【正文】 有關(guān)法律法規(guī)、《中國內(nèi)部審計準則》、集團公司和本公司的管理要求。被審計單位對審計決定如有異議，可在收到審計決定之日起十五日內(nèi)向內(nèi)部審計機構(gòu)提出書面意見，內(nèi)部審計機構(gòu)應當及時處理。執(zhí)行過程中涉及的其他有關(guān)單位或個人應當予以協(xié)助、配合。（五）審計成果利用：內(nèi)部審計機構(gòu)應根據(jù)審計報告或?qū)徲嫿Y(jié)論及時出具審計意見、下達審計決定；建立健全審計報告制度，將審計成果通過審計報告、報告摘要、審計專報或分析報告等形式及時報送主管領(lǐng)導和相關(guān)管理部門；建立健全內(nèi)部審計信息溝通交流機制，及時溝通審計情況，研究分析審計發(fā)現(xiàn)問題，促進審計整改和審計決定的落實；建立健全審計通報制度，對審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題或具有普遍性、傾向性的問題，應在適當范圍內(nèi)進行審計通報；建立健全審計問題責任追究和移送處理機制，對審計發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)、違紀等問題，按照管理權(quán)限及時移交相關(guān)管理部門進行責任追究或組織處理。在審計過程中，審計組應當就審計有關(guān)情況和問題與被審計單位交換意見。（二）審計前準備：內(nèi)部審計機構(gòu)應當對被審計單位或?qū)徲嬍马椷M行初步了解后制訂項目審計工作方案，委派審計工作組長，成立審計工作組，并向被審計單位發(fā)出審計通知書；被審計單位應積極配合，做好準備并提供必要的工作條件。第十七條 內(nèi)部審計工作的主要內(nèi)容包括：（一）財務基礎(chǔ)審計：是指對資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、收入、成本、費用、利潤的真實性、合法性、合規(guī)性及會計核算準的確性、會計控制的健全性和有效性等進行的審計；（二）財務決算審計：是指在公司及所屬單位財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)質(zhì)量、國有資本保值增值等情況進行全面審計的基礎(chǔ)上，對財務決算報告出具恰當?shù)膶徲嫿Y(jié)論及意見，核實、確認所屬單位績效考核主要指標完成情況，針對所屬單位內(nèi)部控制制度建設(shè)及執(zhí)行過程中存在的重大問題提出管理建議的審計；（三）經(jīng)濟責任審計：是指對領(lǐng)導人員任職期間所在單位資產(chǎn)、負債、權(quán)益和損益的真實性、合法性、合規(guī)性、有效性及重大經(jīng)營決策、執(zhí)行國家法律法規(guī)及集團公司和本公司規(guī)章制度等情況進行監(jiān)督和評價，以確認其應負有的經(jīng)濟責任的審計；（四）內(nèi)部控制審計：是指對風險管理和內(nèi)部控制體系的健全性和有效性進行監(jiān)督和評價，并提出改進建議的審計；（五）合同審計：是指對公司及所屬單位合同的簽訂、執(zhí)行及其結(jié)果的合法性、公正性、合規(guī)性及效益性進行的審計；（六）項目審計：是指對建設(shè)項目和科研項目全過程的真實性、合法性、效益性進行的審計；（七）專項審計（調(diào)查）：是指對投資融資、大額資金使用、全面預算、資產(chǎn)經(jīng)營、資本運營、重大購銷活動、信息系統(tǒng)、重大資產(chǎn)處理、清算、破產(chǎn)、安全環(huán)保管理和人力資源成本管理等事項開展的專項審計或調(diào)查；（八）其他內(nèi)部審計工作。對正在進行的嚴重舞弊和損失浪費的行為，有權(quán)作出臨時制止決定，同時向有關(guān)部門或領(lǐng)導報告；（九）建議權(quán)。在審計過程中可就審計事項向有關(guān)單位和人員進行調(diào)查，索取證明材料；（七）封存資料、財產(chǎn)權(quán)。