【正文】 重要空白憑證登記簿 C、 逾期收回的短期貸款信貸檔案 D、會(huì)計(jì)人員及會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè) 四、判斷題 9．整存整取定期儲(chǔ)蓄部分提前支取只能辦理二次，提前支取部分儲(chǔ)蓄存款利息利隨本清。 12．銀行本票見票即付。 ( ) 20．對(duì)賬資料管理中，收回的余額對(duì)賬單、發(fā)生額對(duì)賬單及回執(zhí)必須加蓋預(yù)留印鑒，并與原預(yù)留印鑒核對(duì)是否相符，按年裝訂成冊(cè)，立卷歸檔、入庫(kù)保管十年。 ( ) 22．出票社在辦理簽發(fā)銀行匯票業(yè)務(wù)的過程中必須嚴(yán)格執(zhí)行“印、押、證”分管制度。 ( ) 24．對(duì)通存通兌過程中出現(xiàn)的各類差錯(cuò)，遵循以開戶方為準(zhǔn)的原則，由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)結(jié)合人工干預(yù)進(jìn)行處理。 ( ) 31．在發(fā)現(xiàn)錯(cuò)款的當(dāng)日，長(zhǎng)款無法退還原主，短款無法查明找回，均應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管審批后作待處理錯(cuò)款。 ( ) 35． 所有 在人民銀行規(guī)定允許的范圍內(nèi)將單位存款賬戶轉(zhuǎn)入個(gè)人存款賬戶和個(gè)人銀行卡賬戶視同大額現(xiàn)金支付管理，超過 5 萬元應(yīng)同時(shí)逐筆登記臺(tái)賬。 ( ) 41．存款人死亡，存單持有人沒有向銀行申明遺產(chǎn)繼承過程，也沒有持存款所在地法院判決書，直接去銀行支取或轉(zhuǎn)存，事后而引起的存款繼承爭(zhēng)執(zhí)，銀行不負(fù)責(zé)任。 ( ) 49．信用社應(yīng)定期不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面的盤點(diǎn)、清查，每年不得少于二次，并形成書面記錄歸檔保管。 5 月 2 日， 該 企業(yè)將上述票據(jù)到 信用社 貼現(xiàn)， 信用社 貼現(xiàn)率為 8%.假定在同一票據(jù)交換區(qū)域。 2． 甲公司一臺(tái)原價(jià)為 580000 元的生產(chǎn)用設(shè)備于 20xx 年 7 月 23 日投入使用。按年限平均法計(jì)提折舊 ，要求計(jì)算每月折舊額。 4．信用社的社員（股東）不得以本社 為自己或他人擔(dān)保。 、終端、路由器及附屬設(shè)備必須設(shè)簿登記、 、 。 二、單項(xiàng)選擇題：（每題 1 分，共 30 分） 得超過全轄存款余額的 2%。聯(lián)社可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況 ( )核定一庫(kù)存限額。 A 保管 B 銷毀 C 出庫(kù) D 入庫(kù) 15. 客戶掛失登記簿及申請(qǐng)書；補(bǔ)發(fā)存單 (折 )收據(jù)以及賬銷案存清單或資料；會(huì)計(jì)檔案保管及銷毀清冊(cè)；作為（ ）保管的會(huì)計(jì)檔案。屬本方錯(cuò)賬的，應(yīng)（ ）；屬對(duì)方錯(cuò)賬的，應(yīng)通知對(duì)方；發(fā)現(xiàn)可疑賬務(wù)，要及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，并妥善處理。 A 1% B 2% C % D3% 三、多項(xiàng)選擇（每題 1 分，共 20 分，多選、少選均不得分）。 A 續(xù)存 B 支取 C 口頭掛失 D 書面掛失 2．大額支付系統(tǒng)是中國(guó)人民銀行現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的核心系統(tǒng)，實(shí)行（ ）的原則。委托收款在（ ）均可以使用。 A 存單 B 存折 C 收據(jù) D 客戶無折存現(xiàn)業(yè)務(wù)憑條 15. 