【正文】 出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷，業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。第六條報(bào)銷金額審批規(guī)定： 公司規(guī)定如下：單筆報(bào)銷金額或單筆票據(jù)報(bào)銷金額，按照正常的流程由各部門經(jīng)理審批核實(shí)簽字后，必須經(jīng)公司總經(jīng)理最終簽字審批確認(rèn)為準(zhǔn)(有特殊情況經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)委托有關(guān)部門經(jīng)理審批簽字亦可報(bào)銷生效)。借款單要由公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管簽字后出納人員才能放款。報(bào)銷單據(jù)必須簽屬經(jīng)手人姓名、日期及項(xiàng)目，如漏填或不填完整的，財(cái)務(wù)有權(quán)退回，直至填寫完整為止。具體要求：報(bào)銷費(fèi)用時(shí)應(yīng)按單據(jù)性質(zhì)(如交通費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、招待費(fèi))分類、分頁粘貼填制，所報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)、合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀，否則財(cái)務(wù)有權(quán)退回。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報(bào)銷明細(xì)清單附在后面。特殊情況無票據(jù)的，如三輪車費(fèi)、摩的費(fèi)等，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可報(bào)銷。對于丟失發(fā)票的，由當(dāng)事人聯(lián)系開票單位補(bǔ)開發(fā)票（補(bǔ)開發(fā)票所產(chǎn)生的費(fèi)用由當(dāng)事人負(fù)責(zé)），或由丟失人寫出詳細(xì)情況，經(jīng)所屬部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，報(bào)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。凡是購買貨物或物品的發(fā)票、收據(jù)及清單上要有貨品明確的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、合計(jì)，否則不予報(bào)銷，經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)，清晰填寫發(fā)票或收據(jù)上的所有內(nèi)容。收據(jù)上要注明開出單位的名稱，地址和電話。維修保養(yǎng)相關(guān)人工費(fèi)報(bào)銷：各部門報(bào)銷維保費(fèi)之前，須經(jīng)總經(jīng)理在報(bào)銷單據(jù)上簽字后，方可到財(cái)務(wù)報(bào)銷具體要求為：所有費(fèi)用單據(jù)原則上要求是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票，在付款單位欄中填寫本公司全稱及公司統(tǒng)一信號代碼，且加蓋開出單位的“財(cái)務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效。燃料費(fèi)：報(bào)銷燃料費(fèi)必須有用車人簽屬的證明及用車去向，如無用車人證明簽字，不予報(bào)銷。電話費(fèi)：憑預(yù)存話費(fèi)的收據(jù)報(bào)賬。交通費(fèi)：公司員工外出辦事，自行乘座公交車。報(bào)銷費(fèi)用一般范圍和要求：辦公費(fèi)：辦公費(fèi)主要是指維持公司日常工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。公司員工任何不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。第三條費(fèi)用單據(jù)要求： 為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。第一篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及細(xì)則公司報(bào)銷流程及細(xì)則第一條為了提高公司工作效率，明確審批和核銷工作流程，做到有效預(yù)算支出、合理控制費(fèi)用，現(xiàn)結(jié)合實(shí)際制訂本財(cái)務(wù)細(xì)則。第二條費(fèi)用報(bào)銷流程：費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請（填制費(fèi)用報(bào)銷單）——報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人（或上級主管）確認(rèn)簽字——財(cái)務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）——公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）——出納復(fù)核并履行付款。規(guī)定各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后7天內(nèi)到財(cái)務(wù)進(jìn)行費(fèi)用核銷及報(bào)銷工作，如因其它事情不能按時(shí)核銷或報(bào)銷時(shí)，必須和財(cái)務(wù)講明原因。合法性的認(rèn)定以國家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。辦公室購買辦公用品的經(jīng)辦人憑正式發(fā)票及清單，印章齊全，經(jīng)手人、驗(yàn)收人簽字，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)審核后方可報(bào)銷。原則上不能乘座出租車，若確因工作需要須乘座出租車，要事先請示公司主管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單據(jù)上注明原因，方可報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：各部門報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，須經(jīng)總經(jīng)理在報(bào)銷單據(jù)上簽字后，方可到財(cái)務(wù)報(bào)銷。材料采購報(bào)銷：無論現(xiàn)金購買及預(yù)付購買，需拿發(fā)票或出入庫單到財(cái)務(wù)報(bào)賬及核銷預(yù)付款項(xiàng)。特殊原因不能開具正式發(fā)票的，要提供收據(jù)（如購貨收據(jù)，物流發(fā)貨單、收貨單等），不能出現(xiàn)白條。特殊情況需事前請示或報(bào)總經(jīng)理同意可以特殊處理。票據(jù)涂改、大小寫金額不符的不能報(bào)銷。無發(fā)票，亦無收據(jù)，不予報(bào)銷。第四條單據(jù)整理要求：報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘貼在報(bào)銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)分類不清晰，粘貼不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。報(bào)銷單據(jù)依次從大到小階梯粘貼，如不按要求進(jìn)行粘貼的，財(cái)務(wù)有權(quán)不予報(bào)銷并退回處理，直至粘貼合格為止。第五條預(yù)先借款的操作要求：公司員工因工作需要而要事前預(yù)先借款的，必須填寫費(fèi)用預(yù)支申請表、借款單或支票使用申請單，提供詳細(xì)預(yù)算清單，寫清借款原因、預(yù)借的金額和還款日期，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。第七條 報(bào)銷或單據(jù)傳遞時(shí)效要求：財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作賬的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)報(bào)銷的時(shí)間，原則上各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后7天內(nèi)按照正常規(guī)定的流程操作。第八條費(fèi)用報(bào)銷的其他規(guī)定： 公司費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管的共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。第二篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第三條 本制度適用公司全體員工。(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。第一條 借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。，同時(shí)按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。（三）報(bào)銷流程：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。第六條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：為了兼顧效率