【正文】 記錄 ， 如： —— 審核員能力和表現(xiàn)的評(píng)價(jià)； —— 審核組的選擇； —— 能力的保持和提高 。 審核方案的管理 第二章 審核方案 審核方案的實(shí)施 a） 與有關(guān)方溝通審核方案； b） 協(xié)調(diào)和安排審核和其他與審核方案有關(guān)的活動(dòng)； c） 建立和保持評(píng)價(jià)審核員及其持續(xù)專業(yè)發(fā)展的過(guò)程； d） 確保審核組的選擇； e） 向?qū)徍私M提供必要的資源； f） 確保按審核方案進(jìn)行審核； g） 確保審核活動(dòng)記錄的控制； h） 確保審核報(bào)告的評(píng)審和批準(zhǔn) ， 并確保分發(fā)給各有關(guān)方； i） 適用時(shí) ， 確保審核后續(xù)活動(dòng) 。 內(nèi)審審核方案管理 第二章 審核方案 資源： 方案的資源： ?策劃 、 實(shí)施 、 管理和改進(jìn)內(nèi)核活動(dòng)所必要的財(cái)務(wù)資源； ?審核技術(shù)； ?實(shí)現(xiàn)并保持審核員能力以及改進(jìn)審核員表現(xiàn)的過(guò)程； ?獲得有能力適合具體審核方案目的的審核員和技術(shù)專家； ?審核方案的范圍和程度 。 審核方案的目的 第二章 審核方案 ?審核方案是一組審核的目標(biāo)，一組審核中每次的審核目標(biāo)不一定相同 ?確定審核方案的目標(biāo)的作用是針對(duì)不同的審核目標(biāo)編制審核方案，進(jìn)行審核活動(dòng)的策劃、安排、組織實(shí)施 審核方案的目的 第二章 審核方案 審核方案的內(nèi)容受下列因素影響 : ?每次審核的范圍 、 目的和期限； ?審核的頻次； ?內(nèi)部審核活動(dòng)的數(shù)量 ， 重要性 ， 復(fù)雜性 ， 相似性和地點(diǎn)； ?標(biāo)準(zhǔn) 、 法律法規(guī)和合同的要求及其他審核準(zhǔn)則； ?認(rèn)證 /注冊(cè)的需要； ?以往的審核結(jié)論或以往的審核方案的評(píng)審結(jié)果； ?相關(guān)方的關(guān)注點(diǎn)； ?組織或其運(yùn)作的重大變化 。 注 :審核方案包括策劃、組織和實(shí)施審核的所有必要的所有活動(dòng)。 抽樣的合理性與審核結(jié)論的可信性密切相關(guān) 。 e)基于證據(jù)的方法：在一個(gè)系統(tǒng)的審核過(guò)程中 ， 得出可信的和可重現(xiàn)的審核結(jié)論的合理方法審核證據(jù)是可驗(yàn)證的 。 審核原則 (續(xù) ) 第一章 審核概論 d)獨(dú)立性：審核的公正性和審核結(jié)論的客觀性的基礎(chǔ) 審核員獨(dú)立于受審核的活動(dòng) ， 并且不帶偏見(jiàn) ， 沒(méi)有利益上的 沖突 。 審核原則 第一章 審核概論 c) 職業(yè)素養(yǎng)：在審核中勤奮并具有判斷力 審核員珍視他們所執(zhí)行的任務(wù)的重要性以及審核委托方和其它相關(guān)方對(duì)自己的信任。 b) 公正表達(dá)：真實(shí) 、 準(zhǔn)確地報(bào)告的義務(wù) 審核發(fā)現(xiàn) 、 審核結(jié)論和審核報(bào)告真實(shí)和準(zhǔn)確地反映審核活動(dòng) 。 ?用作第三方審核的主要依據(jù)是 API Q1(第七版 )標(biāo)準(zhǔn)，組織對(duì)該標(biāo)準(zhǔn)的刪減應(yīng)滿足標(biāo)準(zhǔn)中對(duì)刪減的要求。 ?第二方審核比第一方 審核有較高的客觀性 第二方審核的目的和依據(jù)（ 2） 第一章 審核概論 第三方審核的目的和依據(jù)（ 1） 目的 為潛在顧客提供信任 減少重復(fù)的第二方審核，節(jié)省費(fèi)用 使體系認(rèn)證注冊(cè) 查證是否滿足法規(guī)或其它規(guī)定的要求 依據(jù)： ? API Q1(第七版 ) ? 