財(cái)政票據(jù)檢查工作規(guī)范-展示頁
2024-10-01 04:18本頁面
【正文】 是否存在自理非稅收入項(xiàng)目、擅自擴(kuò)大征收范 圍、提高征收標(biāo)準(zhǔn)等現(xiàn)象。 （二）時(shí)都嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政票據(jù)管理制度 ，是否建立了票據(jù)登記制度， 設(shè)置了票據(jù)管理臺(tái)賬； 、準(zhǔn)確、完整，票據(jù)填開 金額與實(shí)際收取金額是否一致； ； 、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、涂改、偽造財(cái) 政票據(jù)行為； ，時(shí)都按順序整理票據(jù)存根，并 按規(guī)定妥善保管； ，如有丟失，是否及時(shí)申明 作廢，并向財(cái)政部財(cái)政票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。 （四）收取的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、罰沒收入等非稅 收入是都按規(guī)定及時(shí)足額上繳國庫或財(cái)政專戶，行政 單位資產(chǎn)出租出借收入、行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置收入是否及時(shí)上繳財(cái)政專戶，實(shí)行“收支兩條線”管理。篇二：財(cái)務(wù)中心檢查整改報(bào)告 財(cái)務(wù)中心檢查整改報(bào)告 根據(jù)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》（深證局發(fā)〔2010〕109號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《“通知》”）的要求，xxx公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）認(rèn)真、全面地開展了規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查活動(dòng)，形成了《欣旺達(dá)電子股份有限公司關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱“《自查報(bào)告》”）?，F(xiàn)公司完成了各項(xiàng)整改工作，將本次專項(xiàng)活動(dòng)的開展情 況、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況報(bào)告如下： 一、規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的開展情況 公司對(duì)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)高度重視，活動(dòng)的開展有組織、有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行，具體開展情況如下： 2011年6月25日，根據(jù)《通知》要求，公司成立了以董事長(zhǎng)為組長(zhǎng)的專項(xiàng)活動(dòng)小組，并對(duì)此次專項(xiàng)活動(dòng)的前期工作做了相關(guān)部署。在此期間，對(duì)自查階段發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)中心和各子公司財(cái)務(wù)部門按照自查報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求，以及各級(jí)主管部門的指導(dǎo)意見，逐一落實(shí)整改方案，責(zé)任到人。 2011年8月31日，出具整改報(bào)告，提交審計(jì)委員會(huì)和董事會(huì)審議。 整改情況。公司領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的親屬不得在公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。 整改情況：加強(qiáng)了會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱的管理，擬訂了《會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱申請(qǐng)單》， 會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱和復(fù)印時(shí)申請(qǐng)人填制申請(qǐng)單，履行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn) 手續(xù)。 整改情況：加強(qiáng)了對(duì)票據(jù)的管理，出納已建立支票登記簿，對(duì)支票購買、注 銷進(jìn)行了登記記錄。 整改情況。 公司財(cái)務(wù)管理制度中暫無明文規(guī)定會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的審批 程序，暫無明文規(guī)定會(huì)計(jì)重大差錯(cuò)更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。修訂并完善了
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