【正文】 資源低效益） 1 2 3 4 5 ? 不符合顧客要求或法律法規(guī)要求所可能引致的風(fēng)險 1 2 3 4 5 ? 無法滿足顧客需求和期望 1 2 3 4 5 ? 由于低效的業(yè)務(wù)或管理流程及環(huán)節(jié)，無法按期交貨或提供服務(wù) 1 2 3 4 5 ? 由于經(jīng)營效 率及資源使用效益低，處于競爭劣勢 1 2 3 4 5 ? 有關(guān)環(huán)境及生態(tài)保護的風(fēng)險 1 2 3 4 5 ? 雇員健康及安全的風(fēng)險 1 2 3 4 5 ? 存貨短缺或積壓、丟失毀損及無效占用資金 1 2 3 4 5 ? 管理人員及其他雇員的素質(zhì)無法滿足其工作責(zé)任要求 1 2 3 4 5 ? 存貨毀損及丟失 1 2 3 4 5 ? 由于重要資源價格過高而加重成本及低估產(chǎn)品價格而利潤減少 1 2 3 4 5 ? 產(chǎn)品及服務(wù)的開發(fā)失調(diào)及市場和顧客接受程度低 1 2 3 4 5 ? 產(chǎn)品及服務(wù)質(zhì)量的風(fēng)險 1 2 3 4 5 ? 無法獲得所需資源（原材料、人力資源、技術(shù)、渠道等） 1 2 3 4 5 ? 商標及品牌的市場作用日漸失效 1 2 3 4 5 權(quán)限及審批 ? 缺乏明確的業(yè)務(wù)及管理批準制及責(zé)任制 1 2 3 4 5 ? 缺乏明確的審批及操作權(quán)限指引 1 2 3 4 5 ? 無法跟隨市場變化而及時調(diào)整管理程序和改進產(chǎn)品或服務(wù) 1 2 3 4 5 ? 信息溝通渠道不順，信息與現(xiàn)有的責(zé)任劃分及業(yè)績考評不符 1 2 3 4 5 ? 管理層領(lǐng)導(dǎo)不力 1 2 3 4 5 ? 由于某些業(yè)務(wù)及管理職能委托其他公司或個人代為運作而產(chǎn)生的風(fēng)險 1 2 3 4 5 ? 不切實際或無法操作的、被誤解的及主觀的業(yè)績考評制度 1 2 3 4 5 7 深圳市國中道經(jīng)濟研 究有限責(zé)任公司 中華人民共和國 518003 深圳市東門北路 1006號 怡泰中心 C座 18 樓 電話： 867552519 1291 傳真： 867552519 1292 Info 企業(yè)自我診斷 ? 速查表 合作伙伴使用稿 經(jīng)營及管理層的運作狀況 – 自 我診斷速查表（續(xù)） 類別 經(jīng)營及管理層的自我診斷及風(fēng)險分析要點 自我診斷評分 金融及信用 ? 信用風(fēng)險 － 交易對方違約 1 2 3 4 5 ? 信用風(fēng)險 － 針對按市價計價的金融工具的違約風(fēng)險 1 2 3 4 5 ? 信用風(fēng)險 － 由于與交易對方存在不同市場間的時差而存在違約風(fēng)險 1 2 3 4 5 ? 資金流動不良 － 現(xiàn)金流量緊張 1 2 3 4 5 ? 資金流動不良 － 機會成本上升或收益下降 1 2 3 4 5 ? 資金流動不良 － 資金運用過于集中 1 2 3 4 5 ? 金融市場價格 － 外幣風(fēng)險 1 2 3 4 5 ? 金融市場價格 － 投資的權(quán)益價值及分得的收益變動 1 2 3 4 5 ? 金融市場價格 － 利率風(fēng)險 1 2 3 4 5 8 深圳市國中道經(jīng)濟研 究有限責(zé)任公司 中華人民共和國 518003 深圳市東門北路 1006號 怡泰中心 C座 18 樓 電話： 867552519 1291 傳真： 867552519 1292 Info 企業(yè)自我診斷 ? 速查表 合作伙伴使用稿 經(jīng)營舞弊風(fēng)險 – 自我診斷速查表 標注 經(jīng)營舞弊風(fēng)險的自我診斷及分析要點 管理層的誠信度 — 指管理層（個人或集體）如有機會是否有意實施舞弊行為 ? 1. 有犯罪調(diào)查或定罪記錄；曾編制虛假財務(wù)資料；違反證券法、違規(guī)或其他不當(dāng)行為。 1 2 3 4 5 3. 戰(zhàn)略及決策層應(yīng)有效地計量、監(jiān)控并評估企業(yè)針對各項經(jīng)營及管理風(fēng)險所設(shè)計的管理和控制程序的實際運作效率： ? 評估企業(yè)應(yīng)用風(fēng)險管理戰(zhàn)略發(fā)現(xiàn)風(fēng)險因素的效果； ? 評估企業(yè)應(yīng)用風(fēng)險控制程序及措施對風(fēng)險因素進行管理和控制的效果；及 ? 與競爭對手及同行業(yè)中的最佳模式進行比較和分析。 1 2 3 4 5 設(shè)計并執(zhí)行風(fēng)險控制程序及措施 1. 戰(zhàn)略及決策層應(yīng)確保就所發(fā)現(xiàn)的經(jīng)營及管理風(fēng)險因素，企業(yè)擁有并安排了恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理負責(zé)人和風(fēng)險管理程序及措施的執(zhí)行者： ? 具備所需的專業(yè)知識和技能，在風(fēng)險管理戰(zhàn)略的指導(dǎo)下設(shè)計及運用風(fēng)險控制程序及措施以控制企業(yè)經(jīng)營及管理領(lǐng)域的風(fēng)險因素；及 ? 能夠承擔(dān)管理和控制重要經(jīng)營及管理風(fēng)險的責(zé)任，并了解相應(yīng)的企業(yè)內(nèi)部考評制度。 1 2 3 4 5 2. 在經(jīng)營及管理層的協(xié)助下，戰(zhàn)略及決策層應(yīng)針對各業(yè)務(wù)流程、環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)活動，設(shè)計并運用相應(yīng)的評估程序及措施以分析潛在的經(jīng)營及管理風(fēng)險： ? 發(fā)現(xiàn)風(fēng)險； ? 確定風(fēng)險所在的業(yè)務(wù)及管理環(huán)節(jié)；及 ? 計量并評估風(fēng)險的程度。 1 2 3 4 5 保障經(jīng)營及管理決策基礎(chǔ)的信息和知識資源 1. 戰(zhàn)略及決策層應(yīng)確保整個企業(yè)擁有足夠的內(nèi)外部信息資源、內(nèi)外部知識資源和及時有效的載體和溝通渠道，以支持企業(yè)的經(jīng)營及管理決策和計劃實施： ? 掌握足夠的信息資源以了解經(jīng)營及管理環(huán)境、程序和措施的真實狀況，支持正確的決策、戰(zhàn)略和計劃； ? 掌握足夠的知識資源以分析經(jīng)營及管理環(huán)境 、程序和措施的真實狀況，支持正確的決策、戰(zhàn)略和計劃；及 ? 建立及時有效的載體和溝通渠道以儲存和傳輸前述的信息資源和知識資源。 內(nèi)容： 戰(zhàn)略及決策層的運作狀況