【正文】 的各類(lèi)金融工具及股票所涉及的風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)銀行全部外匯風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。第四十四條　銀監(jiān)會(huì)分析商業(yè)銀行循環(huán)信貸便利資產(chǎn)證券化交易提前攤還的可能性，檢查商業(yè)銀行如何確定最短攤還期。銀監(jiān)會(huì)有權(quán)根據(jù)對(duì)銀行總體狀況、當(dāng)期市場(chǎng)條件以及贖回對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的影響，要求銀行做后續(xù)交易。如果發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)證券化交易未能實(shí)質(zhì)性轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，或商業(yè)銀行向資產(chǎn)證券化提供了隱性支持，銀監(jiān)會(huì)將要求商業(yè)銀行持有與未證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露相當(dāng)?shù)谋O(jiān)管資本要求，并要求商業(yè)銀行公開(kāi)披露對(duì)資產(chǎn)證券化提供隱性支持的情況及所增加的監(jiān)管資本要求。第四十條　銀監(jiān)會(huì)檢查商業(yè)銀行對(duì)資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露與相對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露所采用的監(jiān)管資本計(jì)量方法是否一致，防止商業(yè)銀行通過(guò)資產(chǎn)證券化實(shí)現(xiàn)資本套利。這些風(fēng)險(xiǎn)包括：（一）由于交易對(duì)手違約導(dǎo)致無(wú)法及時(shí)占有抵質(zhì)押品；（二）由于缺乏流動(dòng)性導(dǎo)致抵質(zhì)押品難以變現(xiàn)；（三）保證人拒絕或延遲支付；（四）相關(guān)文檔失效。第三十七條　銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證是否達(dá)到《商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證指引》的相關(guān)要求進(jìn)行評(píng)估，確保商業(yè)銀行用于計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的準(zhǔn)確性和審慎性。第三十五條　銀監(jiān)會(huì)評(píng)估商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系所采用的違約、損失、經(jīng)濟(jì)衰退期等關(guān)鍵定義的合理性，掌握商業(yè)銀行內(nèi)部使用的關(guān)鍵定義與《商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》對(duì)應(yīng)定義之間的差異以及由此導(dǎo)致的監(jiān)管資本計(jì)提結(jié)果的偏差。第三章 資本充足率監(jiān)督檢查的內(nèi)容（）第一節(jié) 對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的審查一、信用風(fēng)險(xiǎn)的審查第三十三條　銀監(jiān)會(huì)檢查商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)、程序和覆蓋范圍，確認(rèn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)的合理性和合規(guī)性、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的一致性以及信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的全覆蓋，確保監(jiān)管資本要求覆蓋所有信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，防止少提監(jiān)管資本的漏提。第三十一條　商業(yè)銀行作為資本的各類(lèi)資本工具應(yīng)滿足《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》有關(guān)定義、扣除和記入規(guī)則，商業(yè)銀行應(yīng)評(píng)估資本工具抵御風(fēng)險(xiǎn)、吸收損失的能力。商業(yè)銀行設(shè)定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)不應(yīng)低于監(jiān)管當(dāng)局確定的最低資本要求。第三節(jié) 資本規(guī)劃第二十八條　商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)設(shè)立內(nèi)部資本充足率三年滾動(dòng)目標(biāo)，并根據(jù)對(duì)當(dāng)前和未來(lái)的資本需求制定資本規(guī)劃。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)驗(yàn)證結(jié)果對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)估方法和模型得到有效的監(jiān)測(cè)和持續(xù)改進(jìn)。商業(yè)銀行應(yīng)基于對(duì)單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的定義和計(jì)量結(jié)果進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加總，協(xié)調(diào)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量參數(shù)和計(jì)量范圍，確保對(duì)計(jì)量結(jié)果進(jìn)行有意義的加總。商業(yè)銀行在考慮風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性和分散化效應(yīng)時(shí)應(yīng)有長(zhǎng)期實(shí)證結(jié)果的支持，對(duì)總體風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法和假設(shè)可能存在的局限性應(yīng)進(jìn)行保守性調(diào)整。銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)商業(yè)銀行進(jìn)一步探索這些風(fēng)險(xiǎn)的管理技術(shù)和工具。（六）應(yīng)通過(guò)情景分析和壓力測(cè)試關(guān)注特殊事件、經(jīng)濟(jì)下行或流動(dòng)性逆轉(zhuǎn)市場(chǎng)狀況的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，并確保資本充足。（四）應(yīng)考慮已賣(mài)出資產(chǎn)重新計(jì)入表內(nèi)對(duì)資本充足率的影響。（二）應(yīng)根據(jù)本銀行經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)所在地的市場(chǎng)流動(dòng)性特點(diǎn)，評(píng)估主要流動(dòng)性來(lái)源受到實(shí)質(zhì)性影響對(duì)資本充足率的影響。第二十三條　商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求，建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和評(píng)估體系，確定資本要求，并分析資本水平對(duì)本銀行獲取流動(dòng)性能力的影響。