內(nèi)部控制理論與實(shí)務(wù)(1)-展示頁
2025-05-18 22:46本頁面
【正文】 ?內(nèi)部控制與 ERM模型 ?內(nèi)部控制理論 ?內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制 ?內(nèi)部控制法規(guī) ?IT治理與 COBIT ?信息系統(tǒng)內(nèi)部控制 ?基于 SOX 404的內(nèi)控 ?內(nèi)部控制設(shè)計(jì) \測試與 自我評(píng)估評(píng)價(jià) 成績確定 ?平時(shí)成績 ? 課堂參加與 Quizzes ? 案例討論與作業(yè) ?考試成績 ?2022/6/4 ?4 ?5 第一講 內(nèi)部控制基礎(chǔ) ?為什么關(guān)注內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理 ?內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理概念 ?內(nèi)部控制的沿革 ?內(nèi)部控制與相關(guān)學(xué)科的關(guān)系 ?如何學(xué)習(xí)這門課 ? 原理（框架）、法規(guī)與實(shí)務(wù) ? 案例討論 ? 知識(shí)與理論 ?6 為什么關(guān)注內(nèi)控 ?會(huì)計(jì)的職能 ? 反映與控制（核算與監(jiān)督） ?企業(yè)管理的目標(biāo) ?7 為什么關(guān)注內(nèi)控（續(xù)） ?8 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理概念 ?Today’s anizations are concerned about ?Risk Management ?Governance ?Control ?Assurance (and Consulting) ?9 Objective目標(biāo) RISK風(fēng)險(xiǎn) Control控制 可量化 ， 可衡量 ， 可以達(dá)到的業(yè)務(wù)目標(biāo) Any issue which could impact an anization’s ability to meet it’s objectives. 任何可能影響某一組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的事項(xiàng) 通過管理程序或活動(dòng)減少風(fēng)險(xiǎn) ?10 風(fēng)險(xiǎn)與控制 ?風(fēng)險(xiǎn)是指能夠?qū)ζ髽I(yè)目標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面影響（威脅）或正面影響的不確定性 ?SOX： 基于現(xiàn)有內(nèi)控系統(tǒng)無法防御、檢查或更正財(cái)務(wù)報(bào)表（如賬戶余額或交易分類）相關(guān)的重大的錯(cuò)報(bào)和漏報(bào) ?控制是一種可以減輕企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)，正如我們需要汽車上安裝制動(dòng)系統(tǒng) ?11 企業(yè)面臨的機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn) 有限的資源 人力、資金、物流、時(shí)間、信息、經(jīng)驗(yàn) ??
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