商業(yè)銀行與中央銀行-展示頁
2025-05-25 20:43本頁面
【正文】 3 同業(yè)存款 2 證券 19 聯(lián)邦政府及其附屬機(jī)構(gòu) 13 地方政府 6 貸款 67 工商業(yè)貸款 19 不動產(chǎn)貸款 24 消費貸款 11 同業(yè)貸款 6 其他貸款 7 其他資產(chǎn) 7 總計 100 支票存款 18 非交易存款 51儲蓄存款 17 小額定期存款 19 大額定期存款 15 借款 24 銀行資本 7 總計 100 美國所有商業(yè)銀行合并資產(chǎn)負(fù)債表（ 1990） % 中國工商銀行資產(chǎn)負(fù)債表（ 2021年） 億元 資 產(chǎn) 負(fù) 債 庫存現(xiàn)金 存放央行款項 存放同業(yè) 拆放同業(yè) 貸款 減呆帳準(zhǔn)備金 應(yīng)收款項 投資 減不良資產(chǎn)處置 損失專項準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)凈值 在建工程 其它資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 存款 同業(yè)存款 同業(yè)拆放 借入款項 匯出匯款 應(yīng)付款項 其它負(fù)債 負(fù)債合計 實收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 負(fù)債及所有者權(quán)益合計 一、負(fù)債業(yè)務(wù)（資金來源） （ 一 ） 資本金業(yè)務(wù) 核心資本： 股本 （ 普通股和優(yōu)先股 ） 資本盈余 （ 資本公積 ） 銀行在發(fā)行股票是 ， 銷售價格可能會高于票面價格 ， 超出來的這部分就叫資本盈余或資本公積 。 附屬資本： 普通準(zhǔn)備金 重估儲備 未公開儲備 帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具 長期債券 （ 二 ） 存款業(yè)務(wù) 支票存款：是商業(yè)銀行最重要的資金來源 。 銀行準(zhǔn)備金由兩部分構(gòu)成： 庫存現(xiàn)金 + 在中央銀行的存款 收款過程中的現(xiàn)金 在其他銀行的存款 （ 同業(yè)存款 ） 上述三項通常合稱為 “ 現(xiàn)金項目 ” 。 （ 三 ） 貸款 按期限 ， 可以分為短期貸款 、 中期貸款 、 長期貸款 。 擔(dān)保貸款：保證貸款 、 抵押貸款 、 質(zhì)押貸款 按貸款對象：工商業(yè)貸款 、 不動產(chǎn)貸款 、 消費者貸款 、 銀行間貸款 （ 同業(yè)貸款 ） 和其他貸款 。 主要包括結(jié)算業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、代保管業(yè)務(wù)和信息咨詢業(yè)務(wù)等。 即那些按通行會計準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表 ， 或不直接形成資產(chǎn)或負(fù)債 ， 但在一定條件下會轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)或負(fù)債的經(jīng)營活動 表外業(yè)務(wù)的三種類型： 貿(mào)易融通業(yè)務(wù) ：銀行承兌業(yè)務(wù) 商業(yè)信用證業(yè)務(wù) 金融保證業(yè)務(wù)：備用信用證業(yè)務(wù) 、 貸款承諾業(yè)務(wù) 、貸款銷售業(yè)務(wù) 1） 備用信用證：是銀行為客戶開立的保證書 2） 貸款承諾： 3） 貸款銷售：指銀行通過直接出售或證券化的方式將貸款轉(zhuǎn)讓給第三方 。 信貸額度一般都是銀行與老客戶之間的非正式協(xié)議 。 在協(xié)議期間內(nèi)只要借款總額不超出規(guī)定額度客戶可以隨借隨還 、 還了再借 。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理 一 、 基本原則： 安全性 、 流動性 、 盈利性 安全性： 流動性風(fēng)險 、 信用風(fēng)險 、 利率風(fēng)險 、 政策風(fēng)險 流動性： 是指銀行能夠隨時應(yīng)付客戶的提款 ， 滿足必要貸款的能力 。 一個流動性不足的銀行隨時面臨倒閉的危險 ， 即所謂的 “ 技術(shù)性破產(chǎn) ” 。 盈利性： 資產(chǎn)收益率（ ROA return on ass
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