【正文】 固定資產(chǎn)投資流動資產(chǎn)投資經(jīng)營成本銷售稅金3 凈現(xiàn)金流量4 累計凈現(xiàn)金流量5 折現(xiàn)系數(shù)（i=15%）6 年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量7 累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量 投資收益分析根據(jù)上表計算該項目的投資評價指標(biāo)如下：1. 投資回收期分析:靜態(tài)投資回收期=（累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份－1）＋ |上年 累計凈現(xiàn)金流量|／|當(dāng)年凈現(xiàn)金流量| 則Pt=31+||/ ||≈,即兩年零七個月便可收回投資。表82 投資估算表序號項目投資(萬元)備注1固定資產(chǎn)辦公設(shè)備車輛3010*1輛+5*4輛2流動資產(chǎn)采購成本營業(yè)費用管理費用房屋租金3不可預(yù)見費4合計250 投資收益預(yù)測與分析 投資收益預(yù)測與分析 投資收益預(yù)測公司預(yù)計用半年時間完成各項建設(shè)期項目，半年后正式運營。 投資估算公司在成立初期將投入250萬元，用以公司固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)及不可預(yù)見費的投入，為公司未來快速穩(wěn)定發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。表81 股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模圖81 股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模由股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模的直觀圖81所示，公司股本結(jié)構(gòu)中風(fēng)險投資達(dá)200萬元，%，該資金將主要用于固定資產(chǎn)如辦公設(shè)備、車輛的購買。隨著產(chǎn)品的日益成熟，產(chǎn)品成本與經(jīng)營費用逐步降低，市場需求量對價格較為敏感，相對低的價格刺激市場需求迅速增長，公司將適時適當(dāng)調(diào)低價格，占有更大的市場占有率。為了提高新產(chǎn)品開發(fā)的成功率，我公司將建立科學(xué)的新產(chǎn)品開發(fā)管理程序，如圖71所示。另外，根據(jù)本公司營銷理念，無論核心產(chǎn)品、有形產(chǎn)品、延伸產(chǎn)品，都將進(jìn)一步實現(xiàn)產(chǎn)品更為人性化(配戴舒適、操作便捷等)的特點。根據(jù)市場細(xì)分及定位，該產(chǎn)品線將實現(xiàn)多種產(chǎn)品項目組合，目前設(shè)為支持外放和不支持外放兩個大類N個系列,且均為高、中端產(chǎn)品。根據(jù)市場的變化，及時調(diào)整公司戰(zhàn)略及經(jīng)營策略不斷提高競爭力。3．憑借完善的營銷體系打造自有品牌“棒棒堂”，通過提升品牌知名度和建立一流的客戶服務(wù)體系，不斷提高競爭力，保持穩(wěn)定發(fā)展。不斷加大科研力量，提高產(chǎn)品技術(shù)含量，使產(chǎn)品多元化，爭做行業(yè)領(lǐng)先者。 競爭策略公司擁有產(chǎn)品專利權(quán)和產(chǎn)品實用新型等優(yōu)勢，而公司研發(fā)力量薄弱和產(chǎn)品市場占有率低等劣勢可以通過今后企業(yè)的不斷發(fā)展壯大逐步健全。 