【正文】 料；②存款人當(dāng)前的基本存款賬戶開戶許可證；③存款人開立該一般存款賬戶的證明文件（貸款合同或其他結(jié)算需要的證明）。法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件；③申請(qǐng)重新開立基本存款賬戶的存款人，還應(yīng)提供《已開立銀行結(jié)算賬戶清單》，必須正確填寫存款人名稱、基本存款賬戶核準(zhǔn)號(hào)（上一個(gè)因轉(zhuǎn)戶撤銷的基本存款賬戶），并如實(shí)填寫其他已開立且尚未撤銷的銀行結(jié)算賬戶。香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺(tái)灣居民，應(yīng)出具臺(tái)灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件；外國公民，應(yīng)出具護(hù)照；外國邊民在我國邊境地區(qū)的銀行開立個(gè)人銀行賬戶，可出具所在國制發(fā)的《邊民出入境通行證》。②存款人的法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證明資料：中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證，還可出具戶口簿或護(hù)照；居住在境內(nèi)或境外的中國籍的華僑，可出具中國護(hù)照。不具有社會(huì)團(tuán)體法人資格的工會(huì)組織，應(yīng)按照《辦法》第十九條的規(guī)定開立專用存款賬戶，賬戶名稱可為單位名稱加資金性質(zhì)，即單位名稱后加“工會(huì)”字樣。以兩個(gè)或兩個(gè)以上名稱分別開立基本存款賬戶錄入賬戶管理系統(tǒng)時(shí)，如該類單位有兩個(gè)組織機(jī)構(gòu)代碼，可分別錄入開立基本存款賬戶的名稱對(duì)應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)代碼；如該類單位只有一個(gè)組織機(jī)構(gòu)代碼，則只可錄入一個(gè)組織機(jī)構(gòu)代碼，且該組織機(jī)構(gòu)代碼證上的單位名稱應(yīng)與其開立的基本存款賬戶名稱一致。因年代久遠(yuǎn)，批文丟失等原因無法提供政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書的，憑上級(jí)單位或主管部門出具的證明及財(cái)政部門同意其開戶的證明開立基本存款賬戶。質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督管理局賦碼范圍之內(nèi)的存款人，還應(yīng)出具組織機(jī)構(gòu)代碼證?！?yīng)提供其主管部門或相關(guān)管理部門出示的證明?！【用裎瘑T會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)應(yīng)出具其主管部門的批文或由民政部門和鄉(xiāng)以上級(jí)政府（含鄉(xiāng)級(jí)和辦事處）簽章的《當(dāng)選證書》等證明。福利機(jī)構(gòu)包括孤兒院、養(yǎng)（敬）老院、殘疾人救助部門。應(yīng)出具隸屬單位批準(zhǔn)設(shè)立獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)的批文、隸屬單位的基本存款賬戶開戶許可證、隸屬單位組織機(jī)構(gòu)代碼及負(fù)責(zé)人身份證明文件。外資企業(yè)辦事處　應(yīng)出具工商行政管理部門頒發(fā)的《外商投資企業(yè)辦事機(jī)構(gòu)注冊(cè)證》正本。大使館、領(lǐng)事館　應(yīng)出具政府外事部門的批文。應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的頒發(fā)的《駐X辦事機(jī)構(gòu)登記證》正本或批文。因此，稅務(wù)師事務(wù)所申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)出具《稅務(wù)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證》正本。設(shè)立稅務(wù)師事務(wù)所，由國家稅務(wù)總局審批。律師事務(wù)所申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)出具《律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證》。因此，武警部隊(duì)單位申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)出具以上單位財(cái)務(wù)部門的《武警部隊(duì)單位開戶核準(zhǔn)通知書》。武警部隊(duì)單位應(yīng)出具單位財(cái)務(wù)部門的《武警部隊(duì)單位開戶核準(zhǔn)通知書》。下列單位財(cái)務(wù)部門具有權(quán)限審批：總后勤部財(cái)務(wù)部和總參謀部管理保障部、總政治部直屬工作部、總后勤部司令部、總裝備部后勤部、軍兵種后勤部、軍區(qū)聯(lián)勤部本級(jí)的財(cái)務(wù)部門。軍隊(duì)單位包括軍隊(duì)隊(duì)列單位、事業(yè)單位、保障性和福利性企業(yè)。個(gè)體工商戶的字號(hào)名稱，在申請(qǐng)登記的市、縣范圍內(nèi)，同一行業(yè)中不得相同。個(gè)體工商戶分為有字號(hào)的個(gè)體工商戶和無字號(hào)的個(gè)體工商戶。