20xx年企業(yè)財務(wù)工作總結(jié)范文3與20xx年企業(yè)財務(wù)工作計劃匯編-展示頁
2024-10-13 16:46本頁面
【正文】 人為造成稅務(wù)上視同銷售的事實(shí)，hk公司將可能為此承擔(dān)近10萬元的稅款及不能估計的偷漏稅罰款的損失。由于hk財務(wù)人員不知道該如何入賬處理，將情況反映給***集團(tuán)財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，***集團(tuán)財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)直接要求hk公司“款從哪兒來回哪兒去”，致使該批貨物未能及時銷售出去，批號也日漸陳舊，至今仍沒有入賬處理。對易貨來的藥品不作處理，人為制造損失。實(shí)際審計發(fā)現(xiàn)根本沒有合并入hk公司賬務(wù)，本次審計開始至今一直聲稱電腦主板送修，不能提供以往的數(shù)據(jù)，無法與其手工票據(jù)進(jìn)行核查。現(xiàn)金收支都在批發(fā)部直接進(jìn)行，手工銷售清單用白條填制。批發(fā)部代理藥品的現(xiàn)金收支均未通過財務(wù)處出納。具體情況如前面所述。由于只對***一人進(jìn)行了電算化的培訓(xùn)，未讓費(fèi)用會計***參與，導(dǎo)致費(fèi)用會計至今不能操作財務(wù)電算化，人為造成財務(wù)職責(zé)分工不合理。③、由于財務(wù)處沒有發(fā)貨收款手工臺帳和庫存商品進(jìn)銷存手工臺帳，電腦進(jìn)銷存帳又不準(zhǔn)確，當(dāng)經(jīng)營公司領(lǐng)導(dǎo)或總公司要求提供物流相關(guān)的報表數(shù)據(jù)時，財務(wù)處不能直接提供，每次均是財務(wù)處向業(yè)務(wù)處索取，由業(yè)務(wù)處根據(jù)業(yè)務(wù)處的臺帳提供最終的數(shù)據(jù)，并且是由出納而不是物流會計完成最后的上報工作。電腦帳跟不上業(yè)務(wù)進(jìn)度，物流會計自己也表示準(zhǔn)確率只能保證90%以上，曾多次出現(xiàn)所提供的數(shù)據(jù)出現(xiàn)異常偏差的情況(如曾向經(jīng)營公司領(lǐng)導(dǎo)提供過hk的庫存數(shù)為幾個億的事情發(fā)生)。物流帳務(wù)不全且不準(zhǔn)確。⑤、賬簿登記不規(guī)范：封面啟用登記不全，物流臺賬甚至無封面。現(xiàn)在出納盡管沒有保管憑證資料，但仍承擔(dān)著整理會計憑證的繁瑣工作。物流會計職責(zé)范圍內(nèi)的大量工作或由出納、業(yè)務(wù)處代為完成，影響工作效率和工作質(zhì)量?！ page]②、會計崗位職責(zé)分工不合理。物流會計***在工作上與主管會計不合作，出納因承擔(dān)了大量的應(yīng)該由物流會計承擔(dān)的工作，而造成本職工作積壓，有時也不服從主管會計的工作安排。具體表現(xiàn)為 財務(wù)工作方面極不規(guī)范。XX年1月—3月，銷售收入萬元，費(fèi)用總額萬元(包括在公司發(fā)放的工資萬元)，虧損萬元。發(fā)貨萬元，回款萬元(其中清欠萬元)。截止XX年*月*日，hk公司資產(chǎn)總額萬元，負(fù)債總額萬元，凈資產(chǎn)萬元，庫存存貨萬元。領(lǐng)導(dǎo)班子成員三人：總經(jīng)理***、副總經(jīng)理***、業(yè)務(wù)處長***。醫(yī)療器件。現(xiàn)將審計的情況匯報一、 jl省hk公司概況hk公司于1999年*月*日登記注冊，注冊資本為人民幣萬元。