（二）壓力情景、極端值等對(duì)假設(shè)沖擊的影響。銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)新資本協(xié)議銀行運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值等技術(shù)計(jì)量銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用壓力測(cè)試等手段確保壓力狀況下的資本充足。（四）壓力情景或極端事件對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的影響。（二）相關(guān)性系數(shù)等重要模型參數(shù)發(fā)生變化時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)變化情況。第二十條　商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部資本充足評(píng)估程序中建立針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估框架，將本銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制及緩釋政策執(zhí)行情況與資本要求掛鉤。（三）正常經(jīng)營(yíng)環(huán)境和壓力情景下，資產(chǎn)組合相關(guān)假設(shè)受到?jīng)_擊時(shí)所導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)變化情況。進(jìn)行資產(chǎn)組合信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)應(yīng)考慮下列因素的影響：（一）交易對(duì)手或信用風(fēng)險(xiǎn)暴露之間的相關(guān)性。（三）商業(yè)銀行的外部因素、特別是經(jīng)濟(jì)周期帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部資本充足評(píng)估程序涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)包括以下三方面：（一）新資本協(xié)議第一支柱涉及但沒(méi)有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。第十八條　商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)定主要風(fēng)險(xiǎn)的判斷標(biāo)準(zhǔn)，確保內(nèi)部資本能夠抵御主要風(fēng)險(xiǎn)。（四）壓力測(cè)試和對(duì)各種假設(shè)及參數(shù)的分析。（二）內(nèi)部資本評(píng)估程序所用參數(shù)的準(zhǔn)確性和完整性。第十六條　商業(yè)銀行應(yīng)建立對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的定期獨(dú)立審查機(jī)制，以確保其完整性、準(zhǔn)確性和合理性。根據(jù)重要性和報(bào)告用途不同，商業(yè)銀行應(yīng)明確各類(lèi)報(bào)告的發(fā)送范圍、報(bào)告內(nèi)容及詳略程度，確保報(bào)告信息與報(bào)送頻度滿足本指引和銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。（六）定期向董事會(huì)匯報(bào)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的執(zhí)行情況。（四）配備足夠的財(cái)務(wù)、人力和信息科技資源開(kāi)展內(nèi)部資本充足評(píng)估工作，指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)本銀行的評(píng)估工作，界定資產(chǎn)負(fù)債管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等部門(mén)在評(píng)估工作中的職責(zé)。（二）組織制定本銀行資本充足評(píng)估工作相關(guān)政策，建立健全評(píng)估流程和管理制度，確保評(píng)估工作與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量及分配等保持一致。第十四條　商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組織本銀行資本充足評(píng)估程序的開(kāi)發(fā)和運(yùn)行，執(zhí)行資本規(guī)劃，確保持續(xù)滿足董事會(huì)設(shè)定的內(nèi)部資本充足目標(biāo)。（四）確保本銀行有足夠資源獨(dú)立、有效地開(kāi)展資本充足的評(píng)估工作。（二）確保高級(jí)管理層建立評(píng)估銀行所面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的框架，實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)和資本的緊密結(jié)合。商業(yè)銀行應(yīng)向監(jiān)管部門(mén)說(shuō)明母行和附屬機(jī)構(gòu)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序之間的關(guān)系，并向監(jiān)管部門(mén)證明集團(tuán)及單家附屬機(jī)構(gòu)資本充足。銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)新資本協(xié)議銀行建立經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量體系并用于內(nèi)部資本水平的評(píng)估。（三）制定符合銀行經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)和長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略的資本規(guī)劃。第十條　商業(yè)銀行內(nèi)部的資本充足評(píng)估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：（一）確保銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)得以充分識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和報(bào)告。內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)涵蓋表內(nèi)和表外所有風(fēng)險(xiǎn)暴露，并考慮顯性和隱性支持對(duì)資本要求的影響。第八條 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)對(duì)資本不能充分覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行采取干預(yù)或糾正措施，督促商業(yè)銀行恢復(fù)清償能力；對(duì)于在規(guī)定期限內(nèi)資本充足率不能達(dá)標(biāo)的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)采取限制性監(jiān)管措施，甚至對(duì)其采取撤銷(xiāo)、關(guān)閉等市場(chǎng)退出措施。第六條 銀監(jiān)會(huì)獨(dú)立評(píng)估商業(yè)銀行所面臨的各類(lèi)重大風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，以及公司治理和內(nèi)部控制的有效性。