談貸款應(yīng)注意的財(cái)務(wù)分析-展示頁(yè)
2025-07-06 11:58本頁(yè)面
【正文】 分析提示：低于1 的速動(dòng)比率通常被認(rèn)為是短期償債能力偏低。（2）速動(dòng)比率公式 ：速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)存貨）/ 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)保守速動(dòng)比率=（貨幣資金+短期投資+應(yīng)收票據(jù)+應(yīng)收賬款凈額）/ 流動(dòng)負(fù)債企業(yè)設(shè)置的標(biāo)準(zhǔn)值：1意義：比流動(dòng)比率更能體現(xiàn)企業(yè)的償還短期債務(wù)的能力。分析提示：低于正常值，企業(yè)的短期償債風(fēng)險(xiǎn)較大。（1）流動(dòng)比率公式：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) / 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)企業(yè)設(shè)置的標(biāo)準(zhǔn)值：2意義：體現(xiàn)企業(yè)的償還短期債務(wù)的能力。 3）、貸款審批與發(fā)放：貸款按我行規(guī)定審批同意后，通知借款人簽訂完善有關(guān)合同、辦理抵（質(zhì)）押登記等手續(xù)，憑經(jīng)批準(zhǔn)的《借款憑證》交由會(huì)計(jì)部門辦理入帳手續(xù)。 2）、貸款調(diào)查：受理借款人申請(qǐng)后，我行對(duì)借款人的資格和借款的合法性、安全性、盈利性以及信用情況、借款用途、償還能力、還款方式等方面進(jìn)行全面的調(diào)查，核實(shí)抵、質(zhì)物、保證人的有關(guān)情況。 1）、具備流動(dòng)資金貸款的全部條件；凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)（或年末凈資產(chǎn)）*100%或=銷售凈利潤(rùn)*資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*權(quán)益乘數(shù)。不然銀行方面對(duì)你們的報(bào)表不會(huì)重視的。一般情況下，該指標(biāo)值越高說(shuō)明投資帶來(lái)的回報(bào)越高，股東們收益水平也就越高。一般來(lái)講，該指標(biāo)應(yīng)大于8%，當(dāng)然指標(biāo)值越大，表明企業(yè)綜合獲利能力越強(qiáng)。存貨周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）=銷售成本/平均存貨其中：平均存貨=（存貨年初數(shù)+存貨年末數(shù)）/2，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率=（平均存貨*360）/銷售成本。 存貸周轉(zhuǎn)速度，一般中小企業(yè)應(yīng)大于五次。一般企業(yè)應(yīng)大于六次。如果該比率低于5%，說(shuō)明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了。 經(jīng)營(yíng)能力： 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率。 現(xiàn)金流量： 企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應(yīng)為正值，其銷售收入現(xiàn)金回籠應(yīng)在85~95%以上。企業(yè)應(yīng)該把有損失的風(fēng)險(xiǎn)下降到最低點(diǎn)。（速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債）計(jì)算公式：速動(dòng)資產(chǎn)=貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)+應(yīng)收票據(jù)+應(yīng)收賬款計(jì)算公式 速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)存貨待攤費(fèi)用等。 （流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債） 速動(dòng)比率。（負(fù)債/資產(chǎn)*100%） 償債能力： 流動(dòng)比率。 資產(chǎn)負(fù)債率。不過(guò)，你提供的報(bào)表一般要把握好以下12個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)，再會(huì)取得貸款的： 凈資產(chǎn)與年未貸款余額比率。對(duì)于報(bào)表的編制，還要看企業(yè)所在的行業(yè)而定，不是能“編”的。銀行在對(duì)企業(yè)分級(jí)時(shí)，主要要由銀行信貸員填寫一份企業(yè)資料，其中會(huì)向企業(yè)所要當(dāng)期與前年一兩年的報(bào)表。n目前，銀行普遍施行一種叫“五級(jí)分類”的貸款分類法。銀行將借貸款申請(qǐng)企業(yè)分為五類進(jìn)行管理，同時(shí)銀行進(jìn)行一種叫“綜合援信”制度，企業(yè)在評(píng)級(jí)后，會(huì)得到一個(gè)綜合援信額度，在此額度內(nèi)，企業(yè)可以向銀行申請(qǐng)辦理各種形式的貸款業(yè)務(wù)，主要如短期貸款與應(yīng)付票據(jù)業(yè)務(wù)。同時(shí)銀行還會(huì)以此計(jì)算企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率、收益率等數(shù)據(jù)。對(duì)于銀行看重那些指標(biāo)，還是問(wèn)問(wèn)銀行的信貸員比較好你的企業(yè)向銀行申請(qǐng)貸款，沒(méi)有現(xiàn)成的報(bào)表可以參考，只能向銀行提供你自己企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表。必須大于100%（房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%）。必須小于70%，最好低于55%。一般情況下，該指標(biāo)越大，表明企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)，通常該指標(biāo)在150%~200%較好。一般情況下，該指標(biāo)越大，表明企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)，通常該指標(biāo)在100%左右較好，對(duì)中小企業(yè)適當(dāng)放寬，也應(yīng)大于80%。 擔(dān)保比例。一般講。 企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中支付采購(gòu)商品，勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在85~95%以上。一般講，如果主營(yíng)業(yè)務(wù)收入每年增長(zhǎng)率不小于8%，說(shuō)明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長(zhǎng)期。計(jì)算公式：收入增長(zhǎng)率=（本年收入上年收入）/上年收入*100% 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度。一般講企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度越高，企業(yè)應(yīng)收賬款平均收款期越短，資金回籠
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