，規(guī)范委托審計主體行為，嚴格進行監(jiān)督把關：一是在審計項目選擇上，原則上把數額大、專業(yè)性強、難度高的大型項目，列入外包范圍；二是在選擇合作單位方面，委托資質信譽高、審計業(yè)績突出、專業(yè)水平強、服務態(tài)度好、收費合理的會計師事務所；三是嚴把委托審計的工作質量，對指定的社會中介機構審計的每個基建工程項目的審計質量、服務態(tài)度、審計收費等情況進行檢查監(jiān)督，全面提高審計質量。 加強離任負責人任期經濟責任審計，為加強干部管理發(fā)揮了重要作用。實施審計的過程中，從體現被審計人經營業(yè)績、經濟責任的中心環(huán)節(jié)入手，突出了對各項規(guī)章制度的建立與執(zhí)行 、資產運營、財務狀況、財務收支、各類工程等重點內容的審計，改革、完善了審計工作程序，規(guī)范了各項操作，確保了審計質量。通過審計，既分清了離任者與接任者之間的經濟責任，也對離任干部進行了客觀的總結，為干部管理、考核和任用提供了基礎資料。農網改造工程是國家的重大建設項目，對提高電網水平，減輕農民負擔，促進經濟發(fā)展具有十分重要的意義，是“民心工程”、“形象工程”。按照這些規(guī)定，我公司對自 99 年底開始的城農網改造工程，實施全面的審計監(jiān)督，對工程的材料采購、開工、建設、竣工進行審計。通過審計，有效地抑制了工程管理中高套定額、虛報工作量、重復收費、加大取費范圍、提高材料價格等問題的發(fā)生。 積極開展經濟效益審計和合同審計，為企業(yè)規(guī)避風險。對審計發(fā)現的問題，督促被審計單位進行整改，有效地規(guī)范了會計核算和財務收支行為，提高資金使用效益。