第四條 商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)建立完善的資本充足評(píng)估程序，該程序包括董事會(huì)和高級(jí)管理層的監(jiān)督、健全的資本評(píng)估、全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告體系、有效的內(nèi)部控制體系五個(gè)組成部分。第三條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“銀監(jiān)會(huì)”）實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查的目標(biāo)是推動(dòng)商業(yè)銀行完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系和控制機(jī)制，實(shí)現(xiàn)資本要求與風(fēng)險(xiǎn)管理密切結(jié)合，提高商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引(第一次征求意見(jiàn)稿)第一章 總則第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管，增強(qiáng)商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，保障商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。第二條 本指引適用于《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。盡管增加資本的要求不能替代穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)管理，但對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的銀行，銀監(jiān)會(huì)在實(shí)施本指引規(guī)定的資本充足率監(jiān)督檢查程序后可能要求銀行增加資本。第五條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行監(jiān)督檢查，全面評(píng)估商業(yè)銀行資本規(guī)劃和滿足最低監(jiān)管資本要求的能力。第七條 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序和風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)估結(jié)果，并考慮經(jīng)濟(jì)周期因素，確定商業(yè)銀行的最低資本要求，確保資本能夠充分覆蓋面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。第二章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序第九條　商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，實(shí)施資本規(guī)劃管理，審慎評(píng)估本集團(tuán)或銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本銀行）的風(fēng)險(xiǎn)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，并持續(xù)保持與本銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的資本水平。商業(yè)銀行應(yīng)至少每年對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行獨(dú)立審查和評(píng)價(jià)，根據(jù)銀行經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境變化進(jìn)行必要的調(diào)整和更新，在銀行經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)當(dāng)隨時(shí)進(jìn)行調(diào)整和更新。（二）確保銀行的資本水平充分反映了所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)管理水平。第十一條　商業(yè)銀行內(nèi)部的資本充足評(píng)估程序應(yīng)與其業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜程度相適應(yīng)。第十二條　商業(yè)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)分別建立與其自身風(fēng)險(xiǎn)特征、經(jīng)營(yíng)環(huán)境相適應(yīng)的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。第一節(jié) 治理結(jié)構(gòu)第十三條　商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)內(nèi)部資本評(píng)估的主要管理責(zé)任，并履行以下職責(zé)：（一）根據(jù)本銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理能力和外部環(huán)境，設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和內(nèi)部資本充足率目標(biāo)，批準(zhǔn)本銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。（三）審批或授權(quán)審批內(nèi)部資本評(píng)估工作相關(guān)政策，監(jiān)督高級(jí)管理層建立健全內(nèi)部資本充足評(píng)估政策和執(zhí)行機(jī)制，定期聽(tīng)取政策執(zhí)行情況的報(bào)告。（五）對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的完整性進(jìn)行監(jiān)督，確定審計(jì)部門(mén)在內(nèi)部資本充足率評(píng)估工作中的角色和職責(zé)。（一）深入了解本銀行所面臨主要風(fēng)險(xiǎn)的特征、性質(zhì)和程度，理解資本充足程度與風(fēng)險(xiǎn)水平、管理能力、資本持續(xù)補(bǔ)足計(jì)劃之間的關(guān)系，確保內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的復(fù)雜程度與本銀行風(fēng)險(xiǎn)輪廓和發(fā)展規(guī)劃相適應(yīng)。（三）組織開(kāi)展本銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估工作，建立一套評(píng)估各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的框架和體系，確保資本能夠抵御所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。（五）采用計(jì)量模型進(jìn)行內(nèi)部資本充足評(píng)估的銀行，高級(jí)管理層應(yīng)定期評(píng)估方法和工具的合理性和有效性，并定期聽(tīng)取驗(yàn)證工作的詳細(xì)匯報(bào)。第十五條　商業(yè)銀行應(yīng)建立一套關(guān)于內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的報(bào)告體系，定期監(jiān)測(cè)和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)暴露以及銀行風(fēng)險(xiǎn)輪廓變化對(duì)資本需求的影響。