【正文】 19. 結(jié)算方式：20. 到貨地址：21. 其他：省內(nèi)購進(jìn)合同：在實(shí)際業(yè)務(wù)中，由銷售經(jīng)理部代理長沙煙廠產(chǎn)品和省外部分煙草公司（廣東省煙草公司、深圳市煙草公司、北京市煙草公司）簽訂銷售合同，據(jù)此銷售合同作為向長沙煙廠采購的依據(jù)。二、采購訂單目前業(yè)務(wù)中根據(jù)簽訂的購貨合同（半年的供貨協(xié)議），實(shí)際提貨或由供應(yīng)商送貨時(shí)，需要雙方協(xié)商達(dá)成協(xié)議，此協(xié)議即可認(rèn)為是采購訂單，采購訂單也是合同實(shí)際執(zhí)行的開始。 表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)： 1. 訂單號：2. 訂單日期：3. 合同號：4. 供貨單位編號：5. 采購部門：6. 采購員：7. 運(yùn)輸方式：8. 到貨地址：178。 表尾數(shù)據(jù)項(xiàng)：23. 制單：三、商品驗(yàn)收單到貨后，庫管員根據(jù)供貨單位的增值稅發(fā)票中隨貨同行聯(lián)，確認(rèn)實(shí)收數(shù)量后，填制商品驗(yàn)收單。 表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：1. 發(fā)票號：2. 開票日期：3. 供貨單位名稱：4. 地址、電話：5. 稅務(wù)登記號：6. 開戶銀行及賬號：7. 銷貨單位名稱：8. 地址、電話：9. 稅務(wù)登記號：10. 開戶銀行及賬號：178。 表尾數(shù)據(jù)項(xiàng)：21. 開票人：22. 復(fù)核:23. 收款人：三、庫存業(yè)務(wù)流程 省公司銷售處目前有一個(gè)倉庫，屬外部租用倉庫。目前共有數(shù)名倉庫保管員負(fù)責(zé)保管煙草公司卷煙。2. D2：倉庫向客戶發(fā)貨。4. D4：客戶憑提貨聯(lián)向倉庫提貨。如該情況出現(xiàn)，則通常由倉庫責(zé)任保管人負(fù)責(zé)賠償。目前的庫存管理不實(shí)行貨位區(qū)分管理，倉庫發(fā)貨實(shí)行先進(jìn)先出法，對于發(fā)貨成本的計(jì)價(jià)方式，財(cái)務(wù)核算上目前采用全月一次加權(quán)平均計(jì)算其銷售成本，并不能在月中隨時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本并計(jì)算毛利。業(yè)務(wù)流程：銷售處在省內(nèi)，省外所采購的卷煙經(jīng)運(yùn)輸?shù)竭_(dá)倉庫之后，銷售處倉庫保管員根據(jù)對方（供貨方）附送的隨貨同行聯(lián)及到貨產(chǎn)品并進(jìn)行匹配無誤后，據(jù)實(shí)填寫商品驗(yàn)收單，分別為存根、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、統(tǒng)計(jì)聯(lián)。E2：銷售處倉庫。同時(shí)，在發(fā)貨完成后倉庫保管員將發(fā)票中的倉庫回執(zhí)聯(lián)返回業(yè)務(wù)員。此庫存報(bào)表應(yīng)與業(yè)務(wù)核對相符。庫管員根據(jù)卷煙驗(yàn)收通知單增加庫存卡片中的實(shí)物庫存。 表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：1. 編號：2. 日期：庫管員填制3. 來貨單位：供應(yīng)商4. 來貨發(fā)票號：5. 