在審計過程中有權(quán)了解與審計事項有關(guān)的經(jīng)營決策和管理情況；內(nèi)部審計機構(gòu)可以受理單位內(nèi)部的舞弊投訴；（五）獨立報告權(quán)。被審計單位應對其提供資料的真實性、完整性作出書面承諾；（三）檢查權(quán)。第十六條 在審計工作開展中，內(nèi)部審計機構(gòu)和人員行使如下權(quán)限：（一）要求提供資料權(quán)。第十四條 公司內(nèi)部審計機構(gòu)在內(nèi)部審計方面的主要職責：（一）貫徹落實國家法律法規(guī)及集團公司和公司規(guī)章制度，制定并組織實施公司內(nèi)部審計中長期工作規(guī)劃和工作計劃；（二）制定公司內(nèi)部審計工作制度、辦法等，對公司內(nèi)部審計工作進行管理，對內(nèi)部審計工作質(zhì)量進行控制和自我評價，對審計決定的整改情況進行監(jiān)督檢查；（三）組織實施本公司及所屬單位內(nèi)部控制與風險管理審計、財務基礎(chǔ)審計、合同審計、項目審計和監(jiān)督檢查等，對本公司及所屬單位經(jīng)營管理中的重大事項進行審計調(diào)查；（四）組織實施公司主要業(yè)務部門負責人和子公司的負責人任期或定期經(jīng)濟責任審計；（五）對本公司財務決算、項目竣工決算等實施同步審計；（六）負責公司內(nèi)部審計隊伍建設(shè)和管理，指導和監(jiān)督內(nèi)部審計工作；（七）協(xié)調(diào)外部審計工作，對社會中介機構(gòu)在公司的審計工作進行監(jiān)督和評價；（八）對公司及所屬單位提供審計咨詢服務；（九）其他應當履行的職責。（三）聽取公司重大項目審計報告，審議重大審計項目的處理意見。第十三條 公司審計監(jiān)督委員會的主要職責：（一）貫徹落實國家法律法規(guī)及集團公司和公司規(guī)章制度，指導和監(jiān)督公司內(nèi)部審計制度的建立和實施。公司審計機構(gòu)負責人的作用、調(diào)整等須報上級相關(guān)主管部門任前備案。（六）內(nèi)部審計機構(gòu)負責人和審計項目負責人應具有中級以上專業(yè)技術(shù)職稱，或取得國際注冊內(nèi)部審計師、注冊會計師等資格，具有三年以上相關(guān)工作經(jīng)驗。（四）具有較強的溝通協(xié)調(diào)、調(diào)查研究、綜合分析、文字表達等能力。（二）誠實敬業(yè)，忠于職守，堅持原則，客觀公正，嚴守秘密。第九條 公司內(nèi)部審計機構(gòu)應當配備必要的專職內(nèi)部審計人員，以保證內(nèi)部審計工作的有效開展。第七條 公司設(shè)置審計監(jiān)督委員會，由分管內(nèi)部審計工作的公司領(lǐng)導擔任委員會主任，具體負責審計監(jiān)督委員會的日常事務管理，并指導和監(jiān)督內(nèi)部審計工作。（四）事前、事中、事后審計相結(jié)合原則。（三）審慎性原則。（二）客觀性原則。第六條 開展內(nèi)部審計工作遵循以下基本原則：（一）獨立性原則。第四條 公司的內(nèi)部審計工作以增加價值為目標，以規(guī)范經(jīng)濟行為為核心，以資金流向和業(yè)務流程為路徑，以監(jiān)督和評價經(jīng)營活動、經(jīng)營成果、內(nèi)部控制和風險管理為重點，推動內(nèi)部控制和風險管理系統(tǒng)的完善，促進公司經(jīng)濟運行質(zhì)量的提高和戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。本辦法是公司內(nèi)部審計工作的基本制度，是制定其他內(nèi)部審計制度和程序的依據(jù)。第三篇：公司內(nèi)部審計管理辦法內(nèi)部審計管理辦法第一章 總 則第一條為了規(guī)范公司內(nèi)部審計工作，明確內(nèi)部審計的職責和權(quán)限，充分發(fā)揮內(nèi)部審計作用，根據(jù)《中國內(nèi)部審計準則》、《集團公司內(nèi)部審計工作制度》、《集團公司經(jīng)濟責任審計實施辦法》、《集團公司固定資產(chǎn)投資建設(shè)項目預算、結(jié)算、決算審計實施辦法》、國家有關(guān)法律法規(guī)和公司有關(guān)制度規(guī)定，制定本辦法。