民辦非企業(yè)組織是指企業(yè)事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和其他社會(huì)力量以及公民個(gè)人利用非國有資產(chǎn)舉辦的，從事非營利性社會(huì)服務(wù)活動(dòng)的社會(huì)組織。工會(huì)組織應(yīng)出具《工會(huì)法人資格證書》正本。中華全國總工會(huì)、地方總工會(huì)、產(chǎn)業(yè)工會(huì)具有社會(huì)團(tuán)體法人資格，基層工會(huì)組織具備民法通則規(guī)定的法人條件的，依法取得社會(huì)團(tuán)體法人資格，根據(jù)《工會(huì)法》規(guī)定，取得《工會(huì)法人資格證書》。具備法人資格的社會(huì)團(tuán)體經(jīng)登記后，由民政部門發(fā)給《社會(huì)團(tuán)體法人登記證書》。社會(huì)團(tuán)體的分支機(jī)構(gòu)，是社會(huì)團(tuán)體根據(jù)開展活動(dòng)的需要，依據(jù)業(yè)務(wù)范圍的劃分或者會(huì)員組成的特點(diǎn)，設(shè)立的專門從事該社會(huì)團(tuán)體某項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的機(jī)構(gòu)，分支機(jī)構(gòu)可以稱分會(huì)、專業(yè)委員會(huì)、工作委員會(huì)、專項(xiàng)基金管理委員會(huì)等。需要區(qū)分是預(yù)算管理事業(yè)單位還是非預(yù)算管理事業(yè)單位，中央預(yù)算管理的事業(yè)單位應(yīng)出具財(cái)政部或財(cái)政專員辦簽發(fā)的《中央預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》；地方預(yù)算的事業(yè)單位，應(yīng)出具地方財(cái)政部門同意開戶的證明。事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)具備法人條件。需要區(qū)分是中央預(yù)算還是地方預(yù)算機(jī)關(guān)，中央預(yù)算的機(jī)關(guān)，應(yīng)出具財(cái)政部或財(cái)政專員辦簽發(fā)的《中央預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》；地方預(yù)算的機(jī)關(guān)，應(yīng)出具地方財(cái)政部門同意開戶的證明。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)出具《營業(yè)執(zhí)照》正本；個(gè)人獨(dú)資企業(yè)應(yīng)出具《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》正本；合伙企業(yè)應(yīng)出具《合伙企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》正本；合伙企業(yè)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)出具《合伙企業(yè)分支機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照》正本。存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶應(yīng)確定所屬的存款人類別，并提供如下資料：①存款人身份證件資料：存款人類別及應(yīng)出具的證明文件種類一覽表存款人類別定義應(yīng)出具的證明文件種類企業(yè)法人是指具備企業(yè)法人條件的全民所有企業(yè)、集體所有制企業(yè)、私營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、在中國境內(nèi)設(shè)立的外商投資企業(yè)(包括中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)、外資企業(yè))和其他企業(yè)。存款人開立一般存款賬戶，非預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行備案制度，開戶銀行開立該賬戶后按規(guī)定向中國人民銀行備案。存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后核發(fā)開戶許可證。專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的單位銀行結(jié)算賬戶。基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的單位銀行結(jié)算賬戶。存款人以單位名稱開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶，按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。人民幣銀行結(jié)算賬戶按存款人分為人民幣單位銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱單位銀行結(jié)算賬戶）和人民幣個(gè)人銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱個(gè)人銀行結(jié)算賬戶）。