【正文】 現(xiàn)金 + 長(zhǎng)期負(fù)債 + 直接成本 應(yīng)收款 + 短期負(fù)債 + 毛利 = 在制品 + 應(yīng)付款 + 綜合費(fèi)用 成品 + 應(yīng)交稅 + 折舊前利潤(rùn) = 原料 + 總負(fù)債 = 折舊 總流動(dòng)資產(chǎn) = 支付利息前利潤(rùn) = 固定資產(chǎn)： 權(quán)益：財(cái)務(wù)收入/支出 土地和建筑 + 股東資本 + 額外收入/支出 +/ 機(jī)器和設(shè)備 + 利潤(rùn)留存 + 稅前利潤(rùn) = 在建工程 + 年度凈利 + 所得稅 總固定資產(chǎn) = 所有者權(quán)益 = 凈利潤(rùn) = 總資產(chǎn) = 負(fù)債加權(quán)益 = 第一年現(xiàn)金收支明細(xì)表 第一年訂單下表供財(cái)務(wù)人員記錄每期的現(xiàn)金收入和支出情況，便于進(jìn)行現(xiàn)金流量的管理。 每組中必須指定一人負(fù)責(zé)任務(wù)清單的核查。企業(yè)目前的財(cái)務(wù)狀況見(jiàn)起始年財(cái)務(wù)報(bào)表起始年的財(cái)務(wù)報(bào)表 損益表 資產(chǎn)負(fù)債表（百萬(wàn)） 起始年 （百萬(wàn)） 起始年 起始年 資產(chǎn) 負(fù)債加權(quán)益 流動(dòng)資產(chǎn)： 負(fù)債：銷售 + 35 現(xiàn)金 + 20 長(zhǎng)期負(fù)債 + 40 直接成本 12 應(yīng)收款 + 15 短期負(fù)債 + 0 毛利 = 23 在制品 + 8 應(yīng)付款 + 0 綜合費(fèi)用 11 成品 + 6 應(yīng)交稅 + 1 折舊前利潤(rùn) = 12 原料 + 3 總負(fù)債 = 41 折舊 4 總流動(dòng)資產(chǎn) = 52 支付利息前利潤(rùn) = 8 固定資產(chǎn)： 權(quán)益：財(cái)務(wù)收入/支出 4 土地和建筑 + 40 股東資本 + 50 額外收入/支出 +/ 0 機(jī)器和設(shè)備 + 13 利潤(rùn)留存 + 11 稅前利潤(rùn) = 4 在建工程 + 0 年度凈利 + 3 所得稅 1 總固定資產(chǎn) = 53 所有者權(quán)益 = 64 凈利潤(rùn) = 3 總資產(chǎn) = 105 負(fù)債加權(quán)益 = 105 五、實(shí)際模擬訓(xùn)練教學(xué)年三、四季度經(jīng)營(yíng)約定不貸短期貸款，所訂原料必須接收，每季度下一個(gè)R1的原料采購(gòu)訂單，生產(chǎn)持續(xù)進(jìn)行，不投資新的生產(chǎn)線與產(chǎn)品研發(fā)。 廠房、生產(chǎn)線與物料價(jià)值企業(yè)擁有A廠房?jī)r(jià)值40M；4條生產(chǎn)線上分別有不同周期的P1在制品1個(gè)，每個(gè)價(jià)值2M；成品庫(kù)有3個(gè)P1產(chǎn)品已完工，每個(gè)價(jià)值2M；原料庫(kù)有3個(gè)R1原料，每個(gè)價(jià)值1M。出現(xiàn)盈利時(shí)，按彌補(bǔ)以前年度虧損后的余額計(jì)提所得稅。設(shè)備折舊按平均年限法計(jì)提，設(shè)備價(jià)值少于3M時(shí)，每年折舊1M，出售設(shè)備按殘值計(jì)價(jià)。 綜合費(fèi)用與折舊、稅金除購(gòu)買廠房、設(shè)備外，行政管理費(fèi)、市場(chǎng)開(kāi)拓、營(yíng)銷廣告、生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)、設(shè)備維護(hù)、廠房租金、ISO認(rèn)證、產(chǎn)品研發(fā)等計(jì)入綜合管理費(fèi)。 融資貸款與資金貼現(xiàn)長(zhǎng)期貸款最長(zhǎng)期限為5年，最短期限為1年，短期貸款及高利貸期限為4個(gè)季度。兩項(xiàng)ISO認(rèn)證投資可同時(shí)進(jìn)行，相應(yīng)投資完成后才能取得資格。 產(chǎn)品生產(chǎn)與原材料采購(gòu)根據(jù)采購(gòu)訂單接受相應(yīng)原料入庫(kù)，并按規(guī)定付款，用空桶表示原材料訂貨，將其放在相應(yīng)的采購(gòu)訂單區(qū)域內(nèi)，開(kāi)始生產(chǎn)時(shí)將原料放在生產(chǎn)線上并支付加工費(fèi)，每條生產(chǎn)線同一時(shí)刻只能生產(chǎn)一個(gè)產(chǎn)品。 