市場(chǎng)營(yíng)銷第二章資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)(商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理東南大學(xué),曹卉宇)-展示頁(yè)
2025-01-30 01:02本頁(yè)面
【正文】 衡量 ? 綜合分析方法 ①銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平 ②資產(chǎn)的流動(dòng)性 ③以往的收益狀況及收益保留額 ④銀行股東的特點(diǎn)和資信 ⑤營(yíng)業(yè)費(fèi)用 ⑥存款結(jié)構(gòu)的潛在變化 ⑦經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率 ⑧在競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境下，銀行滿足本地區(qū)金融需求的能力 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù) 一、銀行資本 商業(yè)銀行資本需要量的測(cè)定 2）資本充足程度衡量 3） 資本充足程度的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn) 巴塞爾協(xié)議 ? 資本標(biāo)準(zhǔn) ? 資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) ? 資本 /風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù) 一、銀行資本 商業(yè)銀行資本需要量的測(cè)定 存款的來源 1） 流動(dòng)資金：進(jìn)入生產(chǎn)和流通領(lǐng)域的資金； 應(yīng)付未付款項(xiàng)和開出支票還未交換轉(zhuǎn)帳的款項(xiàng)； 業(yè)主以貨幣形式暫時(shí)閑置的資本； 存在銀行帳戶上的流動(dòng)資金。 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù) 一、銀行資本 資本的構(gòu)成 ? 其它來源 銀行持股公司債務(wù) 售后回租 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù) 一、銀行資本 資本的構(gòu)成 4）我國(guó)商業(yè)銀行的資本 ①銀行的積累資金：稅后留利 ②未分配盈余 盈余的形成和利潤(rùn)分配使用的時(shí)間差 ③股份資金 發(fā)行股票的方式籌集資本。 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù) 一、銀行資本 資本的構(gòu)成 ? 其它資本 資本準(zhǔn)備金、貸款損失準(zhǔn)備金和證券損失準(zhǔn)備金； 按照一定比例從稅前利潤(rùn)中提取出來的； 優(yōu)點(diǎn)：免交所得稅； 籌資成本小。 資本債券指期限較長(zhǎng)、發(fā)行面額較大的債務(wù)憑證。 ②資本票據(jù)和資本債券：又稱附屬債務(wù)。 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù) 一、銀行資本 資本的構(gòu)成 ? 優(yōu)先資本 ①優(yōu)先股：銀行收益和資產(chǎn)分配權(quán)先于普通股。 股票的帳面價(jià)值 =股數(shù) *面額 ②資本盈余：股票溢價(jià)部分。 ? 優(yōu)先資本： 在股息分配和資產(chǎn)清償上先于普通資本。 ? 二級(jí)資本（從屬資本） 包括有償還期限的優(yōu)先股、資本期票和債券等。 2）美國(guó)聯(lián)邦管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行資本制定了標(biāo)準(zhǔn)。 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù) 一、銀行資本 資本的功能 ? 營(yíng)業(yè)功能： 物質(zhì)條件、公眾信賴、保證正常經(jīng)營(yíng) ? 保護(hù)功能： 存款人利益 ? 管理功能： 管理當(dāng)局認(rèn)可（開業(yè)資格、資本充足率） 美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備理事會(huì)給銀行資本所下的定義：對(duì)不可預(yù)見的損失起緩沖作用；協(xié)助維持公眾對(duì)銀行的信心；在不能償債的情況下對(duì)提款人提供部分保護(hù)；支持銀行的合理增長(zhǎng)。 ? 銀行資本 ? 存款 ? 短期借入款 ? 商業(yè)銀行的設(shè)立，首先必須擁有一定數(shù)額的最原始 的資金來源，即資本金，它是銀行擁有的永久歸銀行支配使用的 自有資本 。東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 第 三 講 主 講 教 師： 曹 卉 宇 復(fù)習(xí) ? 商業(yè)銀行的沿革與發(fā)展 商人 兌換商 早期銀行 英格蘭銀行 現(xiàn)代商業(yè)銀行 復(fù)習(xí) ? 商業(yè)銀行的定義 現(xiàn)代商業(yè)銀行是以 獲取利潤(rùn) 為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、 以多種 金融資產(chǎn) 和 金融負(fù)債 為經(jīng)營(yíng)對(duì)象、 具有綜合性服務(wù)功能的 金融企業(yè) 。 復(fù)習(xí) ? 商業(yè)銀行的職能 信用中介 支付中介 信用創(chuàng)造 金融服務(wù) 復(fù)習(xí) ? 商業(yè)銀行的組織形式 總分行制和單一銀行制 全能銀行制和銀行分業(yè)制 股份制銀行和私人銀行 復(fù)習(xí) ? 現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨向 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)綜合化 銀行資產(chǎn)證券化 金融創(chuàng)新及其影響 銀行電子化 商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn) 第二章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù) ? 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù) ? 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù) ? 商業(yè)銀行國(guó)際信貸業(yè)務(wù) 負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行籌措資金，借以形成 資金來源 的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其它業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。 ? 有些西方國(guó)家把商業(yè)銀行發(fā)行的債券和信用債券，稱為銀行的 債務(wù)資本 。 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù) 一、銀行資本 資本的構(gòu)成 1）銀行資本的構(gòu)成，存在爭(zhēng)論。 ? 一級(jí)資本（核心資本） 由普通股、優(yōu)先股、盈余、未分配利潤(rùn)、可轉(zhuǎn)換證券、呆帳準(zhǔn)備金及其它資本儲(chǔ)備組成。 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù) 一、銀行資本 3）銀行資本的主要組成 ? 普通資本 ：對(duì)銀行收入和資產(chǎn)的要求落在銀行存款、借款、優(yōu)先資本之后。 ? 其它資本：包括資本準(zhǔn)備金、貸款損失準(zhǔn)備金和證券損失準(zhǔn)備金 ? 其它來源 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù) 一、銀行資本 資本的構(gòu)成 ? 普通資本 ①普通股 是一種 所有權(quán)證明 ：經(jīng)營(yíng)決策權(quán)、銀行利潤(rùn)和資產(chǎn)的分享權(quán)、新股認(rèn)購(gòu)權(quán)。 ③未分配利潤(rùn) 銀行稅后利潤(rùn)減去普通股股息和紅利后的余額。 特點(diǎn)：股息固定、無(wú)干預(yù)權(quán)和決策投票權(quán)、對(duì)銀行資產(chǎn)的要求權(quán)先于普通股、沒有償還期。 資本票據(jù)指期限較短，有大小不同額度的銀行借據(jù)。 ③可轉(zhuǎn)換債券：以上兩種優(yōu)先資本中有一部分可按事先約定在一定時(shí)期內(nèi)轉(zhuǎn)換為普通股。 限制性措施。 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù) 一、銀行資本 資本的構(gòu)成 商業(yè)銀行資本需要量的測(cè)定 1） 影響銀行資本需求量的因素 ? 整個(gè)國(guó)家及銀行所處地區(qū)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì) ? 銀行信譽(yù)的高低 ? 銀行負(fù)債結(jié)構(gòu) ? 銀行資產(chǎn)質(zhì)量 ? 銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的規(guī)模 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù) 一、銀行資本 東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 第 四 講 主 講 教 師： 曹 卉 宇 2）資本充足程度衡量 所謂資本充足程度是指 銀行管理當(dāng)局 要求
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