人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理存款人手冊(cè)中國人民銀行六安中心支行一、單位銀行結(jié)算賬戶管理工作流程介紹 5二、單位銀行結(jié)算賬戶的開立 7基本存款賬戶的開立 7一般存款賬戶的開立 11專用存款賬戶的開立 11臨時(shí)存款賬戶的開立 15三、單位銀行結(jié)算賬戶的變更 17基本存款賬戶的變更 17一般存款賬戶的變更 18專用存款賬戶的變更 18（1）預(yù)算管理單位專用存款賬戶的變更 18（2）非預(yù)算管理單位專用存款賬戶的變更 18臨時(shí)存款賬戶的變更 18（1）臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)存款賬戶的變更 18（2）非臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)存款賬戶的變更 19（3）臨時(shí)存款賬戶的展期 20四、開戶許可證的補(bǔ)（換）發(fā) 20五、單位銀行結(jié)算賬戶的撤銷 21基本存款賬戶的撤銷 23一般存款賬戶的撤銷 23專用存款賬戶的撤銷 23臨時(shí)存款賬戶的撤銷 24六、單位銀行結(jié)算賬戶的使用 25七、對(duì)存款人違規(guī)行為的處罰 27對(duì)存款人開立、撤銷單位銀行結(jié)算賬戶違規(guī)的處罰 27對(duì)存款人使用單位銀行結(jié)算賬戶違規(guī)的處罰 28對(duì)存款人偽造、變?cè)?、私自印制開戶許可證的處罰 28八：各類附表范本 29附件1：開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(基本存款賬戶) 30附件2：開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(一般存款賬戶) 31附件31：開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(專用存款賬戶) 32附件32：以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請(qǐng)書附頁 33附件33：專用存款賬戶現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)審批單 34附件41：開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(臨時(shí)存款賬戶) 35附件42：以建筑施工企業(yè)名稱后加項(xiàng)目部名稱開立臨時(shí)存款賬戶申請(qǐng)書附頁 36附件51：變更銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書 37附件52：變更以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門)名稱開立專用存款賬戶申請(qǐng)書附頁 37附件53：變更以建筑施工企業(yè)名稱后加項(xiàng)目部名稱開立臨時(shí)存款賬戶申請(qǐng)書附頁 37附件6：臨時(shí)存款賬戶展期申請(qǐng)書 37附件7：補(bǔ)（換）發(fā)開戶許可證申請(qǐng)書 37附件8：撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書 37引 言人民幣銀行結(jié)算賬戶管理是中國人民銀行依據(jù)《國務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》（國務(wù)院令第412號(hào)）依法設(shè)立的行政許可事項(xiàng)，是中國人民銀行的一項(xiàng)重要職責(zé)。人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)以基本存款賬戶為龍頭，存貯存款人的所有銀行賬戶信息，對(duì)銀行結(jié)算賬戶的開立和使用實(shí)施有效的監(jiān)控和管理。本手冊(cè)主要介紹存款人在單位銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、使用、撤銷等環(huán)節(jié)中需要了解和注意的事項(xiàng)。個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營者姓名開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的單位銀行結(jié)算賬戶。臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的單位銀行結(jié)算賬戶。但存款人因注冊(cè)驗(yàn)資、增資驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。2007年6月一、單位銀行結(jié)算賬戶管理工作流程介紹基本存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶統(tǒng)稱為核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，其業(yè)務(wù)處理流程如下：一般存款賬戶、非預(yù)算單位專用存款賬戶統(tǒng)稱為備案類銀行結(jié)算賬戶，其業(yè)務(wù)處理流程如下：開戶許可證補(bǔ)（換）發(fā)業(yè)務(wù)處理流程如下：二、單位銀行結(jié)算賬戶的開立基本存款賬戶的開立基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的單位銀行結(jié)算賬戶。企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本非法人企業(yè)包括企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)等。機(jī)關(guān)　應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文（一定要有批文號(hào)）。