【正文】 征管服務(wù)過程的控制 ， 測(cè)量機(jī)制和改進(jìn)機(jī)制等 ， 并通過引用各個(gè)科 /分局管理手冊(cè)的 對(duì)應(yīng)程序 ， 體現(xiàn)某 項(xiàng)過程全部控制機(jī)制 。 ? 區(qū)局質(zhì)量管理手冊(cè) 為整個(gè)順德國稅系統(tǒng)質(zhì)量活動(dòng)總的、綱領(lǐng)性文件，實(shí)現(xiàn)從一個(gè)總的管理方針出發(fā)，以清楚的層次結(jié)構(gòu)，概括描述順德國稅系統(tǒng)質(zhì)量活動(dòng)管理和控制機(jī)制： 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 中國最大的資料庫下載 一、三層的質(zhì)量體系結(jié)構(gòu) ? 各個(gè)科 /分局管理手冊(cè) 各個(gè)分局 /科室所有管理活動(dòng)程序匯編，為具體的過程實(shí)施指南，因而 具有非常強(qiáng)的操作性。內(nèi)容包括： ? 科室 /分局質(zhì)量方針 ? 科室 /分局質(zhì)量目標(biāo) ? 科室 /分局組織機(jī)構(gòu)圖和職責(zé)描述 ? 業(yè)務(wù)流程體描述圖 — 以流程圖的方式 ， 概要描述部門的主要活動(dòng)及活動(dòng)間關(guān) 系 ， 將部門的各個(gè)程序文件聯(lián)系為一個(gè)整體 。如果程序文件已經(jīng)足夠的詳細(xì) ， 作業(yè)指導(dǎo)書也不是必需的要求 。 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 中國最大的資料庫下載 二、質(zhì)量目標(biāo) 區(qū)局的質(zhì)量目標(biāo)至少應(yīng)包括：申報(bào)率、入庫率、行政復(fù)議和訴訟案件撤銷或變更數(shù)、服務(wù)承諾兌現(xiàn)率和納稅人滿意率等。下級(jí)目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)上級(jí)目標(biāo)的手段，上級(jí)目標(biāo)指導(dǎo)下級(jí)目標(biāo)的分解和展開。 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 中國最大的資料庫下載 A A3n A31 A32 A33 服務(wù)承諾 兌現(xiàn)率 90% 服務(wù)承諾 兌現(xiàn)率 95% 一般納稅人 認(rèn)定 10天完成 受理、審核 2天內(nèi)完成 調(diào)查 6天內(nèi)完成 審批 1天內(nèi)完成 活動(dòng) 、 崗位層 過程層 部門層 A1 An A21 A2n 區(qū)局層 二、質(zhì)量目標(biāo) 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 中國最大的資料庫下載 質(zhì) 量 目 標(biāo) 描 述 表 區(qū)局 目標(biāo) 科室 / 分局 目標(biāo) 過程 目標(biāo) 活動(dòng) / 崗位 目標(biāo) 計(jì)算方法 數(shù)據(jù)源 檢查 頻率 責(zé)任人 資料審核 2 天 （ A3 ＿ 1 ） 結(jié)束 開始日期 審核表 每月 稅政科長(zhǎng) 實(shí)地調(diào)查 6 天 （ A3 ＿ 2 ） 結(jié)束 開始日期 審核表 實(shí)地調(diào)查報(bào)告 征管軟件 每月 稅政科長(zhǎng) 審批 1 天 （ A3 ＿ 3 ） 結(jié)束 開始日期 征管軟件 每月 稅政科長(zhǎng) 一般納稅 人認(rèn)定 10 日完成 （ A2 ＿ 1 ） 制作 發(fā)放文書 1 天（ A3 ＿ 4 ） 結(jié)束 開始日期 審核表 認(rèn)定通知書 征管軟件 每月 稅政科長(zhǎng) 稅務(wù)登記 7 日內(nèi)完成 （ A2 ＿ 2 ） … 稅政科服 務(wù) 承諾 兌 現(xiàn)率 95% （ A1 ） … … 進(jìn)出口分局 服務(wù)承諾兌現(xiàn)率 95% （ A2 ） 服 務(wù) 承 諾 兌 現(xiàn) 率90%（ A ） … An 二、質(zhì)量目標(biāo)描述表 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 中國最大的資料庫下載 質(zhì)量目標(biāo)的執(zhí)行跟蹤 ? 崗位 ， 活動(dòng)目標(biāo)每月進(jìn)行； ? 部門目標(biāo)每月進(jìn)行； ? 