生產(chǎn)線購(gòu)買、調(diào)整與維護(hù)所有生產(chǎn)線都能生產(chǎn)所有產(chǎn)品，半自動(dòng)線和全自動(dòng)線轉(zhuǎn)產(chǎn)時(shí)需要停產(chǎn)一定周期，并支付轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用，手工線和柔性線轉(zhuǎn)產(chǎn)時(shí)不需要停產(chǎn)及支付費(fèi)用。出現(xiàn)逾期交貨時(shí)，必須先將逾期的訂單交完貨后方可再交其他訂單，逾期訂單在交貨時(shí)按該訂單銷售額的75%結(jié)算貨款。有ISO要求的訂單必須有相應(yīng)的資質(zhì)及ISO廣告投入后方可接單。 市場(chǎng)模板與訂單條件市場(chǎng)開(kāi)拓完成后可取得相應(yīng)的市場(chǎng)模板，通過(guò)ISO認(rèn)證后可選擇進(jìn)行ISO廣告投入，廣告投入應(yīng)分配到每個(gè)具體的市場(chǎng)和產(chǎn)品。(4)如果上一年市場(chǎng)地位仍相同，則由當(dāng)前市場(chǎng)上全部產(chǎn)品的廣告投放較高者先挑訂單。(2)在當(dāng)前市場(chǎng)上，按該項(xiàng)產(chǎn)品的廣告投放量依次挑選訂單。首先，由上一年的銷售總額決定市場(chǎng)排名。所有已進(jìn)入的市場(chǎng)，每年最少需投入1M維持，否則視為當(dāng)年放棄該市場(chǎng)。三、 企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則 市場(chǎng)劃分與市場(chǎng)準(zhǔn)入企業(yè)目前在本地市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)，新市場(chǎng)包括區(qū)域、國(guó)內(nèi)、亞洲、國(guó)際市場(chǎng)。P2產(chǎn)品是P1的技術(shù)改進(jìn)版，雖然技術(shù)優(yōu)勢(shì)會(huì)帶來(lái)一定增長(zhǎng)，但隨著新技術(shù)出現(xiàn)，需求最終會(huì)下降。為此，公司董事會(huì)及全體股東決定將企業(yè)交給一批優(yōu)秀的新人去發(fā)展，他們希望新的管理層——投資新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)，使公司的市場(chǎng)地位得到進(jìn)一步提升；開(kāi)發(fā)本地市場(chǎng)以外的其他新市場(chǎng)，進(jìn)一步拓展市場(chǎng)領(lǐng)域；擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，采用現(xiàn)代化生產(chǎn)手段，努力提高生產(chǎn)效率。同時(shí)企業(yè)擁有自己的廠房，生產(chǎn)設(shè)施齊備，狀態(tài)良好。你應(yīng)該找到以下問(wèn)題的答案——如何作出正確而有效的決策？怎樣保證業(yè)務(wù)與戰(zhàn)略的一致？如何構(gòu)建好自己的管理系統(tǒng)？怎樣全面提升組織的競(jìng)爭(zhēng)力？二、 基本情況描述 公司發(fā)展與股東期望。問(wèn)題思考：企業(yè)為何而興？因何存在？為何存在？如何成功？如何持續(xù)？ 課程訓(xùn)練目的和意義。ERP沙盤(pán)實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)書(shū)專業(yè)班級(jí)：工商112班小組組別：第二大組，A組小組成員：公司總裁CEO：胡 坤（學(xué)號(hào):311110010218，工商112班）運(yùn)營(yíng)總監(jiān)COO：鄒偉勇（學(xué)號(hào):311110010131，工商111班）財(cái)務(wù)總監(jiān)CFO: 師曉慧（學(xué)號(hào):311110010308，工商113班）營(yíng) 銷 總 監(jiān) ：黃玉劍（學(xué)號(hào)：311110010220，工商112班）采 購(gòu) 經(jīng) 理 ：代珊珊（學(xué)號(hào)：311110010201，工商112班)財(cái)務(wù)經(jīng)理助理: 李自超（學(xué)號(hào)：311110010221，工商112班)編寫(xiě)單位：河南理工大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院出版時(shí)間： 2013年4月ERP沙盤(pán)模擬訓(xùn)練規(guī)則介紹27 / 27一、 組織準(zhǔn)備工作 人員分組與職能定位。