公司理財(cái)綜合模擬-展示頁(yè)
2025-06-25 04:35本頁(yè)面
【正文】 結(jié)構(gòu)、債務(wù)資本期限結(jié)構(gòu)、全部資本屬性結(jié)構(gòu)、長(zhǎng)期資本屬性結(jié)構(gòu)和權(quán)益資本結(jié)構(gòu)。（4）假設(shè)在20x9年，魯橋公司情況有所變化，敏感資產(chǎn)項(xiàng)目中的存貨與營(yíng)業(yè)收入的比例提高為220%，敏感負(fù)債項(xiàng)目中應(yīng)付賬款與營(yíng)業(yè)收入的比例降低為50%，預(yù)計(jì)固定資產(chǎn)（系非敏感資產(chǎn)項(xiàng)目）增加2000萬(wàn)元。40%=2625（萬(wàn)元） 表4320x9年魯橋公司預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)載表（簡(jiǎn)化）單位：萬(wàn)元項(xiàng)目20x8年實(shí)際數(shù)占營(yíng)業(yè)收入的比例（%）20x9年預(yù)計(jì)數(shù)資產(chǎn)： 現(xiàn)金 應(yīng)收賬款 存貨 固定資產(chǎn)其他長(zhǎng)期資產(chǎn)2000010008600015000200050215250001250107500150002000資產(chǎn)合計(jì)124000150750負(fù)債及所有者權(quán)益:短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款長(zhǎng)期負(fù)債5000130002400035000605000162503000035000負(fù)債合計(jì)7700086250實(shí)收資本資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)110002300070006000110002300070008625所有者權(quán)益合計(jì)4700049625追加外部籌資額14875負(fù)債及所有者權(quán)益總額124000150750魯橋公司20x9年預(yù)測(cè)外部籌資額為：1507508625049625=14875（萬(wàn)元）資產(chǎn)合計(jì)50000（50%+%+215%）+15000+2000=150750（萬(wàn)元）全部資本屬性結(jié)構(gòu)=全部負(fù)債/全部資產(chǎn)=86250/150750=%長(zhǎng)期資本屬性結(jié)構(gòu)=長(zhǎng)期負(fù)債/（長(zhǎng)期負(fù)債+所有者權(quán)益）=35000/（35000+49625）=%權(quán)益資本結(jié)構(gòu)=永久性所有都權(quán)益/全部所有者權(quán)益=（11000+23000+7000）49625=%假設(shè)在20x9年，魯橋公司情況出現(xiàn)變化，那么魯橋公司20x9年預(yù)測(cè)值將相應(yīng)調(diào)整為：負(fù)債總額=8625050000（60%50%）+1000=82250(萬(wàn)元) （1） 海虹公司2009年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表如表31所示。資產(chǎn)年初數(shù)年末數(shù)所有者權(quán)益及股東權(quán)益年初數(shù)年末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金510980短期借款600840 交易性金融資產(chǎn)45160交易性金融負(fù)債 應(yīng)收票據(jù)3030應(yīng)付票據(jù)75140 應(yīng)收賬款9751380應(yīng)收賬款396710 預(yù)付賬款預(yù)收賬款3020 應(yīng)收利息 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)收股利 應(yīng)付稅費(fèi)90100 其他應(yīng)收款應(yīng)付利息 存貨8701380應(yīng)付股利 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資6其他應(yīng)付款36 其他流動(dòng)資產(chǎn)45 一年內(nèi)到期非流動(dòng)負(fù)債140流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)25653960其他流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)：13502000非流動(dòng)資產(chǎn)： 非流動(dòng)負(fù)債： 可供出售金融資產(chǎn) 長(zhǎng)期借款7501100 持有至到期投資 應(yīng)付債券480840 長(zhǎng)期應(yīng)收款 長(zhǎng)期應(yīng)付款156200 長(zhǎng)期股權(quán)投資165360專項(xiàng)應(yīng)付款 投資性房地產(chǎn) 預(yù)計(jì)負(fù)債 固定房產(chǎn)27004300遞延所得稅負(fù)債 在建工程225300其他非流動(dòng)負(fù)債 工程物資 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)：13862140 固定資產(chǎn)清理 負(fù)債合計(jì)：27364140 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 股東權(quán)益 無(wú)形資產(chǎn)3064股本22503000 開發(fā)支出 資本公積198480 商譽(yù) 減：庫(kù)藏金 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1516盈余公積918 遞延所得稅資產(chǎn) 未分配利潤(rùn)462 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 股東權(quán)益合計(jì)29644860資產(chǎn)總計(jì)57009000負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)57009000（2） 海虹公司2009年12月的利潤(rùn)表如表32所示。 單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目本月數(shù)（略）本年累計(jì)數(shù)一、營(yíng)業(yè)收入 17040減：營(yíng)業(yè)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加 1352 銷售費(fèi)用 2740 管理費(fèi)用 2100 財(cái)務(wù)費(fèi)用 650 資產(chǎn)減值損失 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益 投資收益 126二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 3520加：營(yíng)業(yè)外收入 143減：營(yíng)業(yè)外支出 31三、利潤(rùn)總額 3632減：所得稅費(fèi)用 1112四、凈利潤(rùn) 2520五、每股收益： （一
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