【正文】 損失金額的均值相差很大，在度量操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)該分別考慮每個(gè)業(yè)務(wù)部門和每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件組合下的損失分布情況。 。 (5)操作風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)涉及面非常廣的范疇，操作風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎涉及銀行內(nèi)部的所有部門。 (3)對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而言，風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬存在一一映射關(guān)系，但這種關(guān)系并不一定適用于操作風(fēng)險(xiǎn)。既包括發(fā)生頻率高、損失相對(duì)較低的日常業(yè)務(wù)流程處理上的小紕漏；也包括發(fā)生頻率低、 但一旦發(fā)生就會(huì)造成極大損失，甚至危及銀行存亡的自然災(zāi)害、大規(guī)模舞弊等。單個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)因素與操作損失之間并不存在清晰的、可以界定的數(shù)量關(guān)系。 一些銀行已將操作風(fēng)險(xiǎn)置于與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)同樣重要的地位，開(kāi)始建立專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，制定并完善識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的原則、政策和方法。操作風(fēng)險(xiǎn)作為有別于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)種類得到普遍認(rèn)同。按照發(fā)生的頻率和損失大小，巴塞爾委員會(huì)將操作風(fēng)險(xiǎn)分為七類：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，雇用合同以及工作狀況帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)事件，客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險(xiǎn)事件，有形資產(chǎn)的損失，經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)和涉及執(zhí)行、交割以及交易過(guò)程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件。全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員協(xié)會(huì)則認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)是與業(yè)務(wù)操作相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)，包括來(lái)自操作業(yè)務(wù)失敗形成的操作失敗風(fēng)險(xiǎn)和來(lái)自環(huán)境變化形成的操作戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。 一、國(guó)有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的基本狀況 (一 )操作風(fēng)險(xiǎn)的概念、表現(xiàn)形式、特點(diǎn)和特征 。 [關(guān)鍵詞 ]國(guó)有商業(yè)銀行；柜面業(yè)務(wù)；操作風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防范 建行、中行、工行陸續(xù)股改上市標(biāo)志著公司治理結(jié)構(gòu)的完善、資本充足率達(dá)到巴塞爾協(xié)議要求、風(fēng)險(xiǎn)撥備基本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求等。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制不好，就可能帶來(lái)聲譽(yù)影響、管理影響和發(fā)展影響。銀行管理論文 國(guó)有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)研究 [摘 要 ]當(dāng)前，國(guó)有商業(yè)銀行完成股改上市后面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)中，柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)是非常重要的方面。某國(guó)有商業(yè)銀行 10 年發(fā)生的 107 個(gè)經(jīng)濟(jì)案件中，基本都涉及柜面業(yè)務(wù)。本文通過(guò)闡述操作風(fēng)險(xiǎn)的概念、表現(xiàn)形式、特點(diǎn)和特征，柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及表現(xiàn)形式和國(guó)有商業(yè)銀行強(qiáng)化柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防范的具體措施等，特別是提出的建立健全柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制、完善柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度建設(shè)、實(shí)行科學(xué)的柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、創(chuàng)新操作風(fēng)險(xiǎn)防范手段、加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)文化建 設(shè)等 5 項(xiàng)具體措施，對(duì)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范研究進(jìn)行了有益探討。但是，股改上市的成功并不意味著萬(wàn)事大吉，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，特別是操作風(fēng)險(xiǎn)將是國(guó)有商業(yè)銀行完成股改上市后不容回避的問(wèn)題，而柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)又是國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中極其重要的方面，非常有必要研究它的表現(xiàn)形式、形成原因、種類、影響和防范手段，以達(dá)到 減少損失、控制有效、維護(hù)信譽(yù)和促進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康發(fā)展的目的。