本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。對主要項目應進行后續(xù)審計，檢查被審計對象對審計意見、審計決定的采納及執(zhí)行情況和效果。審計小組應在審計工作結(jié)束后7日內(nèi)對審計工作底稿、審計取證記錄、審計報告、反饋意見、整改方案等文件資料按照檔案管理要求整理歸檔。被審計對象就報告中所提出的問題和意見制訂整改方案進行整改，審計人員有權(quán)就整改情況進行檢查。報告送達。報告審定。第十七條 報告階段征求意見。審計小組依據(jù)項目審計計劃和審計方案，審計小組在實施審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題可隨時向有關(guān)單位和人員提出改進的建議，編制審計工作底稿。通知被審計對象通知被審計對象，要求被審計對象提前準備好生產(chǎn)、經(jīng)營及財務活動的相關(guān)的單據(jù)、憑證、賬表、文件等資料。主審人員負責制定審計方案。成立審計小組。第五章 審計工作程序第十七條 準備階段確定項目審計計劃。有權(quán)對被審計對象提出改進經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益的建議，并監(jiān)督建議的執(zhí)行情況。對與審計事項有關(guān)的部門和個人進行詢查，并取得有關(guān)證明材料。參與有關(guān)業(yè)務部門研究制定和修改有關(guān)規(guī)章制度并督促落實。第十六條審計部的權(quán)限：有權(quán)要求有關(guān)單位按時報送生產(chǎn)、經(jīng)營、財務收支計劃、預算執(zhí)行情況、決算、財務報告和其他有關(guān)文件、資料。經(jīng)營責任單位的經(jīng)營責任制度、責任狀況及合同。公司規(guī)章制度，董事會決議。第十四條 對違反審計工作規(guī)定的單位和個人由根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分、經(jīng)濟處罰，或者提請有關(guān)部門處理。第十二條 審計人員辦理審計事項，與被審計對象或者審計事項有利害關(guān)系的或者利益沖突的，應當回避。審計部門負責人必須具有中、高級專業(yè)技術(shù)職稱與實際工作經(jīng)驗。第九條 審計部應當配備具備必要專業(yè)知識、相應業(yè)務能力、堅持原則、具有良好職業(yè)道德的審計人員。董事長交辦的舞弊調(diào)查及其他審計事宜。專項審計。交接、離任審計。經(jīng)濟責任審計。項目預決算審計。內(nèi)部控制審計。第七條 工作范圍：財務審計。監(jiān)督檢查審計決定的執(zhí)行及落實情況。負責收集審計證據(jù)，編制審計底稿。第六條 內(nèi)部審計的職責制定內(nèi)部審計工作制度，編制審計工作計劃報董事長審批。內(nèi)部審計工作是在本公司內(nèi)部建立的一種獨立評價職能。第四條 公司所屬財務部門、各子公司財務部門均應按照本制度規(guī)定，接受內(nèi)部審計監(jiān)督。第二條 本制度所稱審計對象，特指本公司財務部門、各子公司財務部門及相關(guān)責任人員。完成上級領(lǐng)導交代的其他任務。與財務部、物業(yè)部等各部門做好溝通，使其提供有效、有力的咨詢意見。、銀行存款日記帳、收支日報表，及銀行余額調(diào)節(jié)表。收集、分析和說明有關(guān)資料，并把這些資料歸納、整理，以作為分析表格數(shù)據(jù)的支持性文件。旨在增加價值和改善組織的運營，評價并改善風險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)目標。