組織的質(zhì)量管理體系文件 ? 適用的法律、法規(guī) 第一章 審核概論 第三方審核的目的和依據(jù)（ 2） ?組織的質(zhì)量管理體系在認(rèn)證機(jī)構(gòu)注冊(cè)是第三方審核的目的，這樣才能夠提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力，以得到更多顧客的信任。 第一章 審核概論 B、 當(dāng)審核的目的是顧客在合同簽訂后，為了控制供方時(shí)，審核主要依據(jù)是合同的要求。 ?若審核目的是外部審核前的準(zhǔn)備，則審核依據(jù)還 應(yīng)包括合同、標(biāo)準(zhǔn)等。 第一章 審核概論 ?內(nèi)部質(zhì)量體系審核有一定的客觀性。 ?外部審核前的準(zhǔn)備是一種自查活動(dòng)，為順利通過(guò)第二方、第三方審核，對(duì)存在的問(wèn)題能夠通過(guò)內(nèi)部審核得到事前發(fā)現(xiàn)，并預(yù)先采取糾正措施。 ?第三方審核是外部審核的另一種，是由外部獨(dú)立的組織（如認(rèn)證機(jī)構(gòu) /審核機(jī)構(gòu)），對(duì)某一組織的質(zhì)量管理體系所進(jìn)行的審核。 能力 petence 第一章 審核概論 質(zhì)量管理體系審核的類型（ 1） 供 方 組 織 顧 客 第二方審核 第二方審核 第一方審核（內(nèi)部） 認(rèn)證 /審核機(jī)構(gòu) 第三方審核 （外部） （外部） （內(nèi)部） 第一章 審核概論 質(zhì)量管理體系審核的類型（ 2） ?第一方審核及內(nèi)部質(zhì)量管理體系審核，是一個(gè)組織自己或其它人員以組織的名義，對(duì)本組織的質(zhì)量管理體系所進(jìn)行的審核。 注：審核范圍通常包括對(duì)實(shí)際位置 、 組織單元 、活動(dòng)和過(guò)程以及所覆蓋的時(shí)期的描述 。 ?審核方案還包括為實(shí)施審核方案中的審核進(jìn)行適當(dāng)?shù)牟邉?， 提供資源和制定程序 。 注 :審核方案包括策劃 、 組織和實(shí)施審核 的所有必要的活動(dòng) 。 注 2：在審核組中 ， 技術(shù)專家不作為審核員 。 審核組 audit team 第一章 審核概論 向?qū)徍私M ()提供特定知識(shí)或技術(shù)的人員 。 注 1：指定審核組中的一名審核員為審核 組長(zhǎng) 。 受審核方 auditee 第一章 審核概論 有能力 () 實(shí)施審核 ()的人員。 注：審核委托方可以是受審核方 ()，也可以是依據(jù)法律或合同有權(quán)要求審核的任何其他組織。 第一章 審核概論 審核結(jié)論 audit conclusion 審核組 ()考慮了審核目的和所有審核 發(fā)現(xiàn) ()后得出的審核 ()結(jié)果。 第一章 審核概論 審核發(fā)現(xiàn) audit findings 將收集到的審核證據(jù) ()對(duì)照審核準(zhǔn)則 ()進(jìn)行評(píng)價(jià)的結(jié)果 。 第一章 審核概論 審核證據(jù) audit evidence 能夠證實(shí)的記錄 、 事實(shí)陳述或其他信息 。 第一章 審核概論 審核準(zhǔn)則 audit criteria 一組方針 、 程序或要求 。 第一章 審核概論 審 核 （ 續(xù) 2) ? 注 3：當(dāng)質(zhì)量管理體系和環(huán)境管理體系被一起審核時(shí)，稱為“結(jié)合審核”。第二方審核由組織的相關(guān)方（如顧客）或由其他人員以相關(guān)方的名義進(jìn)行。在許多情況下，尤其在小型組織內(nèi)，可以由與受審核活動(dòng)無(wú)責(zé)任關(guān)系的人員進(jìn)行，以證實(shí)獨(dú)立性。 