簽發(fā)支票必須記載表明“支票”的字樣、無條件支付的委托及下述事項(xiàng)（ ） A 確定的金額 B 付款人名稱 C 出票日期 D 出票人簽章。 A 對(duì)賬周期 B 對(duì)賬范圍 C 對(duì)賬單據(jù)的簽發(fā) D 對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)的發(fā)放 19. 《個(gè)人結(jié)算賬戶申請(qǐng)書》共有三聯(lián)，其作用分別是：（ ） A 存款憑條附件 B 連同申請(qǐng)人有效身份證件復(fù)印件專夾保管 C 取款憑條附件 D 做客戶回單連同存折一并交客戶收?qǐng)?zhí) 20. 非不可抗力、人為因素造成的（ ）等開支，應(yīng)由責(zé)任人自付，不得報(bào)銷列賬。在正確題后面的括號(hào)里打√，錯(cuò)誤題后面的括號(hào)里打。柜員于當(dāng)月 10 日內(nèi)將對(duì)賬單據(jù)移交會(huì)計(jì)主管，會(huì)計(jì)主管或?qū)Ｂ殞?duì)賬員于當(dāng)月 15日內(nèi)負(fù)責(zé)按期收回對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)。 （ ） 6. 信用社簽發(fā)的股金證由省聯(lián)社統(tǒng)一印制，作為重要空白憑證管理。 （ ） 9. 技術(shù)性錯(cuò)款，按規(guī)定的手續(xù)審批后，長(zhǎng)款歸公，短款自賠，不得以長(zhǎng)補(bǔ)短。責(zé)任事故錯(cuò)款，應(yīng)按長(zhǎng)款歸公，短款報(bào)損的原則處理。（ ） 13. 凡入庫(kù)保管的現(xiàn)金、金銀、外幣及有價(jià)證券等都可以有賬記載，出入庫(kù)時(shí)應(yīng)填制出入庫(kù)票，做到賬款、賬實(shí)相符，責(zé)任分明，嚴(yán)禁白條抵作庫(kù)存。 （ ） 五、簡(jiǎn)答題（ 10 分） 簡(jiǎn)述綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)存款開戶交易流程。 二、單項(xiàng)選擇題：（每題 1 分，共 30 分） 1D 2D 3A 4D 5B 6B 7B 8C 9B 10C 11D 12C 13D 14A 15D 16A 17A 18C 19D 20D 21B 22A 23A 24A 25A 26C 27C 28C 29B 30A 三、多項(xiàng)選擇（每題 1 分，共 20 分，多選、少選均不得分）。在正確題后面的括號(hào)里打√，錯(cuò)誤題后面的括號(hào)里打。 客戶提交填寫完整的存款憑條、有效身份證件和現(xiàn)金 ↓ 審核存款憑條和有效身份證件（聯(lián)網(wǎng)核查驗(yàn)證） ↓ 先卡把、過大數(shù)、核總數(shù)，后點(diǎn)清現(xiàn)金細(xì)數(shù) ↓ 選擇 1101 開戶交易 ↓ 根據(jù)屏幕提示錄入有關(guān)要素 ↓ 審核錄入要素?zé)o誤后提交 ↓ 打印存款憑條，加蓋現(xiàn)金收（轉(zhuǎn)）訖章 ↓ 打印存折單，刷磁并加蓋業(yè)務(wù)公章和柜員名章 ↓ 存折（單）和有效身份證件交客戶 許昌市農(nóng)村信用社系統(tǒng)會(huì)計(jì)出納制度及業(yè)務(wù)操作流程考試題 一、填空：（每空 1 分，共 20 分） 4． 取款業(yè)務(wù)流程圖： 客戶提交取款憑條、存折（卡）、（提前支取、大額取現(xiàn)、超限額通兌業(yè)務(wù)須提供有效身份證件）→柜員審核存折（卡）是否有效、正確完整→ 選擇【 1302 有折取現(xiàn)】、【 1301 支 票取現(xiàn)】交易→根據(jù)屏幕提示輸入取款金額等要素，如為大額取款，須登記 →審核錄入要素?zé)o誤后提交→打印取款憑條→加蓋有關(guān)印章→現(xiàn)金、存折及回單交客戶（現(xiàn)金要與客戶當(dāng)面點(diǎn)清）。 二、單項(xiàng)選擇題：（每題 1 分，共 30 分） 1. 銀行結(jié)算賬戶管理檔案在結(jié)算賬戶撤銷后保管（ ）。嚴(yán)禁先提現(xiàn)、后審批。 