【正文】 工作人員違規(guī)行為處理指導(dǎo)意見（試行）》第199條）中國銀監(jiān)會(huì)將（）作為監(jiān)管工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，提出了（）、（）、（）、（）的全新監(jiān)管理念。(《山西省農(nóng)村信用社案件查處操作規(guī)程》第6條)員工繳納違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)金后，每滿5年無違規(guī)的，可支取其風(fēng)險(xiǎn)保證金賬戶余額的（）%；員工在辦理退休調(diào)離手續(xù)后，經(jīng)離任（崗）稽核無問題的，三年內(nèi)逐年支取風(fēng)險(xiǎn)保證金，每年不得超過風(fēng)險(xiǎn)保證金賬戶余額的（）%，第三年全部支取。（《山西省農(nóng)村信用社稽核報(bào)告操作規(guī)程（試行）》第32條）縣級(jí)聯(lián)社接到重大突發(fā)事件報(bào)告后，要在接報(bào)后（）小時(shí)或事發(fā)后（）小時(shí)以內(nèi)直接報(bào)告省聯(lián)社。（《山西省農(nóng)村信用社稽核（內(nèi)審）工作暫行規(guī)定》第23條）穿行測試是指稽核人員針對(duì)（），選取具有代表性的（）和環(huán)節(jié)，重新執(zhí)行某些控制的全過程的測試方法。由省聯(lián)社對(duì)轄內(nèi)農(nóng)村信用社的稽核人員實(shí)行統(tǒng)一的任職資格（）、（）、（）制度。（《中小金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)》第101頁）()3《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》規(guī)定,抵債資產(chǎn)凈值是指抵債資產(chǎn)賬面余額扣除抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后的凈額。（《山西省農(nóng)村信用社單位存款掛失業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)操作規(guī)程》）（）3對(duì)單位預(yù)留印鑒底卡實(shí)行專人管理，嚴(yán)格交接手續(xù)，防止銀行經(jīng)辦人員竊換印鑒底卡。(《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》第12條)A、實(shí)收資本或普通股 B、資本公積C、盈余公積 D、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法》規(guī)定, 金融企業(yè)總部及分支機(jī)構(gòu)向主管財(cái)政部門提供其呆賬準(zhǔn)備提取情況應(yīng)包括以下哪些內(nèi)容？()（《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法》第10條）A、計(jì)提呆賬準(zhǔn)備的資產(chǎn)分項(xiàng) B、分類情況C、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 D、呆賬準(zhǔn)備計(jì)提比例及變更情況四、判斷題（共5分，每題1分）3任何單位和個(gè)人不得將公款以個(gè)人名義轉(zhuǎn)為儲(chǔ)蓄存款。（《中華人民共和國反洗錢法》第31條）A、未按照規(guī)定建立反洗錢內(nèi)部控制制度的B、未按照規(guī)定設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作的 C、未按照規(guī)定對(duì)職工進(jìn)行反洗錢培訓(xùn)的 D、未按照規(guī)定核對(duì)客戶身份證的2收入總額中的（）收入為不征稅收入。（）（《中小金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)》第101頁）A、客戶提出變更申請(qǐng) B、有關(guān)證明文件 C、本人有效身份證件 D、縣級(jí)聯(lián)社審批資料2業(yè)務(wù)專用章主要是辦理（）等所使用的印章。（《中小金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)》第95頁）A、通知銷戶 B、轉(zhuǎn)入“久懸未取”管理。（《中小金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)》第80頁）A、大額取款賬戶 B、異常變動(dòng)情況 C、定期存款提前支取 D、代理人掛失后支取2要定期對(duì)企事業(yè)單位賬戶進(jìn)行清理、核對(duì)，及時(shí)更新替換超期的開戶資料。對(duì)（）的客戶，不得違規(guī)為其辦理開戶等相關(guān)業(yè)務(wù)。（《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法》第6條）A、1% B、2% C、25% D、30%三、多項(xiàng)選擇題（共30分，每題3分，少選得相應(yīng)分，多選不得分）2根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，開戶單位下列哪些行為是錯(cuò)誤的（）。（《中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》第4條）A、三分之一 B、三分之二 C、二分之一 D、四分之三1《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法》規(guī)定,在考慮一般準(zhǔn)備的計(jì)提比例時(shí)，原則上一般準(zhǔn)備余額不低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)期末余額的()。未并表的資本充足率每()報(bào)送一次。（《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第37條）A、稽核 B、審計(jì) C、管理 D、監(jiān)督1《貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》規(guī)定，對(duì)于次級(jí)類貸款，計(jì)提比例為()。