此次審計結(jié)束，集團(tuán)公司馬上采取了行動，達(dá)成的結(jié)果有：一是另派了財務(wù)負(fù)責(zé)人，二是重用了質(zhì)檢經(jīng)理，三是關(guān)閉了大藥房，四是凍結(jié)了資金投資申請……jlhk審計報告(目錄)一、 jlhk公司概況二、 審計發(fā)現(xiàn)問題匯報一)、財務(wù)方面存在的問題二)、物流程序方面存在的問題三、對hk現(xiàn)有財務(wù)人員的評價四、整改措施五、整改建議六、辦事處調(diào)查需要反映的問題七、對hk大藥房經(jīng)營狀況的評價及建議八、對hk公司流動資金申請報告的評價和建議九、其他建議jlhk審計報告公司領(lǐng)導(dǎo) ***集團(tuán)審計部hk審計組于XX年*月*日——XX年*月*日對jlhk公司進(jìn)行了全面審計，經(jīng)過審計，我們發(fā)現(xiàn)hk公司在財務(wù)工作、物流程序等方面極其不規(guī)范，總體工作質(zhì)量低下，財務(wù)對公司的業(yè)務(wù)失去控制，并嚴(yán)重地影響到hk公司正常業(yè)務(wù)的開展。發(fā)此文的目的，一是留作紀(jì)念，二是給覺得有用的人一點(diǎn)參考，三是希望與真正的審計專家交流以得到些指點(diǎn)。2018年企業(yè)財務(wù)工作總結(jié)范文3與2018年企業(yè)財務(wù)工作計劃匯編第 20 頁 共 20 頁2018年企業(yè)財務(wù)工作總結(jié)范文前言：這是8年前本人第一次真正從事企業(yè)內(nèi)部審計工作所出具的第一份內(nèi)部審計報告，格式內(nèi)容都是當(dāng)年自己摸索著獨(dú)創(chuàng)的，也許在專家眼里不太正規(guī)，但至今仍有點(diǎn)成就感。如今這家集團(tuán)早已注銷解散，所審計的公司也已經(jīng)轉(zhuǎn)讓他人，原集團(tuán)辦公樓已出賣他人另作他用……本報告的內(nèi)容只隱藏了公司的名稱、人的名字還有具體的金額數(shù)據(jù)，其他一成不變。畢竟這是第一次，也是至今為止唯一的一份審計報告，因?yàn)榇舜螌徲媱倓偨Y(jié)束，公司就安排我做讓我反感的財務(wù)經(jīng)理職位去了，至今再也沒有從事內(nèi)部審計工作。究其原因，與物流程序錯誤、財務(wù)人員素質(zhì)不高、上一次審計現(xiàn)場整改諸多不當(dāng)?shù)戎苯酉嚓P(guān)。經(jīng)營范圍為：批發(fā)西藥制劑、中成藥、中藥材、中藥飲片、生化藥品、生物制品。股權(quán)結(jié)構(gòu)為:股東名稱投資金額(萬元)占總股本的百分比張**12%甘**7%劉**1%北京***集團(tuán)80%機(jī)構(gòu)設(shè)置：公司領(lǐng)導(dǎo)、辦公室、質(zhì)管部、業(yè)務(wù)部、財務(wù)部、**路批發(fā)部、hk大藥房、jl辦事處、ly辦事處、hlj辦事處。公司現(xiàn)有職工(包括辦事處)人。XX年1月—3月，主營業(yè)務(wù)收入萬元，成本費(fèi)用總額萬元，虧損萬元。hk大藥房資產(chǎn)總額萬元，負(fù)債總額萬元，凈資產(chǎn)萬元。二、審計發(fā)現(xiàn)問題匯報一)、財務(wù)方面存在的問題 hk公司的財務(wù)整體工作質(zhì)量低下，個別會計人員甚至基本上不能勝任本職崗位的工作，尤其是在物流帳務(wù)的處理上極不規(guī)范，財務(wù)起不到起碼的監(jiān)督和控制作用，不僅不能很好地為業(yè)務(wù)服務(wù)，很多時候甚至阻礙著業(yè)務(wù)的正常開展。表現(xiàn)在 ①、部門工作混亂。加上主管會計財務(wù)管理水平有限，最終形成部門人員之間不能進(jìn)行有效的溝通，主管會計對部門工作不能有效實(shí)施管理的不良局面。物流會計不記錄物流相關(guān)的往來賬，而由費(fèi)用會計負(fù)責(zé)。
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