A 統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、當(dāng)日結(jié)平、信用社不墊款 B 統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、實(shí)時(shí)清算、隨發(fā)隨收、當(dāng)日結(jié)平、信用社不墊款 C 專人負(fù)責(zé)、定期檢查 D 崗位分工協(xié)作； 崗位分離制約；對(duì)賬全面及時(shí) 6．農(nóng)村信用社及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)均要設(shè)重要空白憑證（ ）登記簿。 B 領(lǐng)取→保管→使用→出售→作廢→上繳→檢查。 D 領(lǐng)取→保管→使用→作廢→上繳→出售→檢查。 A 3 元 B 5 元 C 10 元 D 15 元 19 為，其中第（ ）為發(fā)卡縣聯(lián)社編碼。違反上述規(guī)定的，對(duì)直接責(zé)任人、關(guān)聯(lián)責(zé)任人、主要負(fù)責(zé)人和分管負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)處罰，并處以警告直至（ ）紀(jì)律處分；違法的移送司 法機(jī)關(guān)。持卡人通過 POS 刷卡消費(fèi)后，打印“ POS 簽購(gòu)單”交持卡人簽名確認(rèn)，并 ( )進(jìn)行賬務(wù)處理。 A 1998 B 1999 C 20xx D 20xx 25. 自動(dòng)轉(zhuǎn)存交易，原則上每月月末（ ）不辦理，否則會(huì)造成利息、利息稅劃賬未達(dá)賬。 2．辦理與重要空白憑證有關(guān)的業(yè)務(wù)，必須在網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所辦理，不得將重要空白憑證帶出營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，嚴(yán)禁將重要空白憑證交與無關(guān)人員（ ）。裝零頭的尾數(shù)箱應(yīng)由經(jīng)手人加鎖后入庫(kù)保管。 庫(kù)內(nèi)不準(zhǔn)存放私人財(cái)物和其他物品。 A 現(xiàn)金 B 金銀 C 有價(jià)證券 D 外幣 12. 技術(shù)性錯(cuò)款，按規(guī)定的手續(xù)審批后， ( )。 A 不得以長(zhǎng)補(bǔ)短 B 長(zhǎng)款歸公 C 短款報(bào)損 D 以長(zhǎng) 補(bǔ)短 13．（ ）發(fā)生單筆金額超過 5 萬元（含）的現(xiàn)金支取時(shí)，由存款人本人取款的，農(nóng)村信用社應(yīng)要求其出示本人有效身份證件；由他人代為取款的，應(yīng)同時(shí)出示代理人及存款人的有效身份證件，經(jīng)核實(shí)登記后方可支付，并留檔備查。 A、 ABCD B、 BCDA C、 CDBA D、 DACB 19. 現(xiàn)金管理主要指（ ） A 現(xiàn)金入庫(kù) B 現(xiàn)金交易 C 現(xiàn)金出庫(kù) D 繳款 20. 縣聯(lián)社設(shè)重要空白憑證（ ）登記簿；農(nóng)村信用社及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)重要空白憑證保管登記簿。在正確題后面的括號(hào)里打√，錯(cuò)誤題后面的括號(hào)里打。 （ ） 9. 客戶辦理現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)時(shí)，柜員先點(diǎn)捆、卡把、過大數(shù)，后清點(diǎn)細(xì)數(shù)，審查現(xiàn)金繳款單要素是否 完整，填寫是否清楚，大小寫金額、憑證各聯(lián)次金額是否一致，有無涂改，開戶行賬號(hào)、戶名是否填寫正確、填寫的券別數(shù)額是否與現(xiàn)金實(shí)物一致等，無誤后，按照“先收款，后記賬”的原則，選擇正確交易，打印一式兩聯(lián)現(xiàn)金繳款單，現(xiàn)金繳款單客戶填寫內(nèi)容與電腦打印內(nèi)容核對(duì)無誤后，現(xiàn)金繳款單第二聯(lián)加蓋現(xiàn)金收訖章和柜員名章作記賬憑證，第一聯(lián)回單加蓋現(xiàn)金收訖章和柜 員名章交繳款人。 （ ） 13．定期儲(chǔ)蓄存款，按存單開戶日所定利率計(jì)付利息。 （ ） 五、簡(jiǎn)答題（ 10 分） 簡(jiǎn)述綜合柜員完整的日操作流程（按綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)要求） 。 1 ABCD 2AD 3ACD 4ABCD 5 BD 6 ABCD 7 ABD 8 ABD 9ABCD 10ABCD 11ABCD 12ABC 13BC 14 ABCD 15ABCD 16 ABD 17ABCD 18D 19ABC 20BCD 鄭州市農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)出納制度及業(yè)務(wù)操作流程試題 （考試時(shí)間： 2 小時(shí)） 一、 填空 （每空 分 ，共 15 分） 銀行匯票的提示付款期限自出票起 1 個(gè)月 。 1信用社的固定資產(chǎn)與在建工程凈值之和占凈資產(chǎn)的比例最高不得超過 40 %。 1 銀行匯票掛失，掛失申請(qǐng)人應(yīng)于提交掛失申請(qǐng)后 十二 日內(nèi)將法院出具的公示催告書提交至出票行。 P143 A、 1 萬元 B、 2 萬元 C、 3 萬元 D、 5 萬元 單位領(lǐng)購(gòu)空白支票，應(yīng)填寫支票領(lǐng)用單，加蓋 ( B )，信用社在售給單位時(shí)，應(yīng)加蓋單位的賬號(hào)和付款人全稱 。 P139 A、三年級(jí) B、四年級(jí) C、五年級(jí) D、六年級(jí) 1信用社收繳假鈔時(shí)，應(yīng)出具“假幣收繳憑證”，并告 知客戶，如有異議，應(yīng)在收繳（ B ）個(gè)工作日內(nèi)按規(guī)定程序申請(qǐng)鑒定。 A、營(yíng)業(yè)外收入 B、其他營(yíng)業(yè)支出 C、營(yíng)業(yè)外支出 D、營(yíng)業(yè)費(fèi)用 1定期保管的會(huì)計(jì)檔案為十五年的是（ A ） P331 A、憑證及附件 B、計(jì)息科目余額表 C、計(jì)算機(jī)運(yùn)行日志 1下列不屬于固定資產(chǎn)的有（ C ） P299 A、電子設(shè)備 B、電子監(jiān)控設(shè)備 C、微機(jī)及打印機(jī) D、房屋 1臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過（ D ）。 P175 A、出票日起 10 日 B、到期日起 10 日 C、出票日起 1 月 D、到期日起 1 月 2個(gè)人通知存款的起存金額為（ B ）。 2信用社的營(yíng)業(yè)收入不包括：（ C ） A、利息收入 B、金融機(jī)構(gòu)往來收入 C、以前年度損益調(diào)整 D、公允價(jià)值變動(dòng)損益。 A、重要空白憑證登記簿； B、掛失登記簿； C、人員交接登記簿； D、儲(chǔ)蓄日?qǐng)?bào)表 三、多項(xiàng)選擇題 下列每題給出的五個(gè)選項(xiàng)中，有二至五項(xiàng)是符合試題要求的，請(qǐng)將所選答案序號(hào)填入題目的括號(hào)內(nèi) ,多選、少選或錯(cuò)選均不得分。 P307 A、 20xx 年 12 月 B、 20xx 年 1 月 C、 20xx 年 6 月 D、 20xx 年 7 月 在柜臺(tái)發(fā)生的下列哪些現(xiàn)金支取活動(dòng)屬于異常大額現(xiàn)金（ B、 C ） A、開戶單位一日兩次申請(qǐng)支取大額現(xiàn)金 B、開戶單位提取大額現(xiàn)金的時(shí)間出現(xiàn)異常變化 C、開戶單位連續(xù)幾個(gè)工作日提取的大額現(xiàn)金出現(xiàn)異常變化 D、開戶單位一日內(nèi)申請(qǐng)對(duì)同一收款人簽發(fā)兩張金額為 30 萬元的銀行匯票 1 允許掛失止付的票據(jù)是（ A、 D ）。 ，逐筆登記 授權(quán)管理 1單位掛失預(yù)留 印鑒應(yīng)提供的手續(xù)。