內(nèi) 審 培 訓(xùn) 講 義 API認(rèn)證內(nèi)審員培訓(xùn)資料之五 石油工業(yè)井控裝置質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)中心 中 國(guó) 石 油 技 術(shù) 開 發(fā) 公 司 第一章 審核概論 第二章 審核方案 第三章 審核啟動(dòng)和審核準(zhǔn)備 第四章 審核實(shí)施 第五章 審核后續(xù)活動(dòng) 跟蹤驗(yàn)證 第六章 對(duì)內(nèi)審員的要求 目 錄 第一章 審核概論 術(shù)語(yǔ)和定義 變化： ? 增加兩條術(shù)語(yǔ)“審核計(jì)劃”和“審核范圍” ?增加兩個(gè)注釋“審核準(zhǔn)則”“審核委托方” ?四個(gè)術(shù)語(yǔ)發(fā)生變化：審核準(zhǔn)則，審核組，技術(shù)專家，能力 ?三個(gè)注釋發(fā)生變化審核 :審核發(fā)現(xiàn)，審核組 第一章 審核概論 審 核 為獲得審核證據(jù) ()并對(duì)其進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià) ， 以確定滿足審核準(zhǔn)則 ()的程度所進(jìn)行的系統(tǒng)的 、 獨(dú)立的并形成文件的過(guò)程 。 第一章 審核概論 審 核 （ 續(xù) 1) ? 注 1：組織的名義進(jìn)行，用于管理評(píng)審和其他內(nèi)部目的，可作為組織自我合格聲明的基礎(chǔ)。 ? 注 2：外部審核包括通常所說(shuō)的“第二方審核”和“第三方審核”。第三方審核由外部獨(dú)立的審核機(jī)構(gòu)進(jìn)行。（一體化審核） ? 注 4：當(dāng)兩個(gè)或兩個(gè)以上審核機(jī)構(gòu)合作，共同審核同一個(gè)受審核方時(shí)，這種情況稱為“聯(lián)合審核”。 注：審核準(zhǔn)則是用于與審核證據(jù)進(jìn)行比較 的依據(jù) 。 注：審核證據(jù)可以是定性的或定量的 。 注：審核發(fā)現(xiàn)能表明符合或不符合審核準(zhǔn)則 ， 或指出改進(jìn)的機(jī)會(huì) 。 第一章 審核概論 審核委托方 audit client 要求審核的組織或人員。 第一章 審核概論 被審核的組織。 審核員 auditor 第一章 審核概論 實(shí)施審核 ()的一名或多名審核員 ()，需要時(shí) ， 由技術(shù)專家 ()提供支持 。 注 2：審核組可包括實(shí)習(xí)審核員 。 注 1：特定知識(shí)或技術(shù)是指與受審核的組織 、 過(guò) 程或活動(dòng) ， 或語(yǔ)言或文化有關(guān)的知識(shí)或技術(shù) 。 技術(shù)專家 technical expert 第一章 審核概論 針對(duì)特定時(shí)間段所策劃，并具有特定目的的一組（一次或多次）審核 ()。 審核方案 audit programme 第一章 審核概論 理解要點(diǎn)： ?一組審核及相關(guān)活動(dòng)的集合 ?特點(diǎn)：特定時(shí)間段，特定審核目的 ?是策劃的結(jié)果：一組審核（包括類型和數(shù)目），與一組審核相關(guān)的活動(dòng) ?審核方案有的內(nèi)容需要文件化，有的不需要文件化 審核方案 — 理解要點(diǎn)（ 1） 第一章 審核概論 審核方案的例子 ?覆蓋組織質(zhì)量管理體系的本年度一系列的內(nèi)部審核； ?在六個(gè)月內(nèi)對(duì)關(guān)鍵產(chǎn)品的潛在供方的質(zhì)量管理體系進(jìn)行的第二方審核； ?在認(rèn)證機(jī)構(gòu)和委托方之間合同規(guī)定的時(shí)間周期內(nèi) ， 由第三方認(rèn)證 /注冊(cè)機(jī)構(gòu)對(duì)組織的環(huán)境管理體系進(jìn)行的認(rèn)證 /注冊(cè)和監(jiān)督審核 。 審核方案 — 理解要點(diǎn)（ 2） 第一章 審核概論