【正文】 生產量決定之后，根據前述步驟所分析的生產能量及工作負荷量，擬定「綜合工作負荷表」。 5) 依銷售預算、成本預算、生產能量、營業(yè)計劃及人力配置情形，擬定年度、季別、月別等「生產計劃表」，依生產計劃及工作負荷，安排負荷規(guī)劃。 2) 若負荷不夠或無其它更佳之解決方法時，可由營業(yè)單位人員告知客戶，與之協(xié)議是否可延遲交貨或更改交期。 4) 將計劃加班之工時與進度列入生產排程考慮之項目。 第 2節(jié) 控制重點 1) 測定公司現有之工作能量，以便及早規(guī)劃補充人力與機器設備 《內控制度》《生產循環(huán)》 負荷規(guī)劃作業(yè) 編號 版本 日期 CM102 2020/01/01 （股份有限公司 發(fā)行） 頁次 8/30 頁 之方式、途徑和資金來源。如無法加班，更須及早規(guī)劃，以免不能依約 準時交貨，影響公司信譽。 第 3節(jié) 相關資料 「綜合工作負荷表」、「生產計劃表」等。 (B) 特殊零件無法購得現貨，也無法自制時。 2) 承制廠商的審查與選定 (A) 托外加工申請核準后，托外管制單位或人員應判定是否已經有協(xié)力廠 商承制，若無者，應選擇三家以上廠商的資料，填具「廠商資料調查表」。 (C) 依品質能力、供應能力、價格、管理等審查基準選擇最適廠商。 3) 托外 (A) 托外加工時，應給試用廠商或協(xié)力廠商相關資料，包括： 藍圖、工程程序圖、操作標準、檢查標準、檢驗標準與材料的規(guī)格等。 (b) 協(xié)助其提升品質。 (d) 實施跟催 ，以確保能如期交貨。 (B) 驗收不合格者，依物料、成品、半成品管理規(guī)定處理。 (D) 檢驗與稽核的結果應加以記錄，作為對協(xié)力廠或試用廠商考核的依據。 第 2節(jié) 控制重點 1) 經比較托工與自制成本，確定托工有利者。 3) 必須建立承制廠商之設備能量、財務狀況、品質及交期等資料，調查有無再 轉制情形。 5) 委托供料之收料規(guī)定必須合理，超用時是否依合約規(guī)定賠償。 7) 承制廠商所發(fā)生余廢料，是否依合約規(guī)定繳回公司。 9) 托外供料應依所需加工量逐批供料，不須一次全部交運，致寄存量過多。 11) 托外加工料品之周轉日數，應控制在 60 日以內， 且查明產銷有無脫節(jié)。 (B) 規(guī)定外購零件、工具、機器設備進廠的時間，以免妨礙工作的進行。 (D) 擬訂各制程的制造時間。 2) 編定大日程計劃（「總生產日程表」） (A) 各制程的制造時間確定后，根據各制程的加工先后次序，計算 產品完成所需要的總工時。 3) 編訂中日程計劃（「制造日程表」） (A) 「制造日程表」系生產單位依照「總生產日程表」，就人工別、零件別、機器別、或產品別等訂定其開工及完工日期。 (C) 其安排的方法可依據以預定完成日期或以預定開工日期為基準。 5) 工作分派： 依據制程規(guī)劃、負荷規(guī)劃 及日程計劃，將工作量做適當的分配 《內控制度》《生產循環(huán)》 排程及生產作業(yè) 編號 版本 日期 CM104 2020/01/01 （股份有限公司 發(fā)行） 頁次 12/30 頁 ，并分派執(zhí)行單位的員工和機器，同時發(fā)布生產命令，開始實際的生產活動。 2) 接獲「制造命令」時，安排生產用料及人工。 4) 生產過程中避免停工待料之情形。 6) 常保工作環(huán)境明亮、整潔。 第 2節(jié) 控制重點 1) 排定工作日程時，對各項工作應做動作時間研究，以了解員工操作的熟練度，找出最經濟的方法。 3) 作日程計劃時，制程必須些許寬放。 5) 原物料、人工均應安排妥當，生產制程必須善加控制，盡量做到全面管制，對于突發(fā)狀況應有妥善處理辦法。 