【正文】 認(rèn)定到期或輔導(dǎo)期滿，主管稅務(wù)機關(guān)對其正式認(rèn)定申請進行的業(yè)務(wù)處理不包括（審核）。如生產(chǎn)、經(jīng)營地址與注冊地址不一致，應(yīng)提供注冊地址相應(yīng)證明應(yīng)當(dāng)辦理單位納稅人稅務(wù)登記的納稅人不包括（個體工商戶）。（）正確答案：[“B”]第三篇：辦稅操作實務(wù)(通用版)2013納稅人遺失稅務(wù)登記證件的，需在稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的報刊上作遺失聲明，下列內(nèi)容不屬于遺失聲明中應(yīng)包含的內(nèi)容的是（納稅人的注冊地址）。（）正確答案：[“B”]，分月或者分季預(yù)繳，并在終了后五個月內(nèi)，匯算清繳。（）正確答案：[“B”]，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。具體來講：對已“暫存”、“審核不通過”的申報表提供“修改”、“刪除”功能；“已提交”的可“撤消”；“已遷徙”、“審核中”、“審核不通過”、“待處理”的可“更新狀態(tài)”。（）正確答案：[“A”]，如25日遇節(jié)假日，則順延。（信用社）、保險公司正確答案：[“C”]二、判斷題，合理確定固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值。正確答案：[“D”]（）。正確答案：[“C”]（）日內(nèi)提出行政復(fù)議申請。正確答案：[“B”]，準(zhǔn)予向以后結(jié)轉(zhuǎn)，用以后的所得彌補，但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長不得超過（）。%%%%正確答案：[“A”]、薪金所得的申報期限是（）。正確答案：[“D”]（）。%%%%正確答案：[“D”]、薪金所得個人所得稅，適用超額累進稅率，以下說法正確的是（）。（含80萬元）以上、職工人數(shù)在10人（含10人）以下的批發(fā)企業(yè)（含80萬元）以上、職工人數(shù)在10人（含10人）以上的批發(fā)企業(yè)（含80萬元）以下、職工人數(shù)在10人（含10人）以上的批發(fā)企業(yè)（含80萬元）以下、職工人數(shù)在10人（含10人）以下的批發(fā)企業(yè)正確答案：[“D”]，下列說法錯誤的是（）。（√），有個地方填寫錯誤，但已保存，應(yīng)該使用“發(fā)票工具管理—發(fā)票作廢”功能，進行作廢后重新開具發(fā)票。（），但是非強制性審核，納稅人仍可進行多次申報，請納稅人切勿重復(fù)申報，否則，系統(tǒng)將根據(jù)申報情況進行多次扣款。（√），點擊軟件下方的設(shè)置單位即可查看。（√），申報系統(tǒng)提供更正功能。（√），雙擊后直接對軟件進行升級即可。（）21.“12366納稅服務(wù)熱線”提供非人工時間和線路繁忙時間留言預(yù)約服務(wù)。（）。（√），不繳或者少繳應(yīng)納稅款的，由稅務(wù)機關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款一倍以上五倍以下的罰款。稅務(wù)機關(guān)將依法為納稅人的商業(yè)秘密、個人隱私及稅收違法行為信息保密。（√）、營業(yè)稅、消費稅的外資企業(yè)是城市維護建設(shè)稅的納稅人。（），雙方簽定的借款合同應(yīng)按借款金額萬分之零點五貼花。（√），分月或者分季預(yù)繳，并在年度終了后五個月內(nèi)，匯算清繳。（），合理確定固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值。（√），準(zhǔn)予扣除。（√）。（），其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。因不可抗力或者被申請人設(shè)置障礙等其他正當(dāng)理由耽誤法定申請期限的，申請期限自障礙消除之日起繼續(xù)計算。、薪金所得的申報期限是（取得所得的次月15日內(nèi)申報）。，上傳代扣代繳外籍個人所得稅（普通算法）提示非本單位文件，應(yīng)該怎樣操作（在外籍個稅軟件的企業(yè)信息中輸入正確的稅務(wù)管理碼）。，下列說法錯誤的是（代扣代繳個人所得稅申報表后面對應(yīng)的按鈕名稱是按月申報）。，下列說法錯誤的是（企業(yè)信息是從網(wǎng)上申報網(wǎng)站中下載后，導(dǎo)入到軟件中的）。，下列說法正確的是（安裝CA證書助手軟件，將CA插在電腦上，并使用CA證書助手軟件系統(tǒng)檢測通過）。，下列說法正確的是（發(fā)票保存了未打印，可以進行補打，無時間及補打次數(shù)限制）。，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款（萬分之五）的滯納金。，新增企業(yè)所得稅納稅人中，其企業(yè)所得稅由地方稅務(wù)局管理的是（應(yīng)繳納營業(yè)稅的企業(yè)）。（30日）日內(nèi)向原主管稅務(wù)機關(guān)申請辦理變更稅務(wù)登記，自結(jié)算繳納稅款之日起（三年）年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，可以向主管稅務(wù)機關(guān)要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息。