【正文】 二、修訂指標(biāo) ? 長(zhǎng)期債權(quán)投資（ 218） 指企業(yè)不準(zhǔn)備在一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)的各種債權(quán)性質(zhì)的投資。 補(bǔ)充： 執(zhí)行 2022年《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的企業(yè)，根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“交易性金融資產(chǎn)”項(xiàng)和“可供出售金融資產(chǎn)”項(xiàng)的期末數(shù)分析填列。 ? 當(dāng) b103表中“現(xiàn)金（ 213）”大于 50萬(wàn)元時(shí)，應(yīng)再仔細(xì)核實(shí)。 補(bǔ)充： 執(zhí)行 2022年《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的企業(yè)，根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“庫(kù)存現(xiàn)金”項(xiàng)的期末數(shù)填列。 B103指標(biāo)解釋 二、修訂指標(biāo) ? 現(xiàn)金（ 213） 指單位的庫(kù)存現(xiàn)金。 根據(jù)會(huì)計(jì) “ 資產(chǎn)負(fù)債表 ”中對(duì)應(yīng)科目的期末數(shù)填列。 （ 2）不包括國(guó)家規(guī)定的社保之外的商業(yè)險(xiǎn)。 指標(biāo)解釋去掉了“不包括‘應(yīng)付福利費(fèi)’支付的保險(xiǎn)費(fèi)”。 B103指標(biāo)解釋 二、修訂指標(biāo) ? 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（ 094） 指企業(yè)在報(bào)告期根據(jù)國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)向社會(huì)保障部門(mén)和保險(xiǎn)公司為職工個(gè)人繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。 B103指標(biāo)解釋 二、修訂指標(biāo) ? 職工福利費(fèi) (078) （ 1）如果付給外籍及港澳臺(tái)方人員的福利費(fèi)未計(jì)入福利費(fèi)科目，則應(yīng)從相關(guān)成本費(fèi)用科目中摘取計(jì)入。指企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定開(kāi)支的各項(xiàng)福利費(fèi)用。 B103指標(biāo)解釋 （ 1）累計(jì)折舊 ≥ 固定資產(chǎn)折舊 （ 2）固定資產(chǎn)折舊應(yīng)（ 023）與 B703表折舊之和（ 009+048+059）相等 （ 3）不能用截止到本年的累計(jì)折舊－截止到上年的累計(jì)折舊倒擠算出本年折舊。 本指標(biāo)由原來(lái)的本年折舊更名而來(lái)的，是企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)提取固定資產(chǎn)折舊合計(jì)數(shù)。根據(jù)會(huì)計(jì) “ 資產(chǎn)負(fù)債表 ” 中的 “ 其他應(yīng)付款 ” 的期末數(shù) 分析 填列。根據(jù)會(huì)計(jì) “ 資產(chǎn)負(fù)債表 ” 中的 “ 其他應(yīng)收款 ” 的期末數(shù) 分析 填列。內(nèi)部的往來(lái)一般都放在其它應(yīng)收款、其它應(yīng)付款當(dāng)中核算。 B103指標(biāo)解釋 一、新增指標(biāo) 內(nèi)部往來(lái)： B103指標(biāo)解釋 內(nèi)部往來(lái)是指總部與分支機(jī)構(gòu)之間的往來(lái)交易。 一、新增指標(biāo) ? 固定資產(chǎn)凈值 (485) 取消了固定資產(chǎn)凈值平均余額。 ? 資產(chǎn)負(fù)債表除年初存貨外 ,其他指標(biāo)為年末數(shù)，利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表為本年實(shí)際數(shù)。工業(yè)財(cái)務(wù)狀況表培訓(xùn) （ 2022年年報(bào)、 2022年定報(bào)） 房山區(qū)統(tǒng)計(jì)局 工業(yè)城建科 2022年 12月 ? 報(bào)送說(shuō)明 ? 報(bào)表變化 ? 數(shù)據(jù)來(lái)源 ? 指標(biāo)解釋 ? 填報(bào)應(yīng)注意的問(wèn)題 2022年年報(bào) B103表 B103報(bào)送說(shuō)明 ? 填報(bào)范圍：年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 500萬(wàn)元及以上的工業(yè)法人單位 ? 網(wǎng)報(bào)單位通過(guò)北京統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)集中采集平臺(tái) ? 