小組成員：公司總裁CEO運(yùn)營(yíng)總監(jiān)COO財(cái)務(wù)總監(jiān)CFO營(yíng)銷總監(jiān)采購(gòu)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理助理職位分工原則：心態(tài)開(kāi)放、親歷親為、團(tuán)隊(duì)協(xié)作、換位思考。通過(guò)本課程你應(yīng)該——對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略和關(guān)鍵成功因素清晰了解，用戰(zhàn)略的眼光看待業(yè)務(wù)的決策和運(yùn)營(yíng)，用策略方法改進(jìn)公司創(chuàng)造價(jià)值的能力，能找到跟蹤企業(yè)運(yùn)行狀況的“儀表盤(pán)”，把握適時(shí)調(diào)整企業(yè)方向的“加強(qiáng)技能”。本企業(yè)長(zhǎng)期以來(lái)一直專注于某行業(yè)P產(chǎn)品的生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)，目前生產(chǎn)的P1產(chǎn)品在本地市場(chǎng)知名度很高，客戶也很滿意。最近，一家權(quán)威機(jī)構(gòu)對(duì)該行業(yè)的發(fā)展前景進(jìn)行了預(yù)測(cè)，認(rèn)為P產(chǎn)品將會(huì)從目前的相對(duì)低水平發(fā)展為一個(gè)高技術(shù)產(chǎn)品。 產(chǎn)品市場(chǎng)的需求預(yù)測(cè)P1產(chǎn)品由于技術(shù)水平低，雖然近幾年需求較旺，但未來(lái)將會(huì)逐漸下降。PP4為全新技術(shù)產(chǎn)品，發(fā)展?jié)摿艽蟆２煌袌?chǎng)投入的費(fèi)用及時(shí)間不同，只有市場(chǎng)投入全部完成后方可接單。 訂貨會(huì)議與訂單爭(zhēng)取每年初各企業(yè)的銷售經(jīng)理與客戶見(jiàn)面并召開(kāi)訂貨會(huì)議，根據(jù)市場(chǎng)地位、市場(chǎng)投入、市場(chǎng)需求及競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)，按規(guī)定程序領(lǐng)取訂單。(1)市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)者（排名第一位）首先挑選訂單。(3)如果廣告投放量相同，則上一年市場(chǎng)地位較高者優(yōu)先挑選。(5)由非公開(kāi)招標(biāo)方式?jīng)Q定訂單的歸屬。投入1M有一次選取訂單的機(jī)會(huì)，以后每多投2M增加一次選單機(jī)會(huì)。普通訂單可在當(dāng)年任一季度交貨，加急訂單必須在第一季度交貨。 廠房購(gòu)買、租賃與出售年底決定廠房是購(gòu)買還是租賃，購(gòu)買后將購(gòu)買價(jià)放在廠房?jī)r(jià)值處，廠房不提折舊，租賃廠房每年末支付租金，廠房可隨時(shí)出售，出售后將出售價(jià)放在賬期為4Q的應(yīng)收賬款處。新生產(chǎn)線的購(gòu)買價(jià)格按周期平均支付，全部投資到位后方可投入使用，年末時(shí)，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的生產(chǎn)線每條支付1M的設(shè)備維護(hù)費(fèi)：當(dāng)年售出的生產(chǎn)線不交維護(hù)費(fèi)。 產(chǎn)品研發(fā)與管理體系論證新產(chǎn)品研發(fā)投資按季度支付，必須完成投資后方可生產(chǎn)。研發(fā)投資與認(rèn)證投資的費(fèi)用計(jì)入當(dāng)年綜合管理費(fèi)，所有投資均不得加速投資，但可以隨時(shí)中止或中斷。貸款到期后方可還款，應(yīng)收款貼現(xiàn)可隨時(shí)進(jìn)行，不論其賬期長(zhǎng)短，每貼現(xiàn)7M則交1M的貼現(xiàn)費(fèi)（即貼現(xiàn)7M中，1M為貼息，6M為現(xiàn)金）。其中，行政管理費(fèi)每季度末支付1M。每年末按當(dāng)年利潤(rùn)的33%計(jì)提所得稅，并計(jì)入應(yīng)付稅金，在下一年初交納。四、初始狀態(tài)設(shè)定 現(xiàn)金、應(yīng)收款與設(shè)備價(jià)值每個(gè)企業(yè)最初有資產(chǎn)105M，設(shè)備價(jià)值13M；現(xiàn)金20M；另有3Q的應(yīng)收賬款15M，分別將相應(yīng)數(shù)額的硬幣放在相應(yīng)位置來(lái)表示，有三年和四年的長(zhǎng)期負(fù)