第 3節(jié) 相關資料 「總生產日程表」、「制造日程表」、「生產日報表」、「制造命令」等。 2) 以簡單的文字、符號或數字代表物料之類屬、名稱、規(guī)格及其它有關事項，亦即給予編號代表該物料。 2. 物料搬運 達到良好物料搬運目標之物料搬運原則如下： 1) 盡量減少搬運。 3) 減少重復搬運的時間至最低。 5) 盡量將龐大、笨重物體之搬運距離減少至最短。 7) 盡量合并操作，以減少搬運。 9) 應避免因待料而造成生產操作的延誤。 11) 保持物料存儲量至最少。 13) 每次搬運 數量增加，可以減少單位搬運成本。 3. 驗收 1) 先行檢查承售廠商所送來的各種傳票等交貨證件是否齊全，有無差誤。 3) 洽請品檢單位派員檢驗。 5) 決定允收及拒收的標準，和采取其它補救措施的標準。 7) 辦理進庫、記帳、付款等手續(xù)。 9) 拒收或通知承售廠商修補后再行補驗之原物料，應先拴卷標，注符號或涂上顏色，或另行包裝以示區(qū)別。 2) 須便于接收與發(fā)出。 4) 待用、呆存、廢料、分開存儲。 6) 庫房及鎖之牢固性與消防配備均達標準。 8) 庫房溫濕度隨時調節(jié)至最適。 10) 物料之儲存，下列各項應標示清楚： (A) 類別、名稱。 (C) 代號及色別。 《內控制度》《生產循環(huán)》 倉儲管理作業(yè) 編號 版本 日期 CM105 2020/01/01 （股份有限公司 發(fā)行） 頁次 15/30 頁 5. 領料 1) 需用單位領用材料時，具「領料單」，經核準后向倉儲單位領料。 3) 發(fā)料后，倉儲人員登錄于「庫存明細表」，并轉交財會人員將發(fā)料紀錄記入帳卡。 2) 研究分析過去生產資料，了解每日消耗量、購運日期、倉儲成本、訂購成本。 4) 非屬調節(jié)性之采購部份，倉儲單位隨時檢視各材料是否達訂購點。 7. 呆廢料 1) 對于購料驗收時，避免混入不合格的材料，如認為過去的方式未能發(fā)揮作用，對于所采取之方式及寬嚴程度應另行考慮。 3) 定期查報不常發(fā)用的物料，并設法利用之。 5) 易變質之材料，應實行先進先出的辦法。 7) 實行材料標準化。 9) 對于已發(fā)生之呆廢料，應視情況采調整、交換、出售、贈送、焚 毀、掩埋等處理方式。 《內控制度》《生產循環(huán)》 倉儲管理作業(yè) 編號 版本 日期 CM105 2020/01/01 （股份有限公司 發(fā)行） 頁次 16/30 頁 2) 應取得儲存?zhèn)}庫之位置圖表及度量衡之計算標準等，此類資料之來源應注意其是否準確可靠。 4) 發(fā)料退回應查明退回之原因及是否全數入帳，「領料單」有無作廢呈核，退回之物品是否完整無缺。 6) 庫存儲存量是否合宜，產銷配合是否良好。 8) 查核實際庫存量與帳面是否相符。 2) 各種原物料、半成品、制成品均應編號，分類編號的原則為簡單、彈性、完整及單一。 4) 檢核原物料之名稱、規(guī)格、數量及品質應與原訂單相符合；如果原物料數量較多，采用抽驗方式，決定允收程度，作為合格或拒收的標準，允收標準須合理。 6) 物品之儲存，應依類別分設料架，并分格編號， 以利存取。 8) 易燃、有毒性之危險材料，應與其它材料隔離儲存。 10) 「領料單」應連續(xù)編號，空白及作廢之單據亦應保存。 《內控制度》《生產循環(huán)》 倉儲管理作業(yè) 編號 版本 日期 CM105 2020/01/01 （股份有限公司 發(fā)行） 頁次 17/30 頁 11) 領料量異常時，應追查原因。 12) 生產過程所發(fā)生之廢料，損耗比率是否過高，因尾數、磅差、或自然損耗所引起之損耗是否正常。呆廢料之 標售應呈準辦理，繳款程序應依規(guī)定辦理。 《內控制度》《生產循環(huán)》 生產管制作業(yè) 編號 版本 日期 CM106 2020/01/0