車船號：178。 表尾數(shù)據(jù)項(xiàng)：14. 制單：庫管員填制15. 驗(yàn)收人：16. 收貨單位：二、出庫業(yè)務(wù)銷售出庫業(yè)務(wù)銷售業(yè)務(wù)中，由開票人開具發(fā)票，庫管員根據(jù)發(fā)票中提貨聯(lián)或發(fā)貨單，執(zhí)行發(fā)貨操作，并消減庫存。實(shí)發(fā)業(yè)務(wù)中本著先進(jìn)先出的原則。如發(fā)生，查實(shí)后，由責(zé)任人賠償，視同銷售，開具普通發(fā)票（零售）。 表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：1. 填報(bào)日期2. 單位：件。 表體數(shù)據(jù)項(xiàng)：3. 品種：4. 規(guī)格：5. 單位：6. 上期庫存：7. 本期調(diào)入：8. 本期調(diào)出：9. 期末庫存：10. 合計(jì)：11. 備注：在實(shí)際業(yè)務(wù)中，在此處注明本日處理的銷售發(fā)票號碼，等于本期調(diào)出欄的數(shù)量。4．2銷售基本流程 省公司的銷售處內(nèi)設(shè)置有一名業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)對省內(nèi)外煙草公司的購銷工作，目前有以下二種銷售情況：1． 對省外煙草公司的銷售：是指把省內(nèi)煙廠的卷煙如長沙卷煙廠的各類卷煙銷售到其它省市。銷售處的業(yè)務(wù)員要依據(jù)自己的采購計(jì)劃及銷售市場的走向，在定貨會前積極與省外的客戶聯(lián)系。5月份與客戶鑒定下半年的購銷合同，11月份則鑒定來年上半年的購銷合同。在與客戶到國家局簽定完購銷合同后，業(yè)務(wù)員要把在北京簽定的合同相關(guān)一聯(lián)交給長沙卷煙廠調(diào)撥站。同時(shí)調(diào)撥站按計(jì)劃安排表把卷煙發(fā)至省公司的倉庫，省公司的業(yè)務(wù)人員在發(fā)貨前，通過傳真把發(fā)貨時(shí)間、價(jià)格、付款條件及發(fā)貨數(shù)量等信息發(fā)給客戶，要求客戶進(jìn)行確認(rèn)。業(yè)務(wù)員按省外客戶的信用情況，把省外的客戶分成二個(gè)等級：第一類客戶主要是省公司一級的煙草公司，對這類客戶的銷售量比較大，而且在以前的業(yè)務(wù)中能按時(shí)付款，信譽(yù)較好。第二類客戶是其他信用等級的煙草公司，對這類客戶的銷售量不是很大，對他們銷售是采用先付貨款后發(fā)貨的方式。由銷售處的業(yè)務(wù)人員進(jìn)行核實(shí)后，按客戶名稱、卷煙品種、數(shù)量、價(jià)格等向銷售處的開票員開出白條（無正規(guī)格式）。對省外銷售的運(yùn)輸由銷售處委托長沙煙廠的車隊(duì)或是其它的運(yùn)輸公司代為辦理，由煙廠的車隊(duì)或是運(yùn)輸公司憑增值稅發(fā)票的提貨聯(lián)到省公司的倉庫去提貨，運(yùn)費(fèi)由客戶負(fù)擔(dān)。