，錯誤的是（登陸時只要把CA插上就可以了，不用安裝CA的驅(qū)動或者CA證書助手）。（購買的免稅農(nóng)產(chǎn)品）。（注冊資金在80萬元（含80萬元）以下、職工人數(shù)在10人（含10人）以下的批發(fā)企業(yè)）。，準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，用以后年度的所得彌補，但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長不得超過（5年）。，下列支出哪項可以扣除（特殊工種職工的法定人身安全保險費），減按（20%）的稅率征收企業(yè)所得稅。、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋（發(fā)票專用章）。（一人有限責(zé)任公司）。，成本為300萬元，銷售稅金及附加150萬元，按規(guī)定列支各項費用200萬元（企業(yè)業(yè)務(wù)招待費10萬元），2010年底經(jīng)核定結(jié)轉(zhuǎn)的虧損額5萬元，2011年度該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（）。第一篇：辦稅操作實務(wù) 試題辦稅操作實務(wù)一、單選題：（小規(guī)模工業(yè)企業(yè)）某月外購一批貨物1000件，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款和稅款分別為100000元和17000元，當(dāng)月銷售800件，請稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為110000元，則該廠當(dāng)月要繳納的增值稅為（3300元）。，月銷售收入為409500，當(dāng)月進項稅額為51000元，該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅為（8500元）。，下列屬于消費稅征稅范圍的是（實木地板）。（網(wǎng)上開票系統(tǒng)中）。，下面的原因中錯誤的是（發(fā)票開具的金額過大）。（簡易征收的除外），可以作進項稅額抵扣的是（外購的固定資產(chǎn)用于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動）。，稅前可以（100%）加計扣除。（4年）。，應(yīng)當(dāng)征收印花稅的是（技術(shù)咨詢合同）。（3%；2%）。，城市維護建設(shè)稅的稅率為（7%）。，取消征收的基金費是（人防建設(shè)經(jīng)費）。（加工承攬合同）稅目貼花（點擊軟件下方的分項匯總）。，下面說法正確的是（財務(wù)報表申報時可以使用離線客戶端填寫好數(shù)據(jù)后，進行上傳）。，下列說法正確的是（新辦企業(yè)完成稅務(wù)登記后，在稅務(wù)機關(guān)指定地點履行相關(guān)手續(xù)后即可當(dāng)場領(lǐng)取電子證書）。，下列說法正確的是（在軟件中新增人員后，需要生成XML文件上傳到網(wǎng)上申報系統(tǒng)中，等待所屬管理分局審核）。，點擊營業(yè)稅附表無法打開的情況下，應(yīng)進行的正確操作為（點擊瀏覽器中工具兼容性視圖設(shè)置，勾選在兼容性視圖中顯示所有網(wǎng)站）。，上傳代扣代繳中方人員個人所得稅（普通算法）文件時提示非本單位文件，應(yīng)該怎樣操作（制作的DAT文件中，1辦稅操作實務(wù)在設(shè)置單位中輸入正確的稅務(wù)管理碼）。（60日）日內(nèi)提出行政復(fù)議申請。二、判斷題：，是指納稅人在連續(xù)不超過12個月的經(jīng)營期內(nèi)累計應(yīng)征增值稅銷售額，不包括免稅銷售額。（），應(yīng)根據(jù)已領(lǐng)購并開具的正數(shù)專用發(fā)票上注明的銷售額的3%預(yù)繳稅款。（）、合理的支出，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。（√），減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。（√），在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。（√）。（）《生產(chǎn)企業(yè)出口免抵退稅審批通知單》上注明的“免抵稅額”應(yīng)作為教育費附加的計征依據(jù)。（√）。（），要確保納稅專戶中有足夠金額以備發(fā)票工本費扣除。（），如25日遇節(jié)假日，則順延。（），減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。（√），不允許修改；淡藍色為企業(yè)下載字段或數(shù)據(jù)，允許修改；黃色為企業(yè)自行填制；灰色為系統(tǒng)自動計算字段。（√），查詢后選中要打印的憑證，點擊“選擇打印”按鈕，彈出打印界面，然后點擊“打印”，按照系統(tǒng)提示進行打印。具體來講：對已“暫存”、“審核不通過”的申報表提供“修改”、“刪除”功能；“已提交”的可“撤消”；“已遷徙”、“審核中”、“審核不通過”、“待處理”的可“更新狀態(tài)”。（）。（√），輸入查詢條件包括申報日期、扣款日期、入庫日期，可