報(bào)送時(shí)間 企業(yè)完成填報(bào)： 2022年 2月 23日前 B103報(bào)送說(shuō)明 B103報(bào)表變化 1 取消指標(biāo) 增加指標(biāo) 修訂名稱(chēng) 修訂解釋 ① 固定資產(chǎn)凈值平均余額 ① 是否執(zhí)行2022年 《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 固定資產(chǎn)折舊 ① 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) ② 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) ② 代扣代繳個(gè)人所得稅 ③ 差旅費(fèi) ③ 現(xiàn)金及銀行存款 ④ 工會(huì)經(jīng)費(fèi) ② 內(nèi)部往來(lái)資產(chǎn) ④ 現(xiàn)金 ⑤ 主營(yíng)業(yè)務(wù)應(yīng)付工資總額 ⑤ 短期投資 ⑥ 主營(yíng)業(yè)務(wù)應(yīng)付福利費(fèi)總額 ③ 內(nèi)部往來(lái)負(fù)債 ⑥ 長(zhǎng)期債權(quán)投資 ⑦ 勞動(dòng)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) ⑦ 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) ⑧ 養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) ⑧ 應(yīng)付工資總額 ⑨ 醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) ④ 固定資產(chǎn)凈值 ⑨ 職工福利費(fèi) ⑩ 生育保險(xiǎn)費(fèi) ⑾ 工傷保險(xiǎn)費(fèi) ⑿ 累計(jì)境內(nèi)股市籌資額 ⒀ 累計(jì)境外股市籌資額 B103數(shù)據(jù)來(lái)源 ? 資產(chǎn)負(fù)債表及其附表 ? 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 ? 會(huì)計(jì)科目 一、年初庫(kù)存 二、年末資產(chǎn)負(fù)債 四、其他資料 六、上市公司填寫(xiě) 三、利潤(rùn)及分配 五、執(zhí)行新準(zhǔn)則企業(yè)填報(bào) 現(xiàn)金流量表 B103數(shù)據(jù)來(lái)源 注意的問(wèn)題： ? 明確企業(yè)填報(bào)口徑。 ? 計(jì)量單位：財(cái)務(wù)報(bào)表為“元”，統(tǒng)計(jì)報(bào)表為 “千元”，且保留整數(shù)。 ? 審計(jì)后年度決算表（ 3月 25日前）。 固定資產(chǎn)凈值 ＝ 固定資產(chǎn)原價(jià) － 累計(jì)折舊 (固定資產(chǎn)凈額 ＝ 固定資產(chǎn)凈值 － 減值準(zhǔn)備 ) B103指標(biāo)解釋 一、新增指標(biāo) ?內(nèi)部往來(lái)資產(chǎn) (317) ?內(nèi)部往來(lái)負(fù)債 (316) 目的：針對(duì)北京總部經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)增加該指標(biāo)，剔除資產(chǎn)負(fù)債數(shù)據(jù)在企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部的重復(fù)，真實(shí)反映北京地區(qū)總資產(chǎn)。是企業(yè)與內(nèi)部所屬各個(gè)獨(dú)立核算的單位之間，或各內(nèi)部獨(dú)立核算單位彼此之間，由于工程價(jià)款結(jié)算、產(chǎn)品、作業(yè)和材料銷(xiāo)售、提供勞務(wù)等作業(yè)所發(fā)生的各種應(yīng)收、應(yīng)付、暫付、暫收的往來(lái)款項(xiàng)。 內(nèi)部往來(lái)資產(chǎn) ： 指企業(yè)內(nèi)部往來(lái)的各項(xiàng)資產(chǎn)。 內(nèi)部往來(lái)負(fù)債 ： 指企業(yè)內(nèi)部往來(lái)的各項(xiàng)負(fù)債。 二、修訂指標(biāo) ? 固定資產(chǎn)折舊 (023) 固定資產(chǎn)折舊指對(duì)固定資產(chǎn)由于磨損和損耗而轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去的那部分價(jià)值的補(bǔ)償。 根據(jù)企業(yè)成本、費(fèi)用明細(xì)表中“固定資產(chǎn)折舊”或“折舊”項(xiàng)本期累計(jì)發(fā)生額填列。 B103指標(biāo)解釋 ? 固定資產(chǎn)折舊 (023) 二、修訂指標(biāo) ? 職工福利費(fèi) (078) “ 應(yīng)付福利費(fèi)總額” 改為“職工福利費(fèi)”。 根據(jù)企業(yè)成本、費(fèi)用明細(xì)表中“職工福利費(fèi)”項(xiàng)本期累計(jì)發(fā)生額填報(bào)。 （ 2）不包括企業(yè)用凈利潤(rùn)或福利基金提取的福利費(fèi)用。 根據(jù)會(huì)計(jì)成本、費(fèi)用中的相關(guān)項(xiàng)目計(jì)算填列。