分局 /科室目標(biāo)每季度進(jìn)行； ? 區(qū)局目標(biāo)跟蹤每半年進(jìn)行 。目標(biāo)跟蹤的原則： 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 中國最大的資料庫下載 二、質(zhì)量目標(biāo)執(zhí)行情況跟蹤 質(zhì)量目標(biāo)完成情況跟蹤表 目標(biāo)類別： 區(qū)局級(jí) □ 部門級(jí) □ 過程級(jí)活動(dòng) / 崗位級(jí) □ 部 門：稽查局 目 標(biāo)：稅收預(yù)測(cè)率 檢 查 人： AAA 檢查日期： 2020 年 10 月 16 日 檢查時(shí)間段： 2020 年 7 月 1 日 至 2020 年 9 月 30 日 2020 年第三季度 目標(biāo)值 1 誤差 5% 實(shí)際值 1 % 差值 1 % 同上期對(duì)比 % 目標(biāo) 1 ： 同上年對(duì)比 % 原因分析： 第二季度中期開始經(jīng)濟(jì)變差 , 到第三季度更加明顯 , 企業(yè)的偷稅行為增多 。 目標(biāo) 2 ： 原因分析： 對(duì)上級(jí) / 總目標(biāo)的影響及改進(jìn)措施： 第三季度的稅收預(yù)測(cè)率降低 , 影響了全年的稅收預(yù)測(cè)率 , 也影響了全局質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) . 給第四季度的指標(biāo)完成帶來了巨大的壓力。 責(zé)任人： 稽查局長(zhǎng) 日期： 2020 年 10 月 20 日 改進(jìn)措施完成情況及效果驗(yàn)證： 1 、新稽查的流程比原來的縮短 3 天 , 對(duì)可能 轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的嫌疑業(yè)戶有更充裕的時(shí)間，采取相應(yīng)的措施。 驗(yàn)證人： AAA 日期： 2020 年 10 月 20 日 /2020 年 1 月 20 日 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 中國最大的資料庫下載 質(zhì) 量 目 標(biāo) 管 理 方 案 項(xiàng)目 問題點(diǎn) 質(zhì)量目標(biāo) 措施 ( 責(zé)任人、執(zhí)行人、完成時(shí)間 ) 提高稅收預(yù)測(cè)率的措施 2 0 0 2 年第三季度超出 % 稅收 預(yù)測(cè)率 措施一、重新分析整個(gè)業(yè)務(wù) 流 程 , 縮短整個(gè)稽查過程的時(shí)間 1 、組成稽查過程改進(jìn)小組 , 組長(zhǎng) : 稽查局長(zhǎng) , 組員 :A,B 及各股股長(zhǎng) 2 、工作目標(biāo) : 在保證稽查工作質(zhì)量的前提下實(shí)現(xiàn) , 縮短案件的處理整個(gè)工作周期 . 3 、完成期限 : 一周 4 、進(jìn)度安排和里程碑 : ? ? 收集各類案件的處理周期數(shù)據(jù) , 以及因?yàn)橹芷谶^長(zhǎng)引起 轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)數(shù)據(jù) 。 ? ? 提 出初步的合理流程 。 ? ? 定稿 。 ? ? 改進(jìn) 。 2 、 對(duì)個(gè)別金融機(jī)構(gòu)在企業(yè)開戶不要求提供稅務(wù)登記證明，向銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)書面提出要求。 二、質(zhì)量目標(biāo)管理方案 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 中國最大的資料庫下載 質(zhì)量目標(biāo)的更改 下列情況下質(zhì)量目標(biāo)應(yīng)進(jìn)行調(diào)整： 質(zhì)量目標(biāo)規(guī)定的過低，經(jīng)實(shí)施后證明可以達(dá)到更高目標(biāo) 質(zhì)量目標(biāo)的更改應(yīng)按照最初制定的程序，進(jìn)行嚴(yán)格的控制，某一單項(xiàng)目標(biāo)修改需要時(shí)考慮對(duì)上級(jí)、下級(jí)甚至總目標(biāo)的影響，并做出協(xié)調(diào)調(diào)整。監(jiān)督機(jī)制包括：過程監(jiān)督、質(zhì)量體系監(jiān)督、納稅人滿意度監(jiān)測(cè)