事業(yè)單位是指國家為了社會(huì)公益目的，由國家機(jī)關(guān)舉辦或者其他組織利用國有資產(chǎn)舉辦的，從事教育、科技、文化、衛(wèi)生等活動(dòng)的社會(huì)服務(wù)組織。應(yīng)出具《事業(yè)法人登記證書》正本。 社會(huì)團(tuán)體是指中國公民自愿組成，為實(shí)現(xiàn)會(huì)員共同意愿，按照其章程開展活動(dòng)的非營利性社會(huì)組織。社會(huì)團(tuán)體的代表機(jī)構(gòu)，是社會(huì)團(tuán)體在住所地以外屬于其活動(dòng)區(qū)域內(nèi)設(shè)置的代表該社會(huì)團(tuán)體開展活動(dòng)、承辦該社會(huì)團(tuán)體交辦事項(xiàng)的機(jī)構(gòu)，代表機(jī)構(gòu)可以稱代表處、辦事處、聯(lián)絡(luò)處等。社會(huì)團(tuán)體的分支機(jī)構(gòu)、代表機(jī)構(gòu)經(jīng)登記后，由民政部門發(fā)給《社會(huì)團(tuán)體分支機(jī)構(gòu)登記證書》或《社會(huì)團(tuán)體代表機(jī)構(gòu)登記證書》。是社會(huì)團(tuán)體，具有法人資格的工會(huì)組織經(jīng)批準(zhǔn)登記后，由工會(huì)管理部門發(fā)給《工會(huì)法人資格證書》。宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明,《宗教活動(dòng)場(chǎng)所登記證》?！睹褶k非企業(yè)單位登記證書》正本。個(gè)體工商戶的字號(hào)名稱，是指?jìng)€(gè)體工商戶為其營業(yè)廠、店等所起的名稱。個(gè)體工商戶申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)出具《個(gè)體工商戶營業(yè)執(zhí)照》正本。軍隊(duì)單位應(yīng)出具單位財(cái)務(wù)部門的《軍隊(duì)單位開戶核準(zhǔn)通知書》。因此，軍隊(duì)單位申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)出具以上單位財(cái)務(wù)部門的《軍隊(duì)單位開戶核準(zhǔn)通知書》武警部隊(duì)單位包括武警部隊(duì)隊(duì)列單位、事業(yè)單位、保障性和福利性企業(yè)。下列單位財(cái)務(wù)部門具有權(quán)限審批：總部后勤部財(cái)務(wù)部和總隊(duì)、機(jī)動(dòng)師、指揮部本級(jí)后勤財(cái)務(wù)部門。律師事務(wù)所有國家辦和合伙辦的，是律師執(zhí)行職務(wù)的工作機(jī)構(gòu)，目前有屬于國家事業(yè)單位性質(zhì)的律師事務(wù)所，也有律師合作開辦的合作制的律師事務(wù)所。稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)師事務(wù)所的組織形式有兩種：有限責(zé)任稅務(wù)師事務(wù)所和合伙稅務(wù)師事務(wù)所。稅務(wù)師事務(wù)所經(jīng)登記后，由注冊(cè)稅務(wù)師管理機(jī)構(gòu)發(fā)給《稅務(wù)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證》。外地常設(shè)機(jī)構(gòu)外省市行政事業(yè)單位及企業(yè)在本地常設(shè)的辦事機(jī)構(gòu)。對(duì)于已經(jīng)取消對(duì)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)審批的省（市），外地常設(shè)機(jī)構(gòu)應(yīng)出具派出地政府部門的證明文件。外資企業(yè)駐華代表處　應(yīng)出具工商行政管理部門頒發(fā)的《外國（地區(qū)）企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)登記證》正本。單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)僅指單位附屬獨(dú)立核算的食堂、招待所、幼兒園。類似民辦學(xué)?！?yīng)出具《民辦非企業(yè)單位登記證》或《社會(huì)力量辦學(xué)許可證》。單位性質(zhì)屬于民辦非企業(yè)的，應(yīng)出具《民辦非企業(yè)單位登記證》；單位性質(zhì)不屬于民辦非企業(yè)的，應(yīng)出具《社會(huì)福利機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)證照》或有關(guān)部門的批文。其他組織指按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定可以成立的組織，如業(yè)主委員會(huì)、村民小組等組織。備注存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)的納稅人的，還需要出具稅務(wù)登記證，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定無法取得稅務(wù)登記證的，在申請(qǐng)開立基本存款賬戶時(shí)可不出具稅務(wù)登記證，但應(yīng)出示證明其無需辦理稅務(wù)登記證的文件或稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的證明。機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位開立基本存款賬戶，應(yīng)出示《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令[2003]第5號(hào)，以下簡稱《辦法》）第十七條規(guī)定的證