（中小金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)》第95頁）A、復(fù)核 B、審批 C、授權(quán) D、事后監(jiān)督1按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定,下列（）不包括在核心資本中。嚴(yán)禁以現(xiàn)金結(jié)算代替轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》第4條）A、人民幣存款賬戶 B、外幣存款賬戶 C、人民幣、外幣存款賬戶 D、基本存款賬戶1銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起（）個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。（《新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)務(wù)》山西省農(nóng)村信用社統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目說明）信用社財(cái)務(wù)管理應(yīng)遵循（）、成本效益、風(fēng)險(xiǎn)與效益均衡 利益關(guān)系協(xié)調(diào)原則。當(dāng)年實(shí)付利息大于應(yīng)付利息部分，直接計(jì)入當(dāng)期損益。（《山西省農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理制度》第84條）信用社對(duì)各項(xiàng)存款、同業(yè)存款、借入款項(xiàng)、應(yīng)付債券等負(fù)債應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定利率和期限，在負(fù)債存續(xù)期間按期計(jì)提（），計(jì)入當(dāng)期損益。（《山西省農(nóng)村信用社查詢、凍結(jié)、扣劃儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)操作規(guī)程》）“五好錢捆”的標(biāo)準(zhǔn)是（）、（）、（）、（）、（）。（《山西省農(nóng)村信用社儲(chǔ)蓄存款掛失業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)操作規(guī)程》）信用社協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)查詢的資料應(yīng)限于（），包括被查詢存款人開戶、存款情況以及與存款有關(guān)的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、對(duì)賬單等資料。（《山西省農(nóng)村信用社反假幣業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)操作規(guī)程》）客戶開立單位保證金存款賬戶前，必須在同一信用社開立（）；個(gè)人開立個(gè)人保證金存款賬戶前，必須在同一信用社開立（）。第一篇：忻州市農(nóng)村信用社案件防控知識(shí)測試題(財(cái)務(wù)管理)單位： 姓名： 得分：忻州市農(nóng)村信用社案防防控知識(shí)測試題（財(cái)務(wù)管理）一、填空題（共20分，每題2分）山西省農(nóng)村信用社出納錯(cuò)款的處理原則是（）、（）、（）。（《山西省農(nóng)村信用社出納錯(cuò)款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)操作規(guī)程》）辦理假幣收繳業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過人民銀行的培訓(xùn)、考試，取得（）。（《山西省農(nóng)村信用社保證金存款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)操作規(guī)程》）口頭掛失是指存款人以（）、（）等方式向信用社提出的臨時(shí)性掛失申請(qǐng)的行為。有權(quán)機(jī)關(guān)根據(jù)需要可以抄錄、復(fù)制、照相，但不得（）。（《山西省農(nóng)村信用社柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)操作規(guī)程》）信用社應(yīng)當(dāng)采取（）法計(jì)提折舊，固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)凈殘值率統(tǒng)一規(guī)定為（）。實(shí)際支付給債權(quán)人的利息，沖減（）。（《山西省農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理制度》第110條）貸款損失準(zhǔn)備主要核算農(nóng)村信用社對(duì)（）、（）、（）及（）等預(yù)計(jì)損失計(jì)提的準(zhǔn)備。（《山西省農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理制度（試行）》第5條）二、單項(xiàng)選擇題（共20分，每題2分）1《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》所稱個(gè)人存款賬戶，是指個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)開立的（）。（《中國人民銀行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第25條）A、3 B、5 C、7 D、101嚴(yán)禁為客戶違規(guī)辦理提現(xiàn)業(yè)務(wù)，特別是為開戶單位支付不符合現(xiàn)金管理規(guī)定用途的大額現(xiàn)金。對(duì)于超過規(guī)定限額的現(xiàn)金取款業(yè)務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行（）管理制度。（《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》第12條）A、實(shí)收資本B、資本公積 C、盈余公積D、可轉(zhuǎn)換債券1《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》明確規(guī)定，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立（）制度。