證券公司審計(jì)資料-展示頁(yè)
2025-07-04 18:11本頁(yè)面
【正文】 的公司章程；主要股東具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，信譽(yù)良好，最近3年無(wú)重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣二億元；有符合證券法規(guī)定的注冊(cè)資本；董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具備任職資格，從業(yè)人員具備證券從業(yè)資格；有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度；有合格的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和業(yè)務(wù)設(shè)施；法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。證券公司經(jīng)營(yíng)上述（一）至（三）項(xiàng)業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣5000萬(wàn)元；經(jīng)營(yíng)上述（四）至（七）項(xiàng)之一的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣一億元；經(jīng)營(yíng)上述（四）至（七）項(xiàng)兩項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣5億元。另外，根據(jù)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》規(guī)定，證券公司經(jīng)營(yíng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于人民幣2000萬(wàn)元；證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣5000萬(wàn)元；證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，同時(shí)經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣1億元；證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)及兩項(xiàng)以上的，其凈資本不得低于人民幣2億元。證券公司可以根據(jù)自身具備的符合證券法規(guī)定的條件向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)分別申請(qǐng)各單項(xiàng)業(yè)務(wù)許可證?；谌谫Y或利用暫時(shí)閑置資金的需要，證券公司會(huì)大量從事證券回購(gòu)交易、股票質(zhì)押借款、同業(yè)拆借等業(yè)務(wù)。目前國(guó)內(nèi)證券公司從事的投資銀行業(yè)務(wù)主要是證券承銷業(yè)務(wù),也稱證券代理發(fā)行業(yè)務(wù),是指證券公司接受發(fā)行人的委托,借助自己在證券市場(chǎng)上的信譽(yù)和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn),根據(jù)與發(fā)行人確定的發(fā)售方式,在規(guī)定的發(fā)行有效期限內(nèi)代理發(fā)行人發(fā)行證券的活動(dòng)。證券公司可以根據(jù)發(fā)行人所發(fā)行證券的種類、市場(chǎng)需求狀況、具體發(fā)行要求以及自身的經(jīng)營(yíng)條件和經(jīng)營(yíng)能力選擇。其實(shí)質(zhì)是先代理發(fā)行,后全額包銷,是代銷和全額包銷的結(jié)合。財(cái)務(wù)顧問(wèn)是指證券公司作為公司經(jīng)營(yíng)管理顧問(wèn),向公司提供咨詢服務(wù)的業(yè)務(wù)。與國(guó)際證券市場(chǎng)相比,國(guó)內(nèi)券商投資銀行業(yè)務(wù)主要是承銷業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù),財(cái)務(wù)顧問(wèn)是承銷業(yè)務(wù)的一種延伸。證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)又稱代理買(mǎi)賣(mài)證券業(yè)務(wù),是指證券公司接受投資者(客戶)的委托代投資者(客戶)買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券的行為,是證券公司最基本的一項(xiàng)業(yè)務(wù)。由于我國(guó)證券交易所實(shí)行會(huì)員制,只有成為證券交易所會(huì)員才能取得交易席位,即進(jìn)行證券交易的操作資格,一般投資者不能直接進(jìn)入場(chǎng)內(nèi)進(jìn)行交易,只能通過(guò)擁有席位的證券公司作為中介來(lái)完成交易。B股市場(chǎng)于一九九二年建立,二零零一年二月十九日前,僅限外國(guó)投資者買(mǎi)賣(mài),二零零一年二月十九日后,B股市場(chǎng)對(duì)國(guó)內(nèi)居民投資者開(kāi)放。證券賬戶,是指中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司為申請(qǐng)人開(kāi)出的記載其證券持有及變更的權(quán)利憑證,由證券公司代辦；資金賬號(hào)是指證券公司為申請(qǐng)人開(kāi)出的記載其資金變動(dòng)以及余額的權(quán)利憑證。根據(jù)《中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司證券賬戶管理規(guī)則》，自然人申請(qǐng)開(kāi)立證券賬戶時(shí),必須由本人前往開(kāi)戶代辦點(diǎn)填寫(xiě)《自然人證券賬戶注冊(cè)申請(qǐng)表》,并提交本人有效身份證明文件及復(fù)印件。法人申請(qǐng)開(kāi)立證券賬戶時(shí),必須填寫(xiě)《機(jī)構(gòu)證券賬戶注冊(cè)申請(qǐng)表》,并提交有效身份證明文件(營(yíng)業(yè)執(zhí)照)及復(fù)印件或加蓋發(fā)證機(jī)關(guān)確認(rèn)章的復(fù)印件、經(jīng)辦人有效身份證明文件及復(fù)印件。證券公司和基金管理公司等,還需提供中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)許可證、證券賬戶自律管理承諾書(shū)；境外法人還需提供董事會(huì)或董事、主要股東授權(quán)委托書(shū),以及授權(quán)人的有效身份證明文件復(fù)印件。一個(gè)股東賬戶在某一時(shí)點(diǎn)必須且只能對(duì)應(yīng)一個(gè)資金賬戶,即資金賬戶記錄證券賬戶買(mǎi)賣(mài)證券的資金變動(dòng)以及非買(mǎi)賣(mài)證券如資金存取等引起的資金變動(dòng)。但是,對(duì)于同一類別和用途的證券賬戶,一個(gè)自然人、法人只能開(kāi)立一個(gè)。目前國(guó)內(nèi)證券公司從事經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)主要通過(guò)開(kāi)立證券營(yíng)業(yè)部,“等客戶”上門(mén)開(kāi)戶,在美國(guó)等證券發(fā)達(dá)市場(chǎng),證券公司并無(wú)大面積的豪華營(yíng)業(yè)部,代之以大量的證券經(jīng)紀(jì)人,方便快捷地為客戶提供貼身服務(wù),從而形成目標(biāo)市場(chǎng)的不斷細(xì)化,證券公司間各有特色。其與經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的區(qū)別在于證券自營(yíng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)由證券公司承擔(dān),而經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)中證券買(mǎi)賣(mài)的風(fēng)險(xiǎn)由客戶承擔(dān)。證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)與證券自營(yíng)業(yè)務(wù)的區(qū)別有：(1) 資金來(lái)源不同。(2) 收益風(fēng)險(xiǎn)歸屬不同。(3) 業(yè)務(wù)操作不同。證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)與經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的區(qū)別在于證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)由證券公司決定證券買(mǎi)賣(mài)的數(shù)量、時(shí)機(jī)等。事實(shí)上資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)被國(guó)內(nèi)券商視為變相的融資渠道。隨著創(chuàng)新試點(diǎn)券商的創(chuàng)新活動(dòng)開(kāi)展，證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)已由原來(lái)的定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)向集合理財(cái)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)發(fā)展，集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)屬于特殊的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其委托人較多，并且定額
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