【正文】 實(shí)際情況通過網(wǎng)銀或轉(zhuǎn)帳支票予以支付 。 3 實(shí)施內(nèi)容 資金管理規(guī)定： 各項(xiàng)支出必須符合公司的經(jīng)營準(zhǔn)則，都必須有已經(jīng)過批準(zhǔn)的 相關(guān)文件 ； 公司 各部門必須在每月 28 日前將下月各項(xiàng)資金需求計(jì)劃預(yù)先申報(bào)， 特殊情況無法按時(shí)提交的請?zhí)崆巴ㄖ?cái)務(wù) 部。 2 職責(zé) 財(cái)務(wù) 部負(fù)責(zé)本制度的編制、解釋和監(jiān)督執(zhí)行。 長沙千龍湖 投資 集團(tuán) 財(cái)務(wù) 管理 制度 1 目的 為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，嚴(yán)肅公司財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)范操作，提高工作效率。 四、 收益管控 全資收益管控： 對于全資子公司，其收益分配方案由子公司董事會(huì)制訂，上報(bào)母公司審批后執(zhí)行。 指導(dǎo)和督促下屬公司各種稅金、費(fèi)用、基金的繳納。 協(xié)調(diào)并處理好集團(tuán)公司與稅務(wù)、社會(huì)保障等機(jī)構(gòu)的征繳關(guān)系。 審核預(yù)算執(zhí)行單位的預(yù)算外支出申請。 組織集團(tuán)內(nèi)部各單位財(cái)務(wù)預(yù)算完成情況的年度考評工作。 三、 費(fèi)用管控 預(yù)算考核： 制訂預(yù)算編制規(guī)程，指導(dǎo)各下屬企業(yè)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，匯總編制全集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算，檢 查和監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行過程情況，對預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差提出處理建議。 下屬企業(yè)資金管控： 為保證下屬公司經(jīng)營的靈活性和零星開支需要，集團(tuán)總部應(yīng)該給予下屬公司限額以內(nèi)的資金支付權(quán)。 通過銀行統(tǒng)一授信的辦法，實(shí)行集團(tuán)統(tǒng)一貸款，根據(jù)需要分配，集團(tuán)統(tǒng)一還款。 制定下屬公司對外付款的定額，批準(zhǔn)超過限額的對外資金支付。 二、 資金管控 總部資金管控： 發(fā)揮結(jié)算中心的功能，主持集團(tuán)內(nèi)部往來的資金結(jié)算。 下屬企業(yè)資本運(yùn)營： 下屬公司的對外投資、合并、分立、轉(zhuǎn)讓、改制等資本運(yùn)營活動(dòng)決策權(quán)限集中在總部，下級沒有這一權(quán)限。 制定母公司的稅后利潤分配方案。 備案項(xiàng)目 ： 流動(dòng)資產(chǎn)及其余資產(chǎn)的處置可由下屬公司自主決定，但需報(bào)集團(tuán)總部備案。 審核子公司自行決策的投資項(xiàng)目及子公司固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等長期性資產(chǎn)的變動(dòng)情況。 流動(dòng)資產(chǎn)投資決策權(quán)以及簡單再生產(chǎn)范圍內(nèi)的技術(shù)改造權(quán)利完全交與子公司。 制定集團(tuán)公司及其子公司的對外投資決策方案。 三、投資管控 對外投資管控： 對外投資權(quán)應(yīng)高度集中于母公司，全資子公司、控股子公司沒有對外投資決策權(quán) 建立健全集中投資立項(xiàng)、審批、控制、檢查和監(jiān)督制度。 二、融資管控 融資特權(quán)： 重大投資項(xiàng)目的融資 超過資產(chǎn)負(fù) 債率安全線的舉債融資 導(dǎo)致母公司股份比例變動(dòng)的融資 增加了公司注冊資本的融資 子公司的并購融資與租賃融資 發(fā)行債券、發(fā)行股票、吸收外部投資以及子公司改制中所涉及的融資。、 了解下情：督促各下屬單位及時(shí)提交各種會(huì)計(jì)資料，據(jù)此進(jìn)行匯總以及編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表，實(shí)施對下屬單位會(huì)計(jì)信息的隨時(shí)調(diào)用和跟蹤監(jiān)控，建立全集團(tuán)財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)，及時(shí)分析和掌握各單位的經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況。 長沙千龍湖 投資 集團(tuán)財(cái)務(wù) 管控職能 集團(tuán)公司總部對下屬企業(yè)單位的財(cái)務(wù)管控 職能 分為以下 八種 :規(guī)范管控、融資管控、投資管控、資產(chǎn)管控、資本運(yùn)營管控、資金管控、費(fèi)用管控、收益管控。 一、規(guī)范管控 建立規(guī)范：建立和健全集團(tuán)內(nèi)部各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理辦法（財(cái)務(wù)管理，會(huì)計(jì)核算，資金管理，固定資產(chǎn)管理，預(yù)算管理，成本費(fèi)用管理，對外擔(dān)保，內(nèi)部審計(jì)，責(zé)任會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等） 統(tǒng)一管理：統(tǒng)一管理集團(tuán)財(cái)務(wù)部下派 出 財(cái)務(wù)人員，對財(cái)務(wù)人員負(fù)有教育培訓(xùn)，工作指導(dǎo)，業(yè)務(wù)考評，資格管理等職責(zé)，統(tǒng)一對應(yīng)由集團(tuán)核算的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 檢查監(jiān)督： 檢查監(jiān)督集團(tuán)內(nèi)部各單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，定期對各所屬企業(yè)執(zhí)行集團(tuán)內(nèi)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行的情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，財(cái)務(wù)管理要規(guī)范化，制度化，杜絕不按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的程序辦事而給公司造成的損失，對弄虛作假的行為要依法追究有關(guān)人員的責(zé)任。 