供應(yīng)商目前國內(nèi)大部分電子詞典廠商都是采用貼牌生產(chǎn)的方式進(jìn)行生產(chǎn)，因此國內(nèi)存在大量的比較規(guī)范的電子詞典OEM商，由于其數(shù)量的過剩使得代工的成本比較低廉，產(chǎn)品質(zhì)量很高。 顧客分析我們顧客主要是中學(xué)生、大學(xué)生。 替代品制造商公司的替代品主要為MP3手機等。國外的競爭對手主要有三星、索尼、東芝，與這些大型企業(yè)相比，我們的優(yōu)勢在于： 采用OEM方式生產(chǎn)，國內(nèi)勞動力價格低廉，生產(chǎn)成本低。國內(nèi)主要競爭對手有步步高，小霸王等中高端子詞典品牌。第六章 競爭分析 行業(yè)競爭現(xiàn)狀 潛在的競爭者潛在的競爭者主要為生產(chǎn)普通電子詞典的大中規(guī)模的企業(yè)，它們要進(jìn)入音樂電子詞典產(chǎn)品市場將會面臨下列障礙：公司依托產(chǎn)品專利和完善的市場營銷體系，迅速生產(chǎn)時尚個性的產(chǎn)品，在確定了市場定位后，產(chǎn)品的成功可能引來模仿者，此時公司品牌已獲顧客認(rèn)同，另外公司將不斷推出新的產(chǎn)品，注重提高產(chǎn)品質(zhì)量，滿足消費者的需求，這些都將造成新入者的進(jìn)入壁壘。 同時，電子詞典市場格局的整體劃分和用戶需求細(xì)分都將同步進(jìn)行。據(jù)美國高科技市場研究公司國際數(shù)據(jù)公司iSuppli預(yù)測，全球電子詞典的銷售額在今后3年內(nèi)仍將繼續(xù)增長，每年遞增20%，到2008年將達(dá)到580億美元；2009年，全球電子詞典銷量將超過1億美元。 國際：據(jù)權(quán)威機構(gòu)IDC的調(diào)查，全球2005年基于閃存的電子詞典需求量為3845萬件，%；基于硬盤的MP3播放器需求量為1783萬件，%；兩者合計為5628萬件，%。 市場規(guī)模國內(nèi)：據(jù)國內(nèi)權(quán)威機構(gòu)CCID統(tǒng)計數(shù)據(jù)，；，；%的年增長速度擴大。（2）進(jìn)入創(chuàng)業(yè)中心的高新技術(shù)企業(yè)，所上繳的增值稅屬地方的25％部分，經(jīng)區(qū)財政局核定后，給予二年返還50％。 后期（8年以后）：國際化階段。 總體戰(zhàn)略實施 前期（1～3年）：開拓市場，塑造品牌。以產(chǎn)品的獨特、質(zhì)量、個性、時尚爭取優(yōu)勢； 加強科研開發(fā)的力度；抓住市場機遇，依托擁有專利權(quán)和精準(zhǔn)的定位，擴大生產(chǎn)規(guī)模，針對中高端市場開發(fā)新、特、優(yōu)產(chǎn)品；具體分析如表41所示。綜上所述，把公司總部設(shè)立于上海市一區(qū)六園漕河涇高新技術(shù)開發(fā)區(qū)的優(yōu)勢很明顯。本規(guī)定自2005年8月15日起執(zhí)行。物流成本：貨運出租收費標(biāo)準(zhǔn)較低。（2）新進(jìn)入創(chuàng)業(yè)中心的科技企業(yè)上繳的營業(yè)稅，經(jīng)區(qū)財政局審核，給予二年返還50％。 經(jīng)銷商 由OEM制造商將成品（已包裝）送往我在包括上?？偣驹趦?nèi)的各分公司，然后派發(fā)給。關(guān)注制造商的資信狀況、產(chǎn)品質(zhì)量狀況，對加強產(chǎn)品質(zhì)量控制、生產(chǎn)成本控制以及避免侵犯第三方知識產(chǎn)權(quán)等方面實行監(jiān)督，對制造商設(shè)置相當(dāng)額度的保證金用以對其進(jìn)行制約。其程序如圖31所示。第二章 公司 公司簡介棒棒糖電子有限責(zé)任公司是一家以生產(chǎn)及銷售電子詞典系列產(chǎn)品為主的公司。 風(fēng)險投資退出公司根據(jù)自身條件，綜合考慮各種資金退出方式的利弊，將首選在香港二板市場上市。此外公司還擁有高素質(zhì)的營銷管理和銷售隊伍以及強大的研發(fā)隊伍。