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的正式定義是：由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。以上兩種觀點(diǎn)都是從內(nèi)部因素和外部因素出發(fā)，強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 與人、流程、事件之間的互動(dòng)關(guān)系。 。國(guó)際銀行業(yè)認(rèn)識(shí)到，操作風(fēng)險(xiǎn)分布于銀行業(yè)的各個(gè)經(jīng)營(yíng)管理層次，貫穿于經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的始終；與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在通過(guò)有效管理而獲利的可能不同，操作風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法創(chuàng)造利潤(rùn)。與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)： (1)操作風(fēng)險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)因素很大比例上來(lái)源于銀行的業(yè)務(wù)操作，屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。 (2)從覆蓋范圍看，操作風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營(yíng)管理所有方面的不同風(fēng)險(xiǎn)。因此，試圖用一種方法來(lái)覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)的所有領(lǐng)域幾乎是不可能的。 (4)業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大、結(jié)構(gòu)變化迅速的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，受操作風(fēng)險(xiǎn)沖擊的可能性最大。因此，操作風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門的事情。 (1)損失事件主要集中在 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和零售銀行業(yè)務(wù)，主要可以歸因于內(nèi)部欺詐、外部欺詐，占到損失事件比例最大的是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的內(nèi)部欺詐。(3)損失事件的多少與銀行的總資產(chǎn)規(guī)模正相關(guān)，但損失金額多少與總資產(chǎn)沒(méi)有明顯的相關(guān)性。 (二 )柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的概念及表現(xiàn)形式 險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分，也是當(dāng)前操作風(fēng)險(xiǎn)的主要矛盾和主要方面。研究柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)有兩點(diǎn)必要性：一是通過(guò)在操作風(fēng)險(xiǎn)中細(xì)分柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，有利于區(qū)分柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)在全行各項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)中的權(quán)重，分清矛盾的主次，便于集中精力加以研究，以采取更加有效的對(duì)策解決問(wèn)題。通過(guò)對(duì)比分析近幾年發(fā)生在國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)案件情況看，涉及柜面業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)案件占比高達(dá) 70%以上，由此可見(jiàn)，柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)已成為國(guó)有商業(yè)銀行防范的重點(diǎn)，說(shuō)明柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)已成為操作風(fēng)險(xiǎn)的重要方面。表現(xiàn)在無(wú)法按照事權(quán)劃分原則組織會(huì)計(jì)核算，無(wú)法對(duì)會(huì)計(jì)核算進(jìn)行有效管理，必然造成管理混亂，對(duì)重要崗位人員不經(jīng)嚴(yán)格考察或不經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)即上崗，進(jìn)而發(fā)生差錯(cuò)、事故，甚至經(jīng)濟(jì)案件。表現(xiàn)在前臺(tái)柜員與事后監(jiān)督人員不能分離，票據(jù)交換業(yè)務(wù)記賬、復(fù)核、交換不分離，票據(jù)交換員兼辦存放中央銀行準(zhǔn)備金、同業(yè)往來(lái)、系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)等賬戶的記賬與對(duì)賬工作，上門服務(wù)人員與賬務(wù)處理柜員相互兼職，內(nèi)外賬務(wù)的處理與核對(duì)崗位不分離，各級(jí)安全控制管理員、密押主管及密押?jiǎn)T相互兼任替崗，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)手工處理電子付款指令的記賬員、審核員和打印柜員相互兼職，基金業(yè)務(wù)主辦柜員與經(jīng)辦柜員崗位不分設(shè)等。表現(xiàn)在不按照制度設(shè)定柜員權(quán)限，柜員一人多卡或權(quán)限卡交他人使用，極易造成出現(xiàn)差錯(cuò) 、事故和案件時(shí)無(wú)法分清責(zé)任。表現(xiàn)在不按規(guī)定程序交接重要物品、現(xiàn)金、空白重要憑證，各類登記簿交接或無(wú)交接登記手續(xù)、交接登記不全或錯(cuò)誤，造成無(wú)法分清保管使用責(zé)任。表現(xiàn)在不能使賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬折、賬表和與外部客戶、同業(yè)、系統(tǒng)內(nèi)上下級(jí)行賬務(wù)及時(shí)核對(duì)，造成風(fēng)險(xiǎn)。表現(xiàn)在內(nèi)部員工代客戶保管印章、密碼、票據(jù) (憑證 )或代客戶補(bǔ)蓋票據(jù) (憑證 )上的印章、填制憑證、辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)等。表現(xiàn)在提供虛假開(kāi)戶資料開(kāi)立結(jié)算賬戶；印鑒管理不嚴(yán)格，印鑒預(yù)留不全或企業(yè)內(nèi)部人員以虛假證明更換開(kāi)戶印鑒；企業(yè)網(wǎng)上銀行開(kāi)戶注冊(cè)時(shí)，未核對(duì)客戶、賬戶資料的