融資審查： 總部在集中重大融資權(quán)的同時(shí)，賦予下屬企業(yè)的融資決策權(quán)限于：在資產(chǎn)負(fù)債率安全線內(nèi)的限額舉債、提存的折舊費(fèi)、稅后利潤留成、與自行決策的投資相配合的融資、如流動(dòng)資金借款；對下屬企業(yè)授權(quán)決策的融資事項(xiàng)進(jìn)行必要的檢查和監(jiān)督，審核子公司授權(quán)范圍內(nèi)的對外融資申請，審核子公司融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量預(yù)算。 匯編全集團(tuán)投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量預(yù)算，參與重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目方案的制定。 對內(nèi)投資管控： 對內(nèi)投資決策可采用集權(quán)基礎(chǔ)上的適當(dāng)分權(quán)，母公司對控股公司的分 權(quán)程度要大于對全資 子公司的分權(quán)程度。 在擴(kuò)大再生產(chǎn)范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)投資，應(yīng)給予子公司限額投資決策權(quán)，超過限額的投資項(xiàng)目必須由母公司審批。 四、 資產(chǎn)管控 審批項(xiàng)目： 下屬公司的對外長期投資、無形資產(chǎn)、關(guān)鍵設(shè)備、成套設(shè)備、重要建筑物、限額以上的資產(chǎn)、資產(chǎn)重組涉及的資產(chǎn)處置必須經(jīng)集團(tuán)總部審批。 一、 資本運(yùn)營管 控 總部資本運(yùn)營： 擬定母公司增加或減少注冊資本的方案。 對資本運(yùn)營過程實(shí)施跟蹤監(jiān)控。 依法審訂子公司稅后利潤分配方案。 控制集團(tuán)流動(dòng)資金存量和應(yīng)收賬款總量。 管理下屬公司的資金收入，統(tǒng) 一管理下屬公司的銀行帳戶，杜絕資金賬外循環(huán)。 審核下屬公司內(nèi)部貸款申請，調(diào)劑公司之間的資金余額。 下屬公司主要負(fù)責(zé)資金的日常管理、制定資金內(nèi)部管理辦法、編制資金收支計(jì)劃、組織資金收支平衡、進(jìn)行資金收支業(yè)務(wù)的核算。 審核各單位提出的預(yù)算目標(biāo)調(diào)整申請。 提交財(cái)務(wù)考核與評價(jià)報(bào)告。 稅費(fèi)管理 ： 分析研究國家的稅法、費(fèi)用征管規(guī)定與基金管理制度。 制定集團(tuán)稅費(fèi)管理政策稅費(fèi)籌劃方案。 制定全集團(tuán)的年度納稅計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)提計(jì)劃、基金計(jì)提與繳納計(jì)劃，加強(qiáng)基金帳戶 的日常核算和管理。 非全資收益管控： 對于控股、參股子公司，其收益分配方案由董事會(huì)制訂，并經(jīng)子公司的股東大會(huì)或股東會(huì)審議通過。本著“勤儉節(jié)約”原則，特制定本制度。 各部門負(fù)責(zé)遵照本制度執(zhí)行。 財(cái)務(wù)部根據(jù)下月總體資金情況進(jìn)行綜合平衡后 制定資金計(jì)劃 報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。通過銀行支付的款項(xiàng)， 在 批準(zhǔn)當(dāng)天后 的 在35 個(gè)工作日內(nèi)支付。 借支程序 開始 經(jīng)辦人按經(jīng)批準(zhǔn) 相關(guān)文件、報(bào)告 要求填寫借支單 （有 相關(guān)文件、報(bào)告要求 的必須將文件附在借支單后） 部門 負(fù)責(zé)人 簽字 N 有前欠未清者，不予借支 Y 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì)審核 財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人 審核 董事長 審核 財(cái)務(wù)部執(zhí)行 備注：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人借支現(xiàn)金 ,不論金額大小均須 董事長 審簽 借支需知 ： （ a） 差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)借支：差旅費(fèi)借支必須憑經(jīng)部門主管批準(zhǔn)的《出差申請表》辦理；參加各類會(huì)議、培訓(xùn)借支須憑經(jīng)部門主管、人事主管以及總經(jīng)理批準(zhǔn)的《培訓(xùn)申請表》附會(huì)議、培訓(xùn)通知書辦理。 （ c） 活動(dòng)借支：開展各種活動(dòng)主辦部門需 事 先就活動(dòng)內(nèi)容、活動(dòng)預(yù)算明細(xì)等寫出書面申請報(bào)告，經(jīng)主管部門經(jīng)理審 核主管副總經(jīng)審核 后交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，然后交 總經(jīng)理審 批 ，憑經(jīng)過批準(zhǔn)的活動(dòng)申請報(bào)告至財(cái)務(wù)部辦理借支。 其他付款相關(guān)規(guī)定