經(jīng)營期第二年開始盈利，以后每年的主營業(yè)務(wù)利潤率逐年升高。投資于固定資產(chǎn)（，主要用于辦公設(shè)備、車輛的購買）、流動資產(chǎn)（）和不可預(yù)見費（）。 財務(wù)預(yù)測公司擬建于上海高新區(qū)(一區(qū)六園)中的漕河涇新興技術(shù)開發(fā)區(qū)，享受“三免兩減半”的稅收優(yōu)惠政策。促銷組合：采用“激情互動＋無窮享受＝備感愉悅”的新促銷方程式。價格：新產(chǎn)品上市采取撇脂定價策略，隨著市場日益成熟，適時適當(dāng)調(diào)低價格，爭取更大的市場占有率。 營銷策略采用“4P＋品牌、包裝”的傳統(tǒng)營銷策略，詮釋“我之創(chuàng)新努力、您之時尚愉悅”新理念。鑒于在電子詞典和MP3兩個市場重疊區(qū)的空白，我公司將推出主打品牌產(chǎn)品——音樂電子詞典。公司采用OEM形式進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)。電子詞典系列產(chǎn)品項目營銷策劃書目 錄一、執(zhí)行總結(jié) ………………………………………2二、公 司 …………………………………………4三、技術(shù)與產(chǎn)品 ……………………………………4四、公司戰(zhàn)略 ………………………………………5五、市場分析 ………………………………………7六、競爭分析 ………………………………………9七、市場營銷 …………………………………11八、投資分析和財務(wù)分析 …………………………13九、管理體系 ………………………………26十、風(fēng)險及對策 ……………………………30十一、風(fēng)險投資的退出 ……………………………33第一章 執(zhí)行總結(jié) 公司棒棒堂電子有限責(zé)任公司是一家以生產(chǎn)及銷售電子詞典系列產(chǎn)品為主的公司。 產(chǎn)品棒棒堂電子有限責(zé)任公司推出的電子詞典系列產(chǎn)品,是集學(xué)習(xí)和娛樂功能于一體的實用新型產(chǎn)品。 公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略規(guī)劃：（1～5年） 公司品牌戰(zhàn)略階段（4～8年） 產(chǎn)品多元化戰(zhàn)略階段（6～10年）市場國際化戰(zhàn)略階段 市場目前，電子詞典市場的消費人群主要面向中學(xué)生、大學(xué)生，其中涵蓋視聽音樂的使用人群。 競爭分析為提高公司的綜合競爭力，我公司將特別注重如下三方面：產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品服務(wù)，憑借獨到的設(shè)計、精準(zhǔn)的定位與卓越的品質(zhì)和服務(wù)來贏得廣大消費者的信賴，以使“棒棒堂”這個品牌知名度迅速提高，從電子市場新軍中脫穎而出。產(chǎn)品：力求“嚴(yán)保質(zhì)量、做優(yōu)服務(wù)、加大研發(fā)、時刻創(chuàng)新”。分銷策略：以“廠商－一級代理－經(jīng)銷商－顧客”與“網(wǎng)上店鋪”兩種主打銷售渠道貫穿“試點突破、重點領(lǐng)軍、遍地開花、蒸蒸日上”的市場開發(fā)與滲透計劃。即通過走進(jìn)高校、貼進(jìn)時尚、網(wǎng)絡(luò)行動、拉動廣告等激情互動方式，讓顧客盡情享受本公司產(chǎn)品，使其備感愉悅，從而產(chǎn)生立即購買或潛在購買的需求行動。，該資金由三部分組成，其中風(fēng)險投資200萬，海爾集團(tuán)以現(xiàn)金入股100萬元，以實物（車輛）入股30萬元。公司預(yù)計用半年時間完成各項建設(shè)期項目，半年后正式銷售運營。