（《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》第5條）A、25% B、30% C、40% D、20%1《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告未并表和并表后的資本充足率。(《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》第35條)A、一個(gè)月 B、一季度 C、半年 D、一年1《中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》規(guī)定，能辨別面額，票面剩余()（含）以上，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向持有人按原面額全額兌換。（《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法》第5條）A、1% B、2% C、5% D、10% 《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法》規(guī)定，金融企業(yè)可參照比例計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備，關(guān)注類計(jì)提比例為()。（《現(xiàn)金管理暫行條例》第20條）A、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金 B、超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金C、因特殊情況需要坐支現(xiàn)金，事先已報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn) D、對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)結(jié)算優(yōu)惠待遇2嚴(yán)格執(zhí)行存款“實(shí)名制”制度，認(rèn)真審核客戶與證件真實(shí)性和有效性。（《中小金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)》第73頁）A、無證 B、假證 C、證件與客戶不符 D、代理手續(xù)不全2對(duì)（）業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，并作為檢查重點(diǎn)。對(duì)長期不發(fā)生業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)按規(guī)定（）。C、銀行自行辦理銷戶 D、轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入2修改客戶信息資料，須由（），并出具（），銀行(信用社)經(jīng)辦人員嚴(yán)格審核，確保變更申請(qǐng)真實(shí)、有效。（《中小金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)》第219頁）A、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù) B、會(huì)計(jì)核算 C、客戶回執(zhí)的業(yè)務(wù)處理單 D、會(huì)計(jì)管理過程中用于簽發(fā)票據(jù)、憑證、報(bào)表、函件和證實(shí)書2金融機(jī)構(gòu)有下列（）行為，由國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其授權(quán)的設(shè)區(qū)的市一級(jí)以上派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，建議有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法責(zé)令金融機(jī)構(gòu)對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分。（《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第7條）A、財(cái)政撥款 B、銷售貨物收入C、依法收取并納入財(cái)政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金 D、國務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入2《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行資本充足率中核心資本包括()。（《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》第3條）（）3單位存款賬戶處于凍結(jié)狀態(tài)（司法凍結(jié)除外）不可以辦理掛失。（《中小金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)》第95頁）（）3存折（卡）磁條消磁或毀損，必須本人出示有效身份證件、輸入賬戶密碼，在確定賬戶真實(shí)性后，經(jīng)授權(quán)人授權(quán)后，方可進(jìn)行補(bǔ)磁處理；防止經(jīng)辦人員利用換折（卡）盜用客戶賬戶信息。（《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》第4條）()五、簡答題（共25分）3列舉八種不能辦理現(xiàn)金支出的業(yè)務(wù)？（5分）（《山西省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)》第5章）3個(gè)人活期儲(chǔ)蓄存款支取時(shí)審核的重點(diǎn)內(nèi)容有哪些？（4分）（《山西省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)》第4章）3異地集中大額存款應(yīng)怎樣上報(bào)？(4分)（《山西省農(nóng)村信用社異地集中大額存款特別報(bào)告管理暫行辦法》第8條）3被凍結(jié)的存款如何進(jìn)行利息計(jì)算和處理？(4分)《山西省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)》第3章）銀行承兌匯票的主要操作風(fēng)險(xiǎn)有哪些？(4分)（《山西省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)操作規(guī)程》）4符合