商業(yè)銀行的報(bào)告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：（一）對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)水平、發(fā)展趨勢(shì)及其對(duì)資本水平的影響做出評(píng)價(jià)；（二）對(duì)計(jì)量體系中關(guān)鍵假設(shè)的敏感性和合理性做出評(píng)價(jià)；（三）確定銀行持有充足的資本抵御各種風(fēng)險(xiǎn)，并達(dá)到既定的資本充足率目標(biāo)；（四）根據(jù)銀行報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)狀況，評(píng)估未來(lái)的資本需求，并對(duì)銀行的戰(zhàn)略計(jì)劃做出必要調(diào)整。審查可由內(nèi)審部門(mén)或外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行，檢查范圍包括：（一）內(nèi)部資本評(píng)估程序的合理性。（三）內(nèi)部評(píng)估使用的情景的合理性和有效性。第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第十七條　商業(yè)銀行內(nèi)部資本評(píng)估程序應(yīng)覆蓋本銀行面臨的所有主要風(fēng)險(xiǎn)，并充分考慮本銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制能力，設(shè)定高于第一支柱監(jiān)管資本要求的內(nèi)部資本充足率水平。實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)包括那些獨(dú)立評(píng)估時(shí)風(fēng)險(xiǎn)程度不高、但與其他風(fēng)險(xiǎn)一起可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險(xiǎn)。（二）新資本協(xié)議第一支柱中未涉及的風(fēng)險(xiǎn)，如銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)商業(yè)銀行有實(shí)質(zhì)性影響的其它風(fēng)險(xiǎn)等。第十九條　商業(yè)銀行應(yīng)基于對(duì)單個(gè)交易對(duì)手或單筆信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)本銀行資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確保資本能夠抵御資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險(xiǎn)。（二）信用過(guò)度集中可能帶來(lái)的額外風(fēng)險(xiǎn)。銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)新資本協(xié)議銀行建立信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，估算資產(chǎn)組合特征及信用風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)證券化等復(fù)雜信用衍生工具的信用風(fēng)險(xiǎn)、大額信用風(fēng)險(xiǎn)暴露和風(fēng)險(xiǎn)集中度風(fēng)險(xiǎn)等。第二十一條　商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部資本充足評(píng)估程序中完善對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和計(jì)量，并考慮下列因素：（一）交易工具流動(dòng)性、杠桿率、交易頭寸集中度和單向市場(chǎng)等因素。（三）交易賬戶新增風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，包括信用遷徙、違約、信用價(jià)差變化等帶來(lái)的影響。第二十二條　商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求，建立銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理和評(píng)估體系，確定銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。商業(yè)銀行在評(píng)估銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)考慮下列情況：（一）利率變動(dòng)對(duì)銀行賬戶表內(nèi)及表外風(fēng)險(xiǎn)暴露的短期和長(zhǎng)期影響，利率變動(dòng)應(yīng)包括收益率曲線平移、扭轉(zhuǎn)、倒掛等情形。（三）針對(duì)償還權(quán)利、未到期存款、提前支付等行為特征假設(shè)發(fā)生變化的影響。（一）應(yīng)確保對(duì)本銀行融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和外部市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和評(píng)估。（三）應(yīng)考慮融資渠道較單一、主要依賴批發(fā)市場(chǎng)融資或者嚴(yán)重信賴不穩(wěn)定融資來(lái)源對(duì)資本充足率可能產(chǎn)生的影響。（五）應(yīng)對(duì)本銀行有關(guān)流動(dòng)性產(chǎn)品的假設(shè)進(jìn)行持續(xù)驗(yàn)證。第二十四條　對(duì)于尚難以量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)和報(bào)告機(jī)制，確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理。第二十五條　商業(yè)銀行在匯總各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)之間的傳染性，適當(dāng)考慮風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性和分散化效應(yīng)。第二十六條　商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本銀行特點(diǎn)采用多種方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加總，并對(duì)加總結(jié)果的合理性和審慎性做出判斷。第二十七條　新資本協(xié)議銀行和其他采用模型工具進(jìn)行資本評(píng)估的商業(yè)銀行，應(yīng)建立相應(yīng)的驗(yàn)證程序，采用多種技術(shù)和評(píng)估手段論證模型的適用性，確保風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量達(dá)到設(shè)定的置信水平。商業(yè)銀行可參照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于《商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法監(jiān)管指引》的要求對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)估模型進(jìn)行驗(yàn)證。第二十九條　商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合本銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力設(shè)定資本充足率目標(biāo)，并充分考慮對(duì)本銀行資本水平可能產(chǎn)生影響的外部條件和其他因素，包括或有風(fēng)險(xiǎn)暴露、經(jīng)濟(jì)金融市場(chǎng)環(huán)境變化及突破風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其它事件。第三十條　商業(yè)銀行的資本規(guī)劃應(yīng)兼顧銀行的短期和長(zhǎng)期資本要求，商業(yè)銀行應(yīng)確保當(dāng)