投資凈現(xiàn)值：NPV=（萬元）投資收益率：R=%內(nèi)含報酬率：IRR=% 管理體系公司成立初期組織機構(gòu)采用直線型管理模式，實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下設(shè)物流管理部、營銷部、財務(wù)部、產(chǎn)品研發(fā)部、客戶服務(wù)部、質(zhì)檢部、人力資源部七個部門。 風(fēng)險及對策公司建立初期，具有多種不確定風(fēng)險，主要有：機會風(fēng)險、市場風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、材料供應(yīng)及價格風(fēng)險、人力資源風(fēng)險、國家政策的風(fēng)險、匯率變動的風(fēng)險等，公司將針對不同的風(fēng)險運用合理的對策，減少風(fēng)險對公司發(fā)展帶來的不利影響。公司準(zhǔn)備在第五年末實現(xiàn)創(chuàng)業(yè)資金的退出。 公司經(jīng)營理念公司宗旨：科技創(chuàng)新、引領(lǐng)時尚、享受愉悅公司使命：創(chuàng)一流企業(yè)、造一流產(chǎn)品、做一流服務(wù)公司責(zé)任：以天下為己任、以科技服務(wù)社會 第三章 技術(shù)與產(chǎn)品 產(chǎn)品生產(chǎn)流程 我公司尋求專業(yè)從事高科技電子類產(chǎn)品OEM制造服務(wù)（國際統(tǒng)稱為EMS企業(yè)）的高新技術(shù)企業(yè)為我產(chǎn)品實行OEM加工服務(wù)。圖31 產(chǎn)品生產(chǎn)流程圖 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)與儲運OEM 生產(chǎn)模式下，產(chǎn)品由制造商生產(chǎn)，所以我方選擇制造商將非常慎重，認(rèn)真完善OEM 合同，同時監(jiān)督合同的履行工作。公司產(chǎn)品嚴(yán)格按照ISO9001國際質(zhì)量認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)，注重產(chǎn)品質(zhì)量管理，同時引入ISO14000環(huán)境管理系列標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證，為自身的品牌推廣打下堅實的基礎(chǔ)。第四章 公司戰(zhàn)略 公司選址 棒棒堂電子有限責(zé)任公司擬建于上海高新區(qū)中的漕河涇新興技術(shù)開發(fā)區(qū),具有以下特點：政策優(yōu)勢：（1）進(jìn)入創(chuàng)業(yè)中心的高新技術(shù)企業(yè)，所上繳的增值稅屬地方的25％部分，經(jīng)區(qū)財政局核定后，給予二年返還50％。行業(yè)環(huán)境：高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)多,商業(yè)氣氛濃厚；排污工程，治安聯(lián)防等公共服務(wù)齊全交通條件：漕河涇開發(fā)區(qū)位于位于上海市區(qū)的西南部,閔行區(qū)浦江鎮(zhèn)，地理位置優(yōu)越，緊鄰徐浦大橋（外環(huán)線）和盧浦大橋銷售市場：華東地區(qū)是中國輕工業(yè)的中心，有大量輕工業(yè)廠家，其中不乏電子電器廠商，銷售市場廣闊，在市場上存在得天獨厚的優(yōu)勢。，起租基價18元，里程為3千米，；，起租基價23元，里程為3千米，超起租里程每千米3元。由此可見，可節(jié)省運輸管理成本。 戰(zhàn)略分析我們采用SWOT分析法，從公司潛在內(nèi)部優(yōu)勢、劣勢和公司潛在外部機遇、威脅出發(fā)，分析公司所處的戰(zhàn)略環(huán)境。