崗位職責總則：一、業(yè)務了解范圍：國家相關(guān)經(jīng)濟法律法規(guī)、財務審計制度，企業(yè)組織機構(gòu)、職責、業(yè)務流程及規(guī)章制度；同行業(yè)單位財務管理狀況及發(fā)展趨勢。重點應該放在執(zhí)行效果、審計整改建議二個方面。審核企業(yè)財務收支、重大經(jīng)濟合同、購銷價格、債務重組、重要投資活動、重要資產(chǎn)、負債，損益項目及其它需要重點審計的事項。第一篇：物業(yè)公司內(nèi)部審計崗位職責內(nèi)部審計崗位職責一、財務審計：每月審核出納將當月的應收費用（物業(yè)費，電費，維修費等），以及會計編出的明細賬、總賬和每月末的財務報表。審核現(xiàn)金、銀行存款日記帳、收支日報表，及銀行余額調(diào)節(jié)表。促使企業(yè)各類經(jīng)濟活動合法合規(guī)，建立企業(yè)良好的經(jīng)濟秩序，二、經(jīng)濟分析：評價內(nèi)部控制制度的合理、健全、有效執(zhí)行能力和結(jié)果。定期或不定期編報企業(yè)經(jīng)濟運行活動的全部或單項的分析報告，提出改進建議和措施，及時、準確反映企業(yè)經(jīng)濟活動狀況，為領(lǐng)導經(jīng)營決策提供財務信息。密切關(guān)注國家稅收、財務等相關(guān)法令變化二、職位目的：根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度和實際情況，嚴格遵守《職業(yè)道德規(guī)范》，獨立、客觀的對公司財務進行財務管理和監(jiān)督，反映經(jīng)濟活動信息，始終確保內(nèi)部審計在資金預算、業(yè)務運營上的獨立性。形成企業(yè)良好的經(jīng)濟秩序，為領(lǐng)導決策提供財務依據(jù)，促進企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康的發(fā)展三、審計程序?qū)徍嗣吭碌氖杖耄ㄎ飿I(yè)費，電費，維修費、租金等）與支出，以及會計編出的明細賬、總賬和每月末的財務報表，整理歸納成表格。、付款憑證，轉(zhuǎn)賬憑證。建立健全成本核算工作程序，編制成本費用計劃，掌握成本費用開支情況。將審計結(jié)果及時反饋給上級領(lǐng)導，由總經(jīng)理進行批復或提出整改意見，針對上級提出的意見積極的改進并完善使風險降到最低。第二篇：公司內(nèi)部審計制度公司內(nèi)部審計制度第一章 總則第一條為了加強本公司的內(nèi)部審計工作，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國內(nèi)部審計條例》、《中華人民共和國內(nèi)部審計準則》、《內(nèi)部審計實務指南》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。第三條 本制度所稱內(nèi)部審計，包括監(jiān)督被審計對象的內(nèi)部控制制度運行情況，檢查被審計對象會計賬目及其相關(guān)資產(chǎn)，監(jiān)督被審計對象預決算執(zhí)行和財務收支，評價重大經(jīng)濟活動的效益等行為。第二章 內(nèi)部審計目的、工作職責及范圍第五條 內(nèi)部審計的目的。通過內(nèi)部審計，評價內(nèi)控制度是否健全、有效，以達到查錯防弊，改進管理，提高經(jīng)濟效益；協(xié)助公司領(lǐng)導層有效的履行職責，規(guī)范公司運作行為，降低運營風險，完成公司經(jīng)營目標。召開部門會議，圍繞工作計劃制訂審計項目計劃，按照計劃實施審計工作。編制審計報告，提出審計意見及合理化建議。建立健全審計檔案。對被審計對象資產(chǎn)的安全性、完整性、財務收支的合法性、真實性以及其他有關(guān)經(jīng)經(jīng)濟活動進行審計。審查公司及子公司用于保證完成經(jīng)營目標而制定的政策、計劃、程序和規(guī)定等所組成的內(nèi)部控制系統(tǒng)是否完善，是否得到的有效遵守及執(zhí)行。對各子公司工程預算、結(jié)算、簽證、決