銷售流程圖如下：W1購銷合同P1訂立合同E1業(yè)務(wù)員P2分解合同E3調(diào)撥站W(wǎng)2省外發(fā)貨安排表P3調(diào)撥站倉庫發(fā)貨E7倉庫E1業(yè)務(wù)員P9發(fā)貨E5財(cái)務(wù)P7付貨款W5發(fā)票E4開票員E2客戶P5開白條(通知單)P6開票W4開票通知單E6運(yùn)輸公司P8代辦提貨及運(yùn)輸W3驗(yàn)收入庫單P4銷售處倉庫驗(yàn)收入庫E7銷售處倉庫圖中的虛線表示：省公司銷售系統(tǒng)中銷售業(yè)務(wù)以外的業(yè)務(wù)流程流程圖中的實(shí)體描述：E1：省公司銷售處的業(yè)務(wù)員E2：省外的客戶 E3：長沙卷煙廠調(diào)撥站E4：銷售處的開票員E5：銷售處的財(cái)務(wù)E6：卷煙廠的車隊(duì)或第三方的運(yùn)輸公司，由他們代省外的客戶辦理運(yùn)輸?shù)乃惺掷m(xù)E7：銷售處租用的倉庫，倉庫的保管員憑增值稅票中的提貨聯(lián)發(fā)貨流程圖中的過程描述：P1簽定合同：省公司的業(yè)務(wù)員在與客戶就卷煙的銷售品種、價(jià)格和數(shù)量取得一致后，要與客戶一起到國家局主持的每年二次的定貨會上鑒定購銷合同。如果合同執(zhí)行完后，客戶需增加購進(jìn)量，銷售處的業(yè)務(wù)員也要在與客戶談妥品種、價(jià)格和數(shù)量后，到國家局主持的交易市場中去辦理合同的簽字手續(xù)。調(diào)撥站要依據(jù)廠內(nèi)的生產(chǎn)計(jì)劃及銷售合同的簽定情況，對半年的供貨進(jìn)行均衡的分解，按客戶分類編制出各個(gè)月的“省外客戶發(fā)貨安排表”交給省公司的業(yè)務(wù)人員。如果客戶有不同的意見，可對相關(guān)的條件進(jìn)行修改，直到二者的意見完全一致。在發(fā)貨前這些客戶必須要把匯款的憑證傳真到銷售處的業(yè)務(wù)員。P7付貨款：如果省外客戶的信用較好，省公司在發(fā)貨后才向客戶辦理托收手續(xù)。P8代辦運(yùn)輸：銷售處對省外銷售均是由省公司代為辦理運(yùn)輸手續(xù)。P9發(fā)貨：銷售處租用倉庫的保管員憑增值稅發(fā)票中的提貨聯(lián)發(fā)貨。W2：由調(diào)撥站依據(jù)合同的總量、生產(chǎn)計(jì)劃等等情況，對半年的供貨進(jìn)行均衡的分解后，按客戶編制出各個(gè)月的計(jì)劃安排表。W4：業(yè)務(wù)員對開票員開出的通知單，開票員據(jù)此開出增值稅發(fā)票。2． 銷售處對省內(nèi)煙草公司的調(diào)撥是指省公司把省外煙廠的卷煙及省內(nèi)煙廠的卷煙調(diào)撥給省內(nèi)的市縣公司，屬于省公司對市縣煙草公司的調(diào)劑。如果省公司恰好有市縣煙草公司所需的卷煙，那么省公司可以給他們調(diào)劑。如果是省外煙廠的卷煙，則由銷售處物價(jià)科的科長按市場情況來定價(jià)，在報(bào)銷售處的處長同意后執(zhí)行此價(jià)格。開票員按介紹信上注明的客戶、卷煙品種、價(jià)格及數(shù)量進(jìn)行開票。如果是由省公司代為辦理運(yùn)輸，則是由第三方的運(yùn)輸公司來辦理運(yùn)輸事宜。此類銷售業(yè)務(wù)流程基本和省外銷售相同。 表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：1. 合同名稱：2. 供貨單位編號：3. 需方單位編號：4. 供貨單位名稱：5. 需方單位名稱：6. 合同日期：178。 表尾數(shù)據(jù)項(xiàng)：17. 運(yùn)輸方式：18. 交貨時(shí)間：19. 結(jié)算方式：20. 到貨地址：21. 其他：二、銷售訂單目前業(yè)務(wù)中省外客戶根據(jù)簽訂的合同確認(rèn)執(zhí)行，以及省內(nèi)客戶確認(rèn)交易時(shí)需要雙方協(xié)商達(dá)成口頭或書面協(xié)議，此協(xié)議即可視為銷售訂單。 表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：1. 訂