表41 SWOT分析內(nèi)部分析外部分析內(nèi)部優(yōu)勢（S）產(chǎn)品便攜、時尚、實用新型市場定位準(zhǔn)確擁有一流的管理、營銷策略內(nèi)部劣勢（W）公司研發(fā)力量薄弱產(chǎn)品市場占有率低品牌尚沒有知名度外部良機（O）國內(nèi)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)迅猛發(fā)展MP3市場廣闊，利潤豐厚高新區(qū)政策、經(jīng)營環(huán)境好其他公司沒有此專利產(chǎn)品SO戰(zhàn)略依托一流的管理、營銷策略，建立自己的營銷網(wǎng)絡(luò)為銷售任飛翔品牌鋪路，擴大品牌知名度；WO戰(zhàn)略保證產(chǎn)品質(zhì)量服務(wù)的前提下，依托已建立的營銷網(wǎng)絡(luò)，擴大品牌知名度，加大生產(chǎn)規(guī)模，提高產(chǎn)品的市場占有率；外部威脅（T）國內(nèi)電子詞典市場競爭激烈眾多品牌的競爭對手新進(jìn)入者及替代品競爭威脅缺乏對核心技術(shù)的全面掌握ST戰(zhàn)略采用OEM生產(chǎn)外包形式，繞過核心技術(shù)的掌握，迅速加大生產(chǎn)，提高品牌知名度和市場占有率； WT戰(zhàn)略將更多力量投入電子詞典領(lǐng)域，在其他企業(yè)進(jìn)入之前抓緊時機壯大自己；公司將隨著企業(yè)的發(fā)展、周圍環(huán)境的變化，定期監(jiān)視和修改分析表格，反復(fù)加以分析，從而不斷完善公司戰(zhàn)略，提高公司競爭力。 中期（4～8年）：鞏固全國市場，進(jìn)軍國際市場。第五章 市場分析 政策走向 高新技術(shù)企業(yè)企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策：（1）進(jìn)入創(chuàng)業(yè)中心的新辦一般民營科技企業(yè)，其繳納的所得稅，二年內(nèi)由區(qū)財政局全額返回，后三年減半返回。（3）新進(jìn)入創(chuàng)業(yè)中心的科技企業(yè)上繳的營業(yè)稅，經(jīng)區(qū)財政局審核，給予二年返還50％。國內(nèi)電子詞典市場將迎來一個廣闊的發(fā)展空間,現(xiàn)在正是我公司產(chǎn)品進(jìn)入市場的大好時機。其中北美地區(qū)占33%，西歐地區(qū)占22%，中國大陸占10%，韓國和日本占6%，臺灣占2%，其他地區(qū)市場占18%。 市場趨勢及需求預(yù)測為了充分滿足使用者多元化的應(yīng)用需求，又要能夠彰顯使用者個性化的品位，公司的設(shè)計開發(fā)人員和制造業(yè)者，更多地從消費者的實際需要出發(fā)，全方位滿足消費者的需求，為消費者的生活方式注入全新的理念。而在用戶需求方面，也將順應(yīng)時代發(fā)展的需要，更加注重挖掘自身優(yōu)勢和特點，拉開產(chǎn)品線，并從個性化和時尚的角度去考量產(chǎn)品。 行業(yè)的競爭者行業(yè)的競爭者主要為現(xiàn)有的電子詞典廠商，分為國內(nèi)廠商和國外廠商。但是在此領(lǐng)域，這些品牌并沒有音樂產(chǎn)品，不能滿足市場上廣大追求時尚、新奇、功能全面的消費者的需求。 國外公司電子詞典依靠技術(shù)優(yōu)勢，產(chǎn)品定價較高，本公司擁有地理優(yōu)勢，銷售費用低，成本低，定價更能被客戶接受。他們產(chǎn)品雖然在某方面具有一定的優(yōu)勢，但相對來說，音樂電子詞典在功能、時尚、便攜等方面更為突出。隨著電子詞典生產(chǎn)的成熟，各大電子詞典廠商逐漸將研發(fā)重心放在產(chǎn)品外形設(shè)計及功能擴展上，公司本著消費者個性、時尚、運動的需求生產(chǎn)研發(fā)產(chǎn)品，通過各種營銷手段和大規(guī)模的促銷活動突出產(chǎn)品“棒棒堂”的理念(詳情請參見營銷部分)，由此令使用者能夠放飛思想盡情享受云淡風(fēng)輕的快樂，從中體會時尚、炫彩、動感、愉悅的美妙生活