【正文】 機(jī)構(gòu)提交 相關(guān)書面材料 ； （二） 約見被核查金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 或其授權(quán)人 ； （三） 現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)資料； （四） 外匯局認(rèn)為 必要的 其他 現(xiàn)場核查方式。書面報告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括但不限于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、進(jìn)出口及收付匯情況、資金流入或流出異常產(chǎn)生的原因； （二） 外匯局約見企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人的，企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人應(yīng)當(dāng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起 10個工作日內(nèi)到外匯局說明相關(guān)情況； （三） 外匯局現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起 10 個工作日內(nèi)準(zhǔn)備好相關(guān)資料，配合外匯局現(xiàn)場核查人員工作； （四） 外匯局采取其他現(xiàn)場核查方式的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按外匯局要求做好相關(guān)準(zhǔn)備工作。 第三十三條 外匯局對需現(xiàn)場核查的企業(yè)， 應(yīng)制發(fā) 《現(xiàn)場核查通知書》（見附 4），并可采取下列一種或多種方式實施現(xiàn)場 11 核查： （一） 要求被核查企業(yè)提交 相關(guān)書面材料 ； （二） 約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人； （三） 現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料； （四） 外匯局認(rèn)為 必要的 其他 現(xiàn)場核查方式。 第五章 現(xiàn)場核查 第三十二條 對核查期內(nèi)存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可實施現(xiàn)場核查： （一） 任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度50％以上； （二） 任一總量核查指標(biāo)連續(xù)四個核查期超過本地區(qū)指標(biāo)閾值； （三） 預(yù)收貨款余額比率、預(yù)付貨款余額比率、延期收款余額比率或延期付款余額比率大于 25%； （四） 來料加工工繳費率大于 30%； （五） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于 20%； （六） 單筆退匯金額超過等值 50 萬美元且退匯筆數(shù)大于12 次； （七） 外匯局認(rèn)定的需要現(xiàn)場核查的其他情況。 對于指標(biāo)出現(xiàn)較大偏離、連續(xù)偏離或相關(guān)指標(biāo) 反映情況相互 背離的企業(yè)，可 10 實施現(xiàn)場核查； 對于指標(biāo)恢復(fù)正常的企業(yè)，解 除重點監(jiān)測。 第二十九條 外匯局對企業(yè)的貿(mào)易信貸、出口收入存放境外、來料加工、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程、進(jìn)出口退匯等業(yè)務(wù)，以及區(qū)內(nèi)企業(yè)、輔導(dǎo)期企業(yè)等主體實施專項監(jiān)測，將資金流與貨物流的規(guī)模與結(jié)構(gòu)等存在異?；蚩梢汕闆r的企業(yè)列入重點監(jiān)測范圍。 第二十八條 外匯局 根據(jù)企業(yè)進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)，結(jié)合其貿(mào)易信貸報告等信息， 設(shè)定總量差額、 總量差額比率、資金貨物比率、貿(mào)易信貸報告余額比率等 總量核查指標(biāo)，衡量企業(yè)一定期間內(nèi)資金流與貨物流的偏離和貿(mào)易信貸余額變 化等情況，將總量核查指標(biāo)超過一定范圍的企業(yè)列入重點監(jiān)測范圍。外匯局可根據(jù)國際收支形勢和外匯管理需要調(diào)整核查頻率。 外匯局審核企業(yè)提交的資料后，出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè) 9 務(wù)監(jiān)管章”的《登記表》。 第二十五條 對于除本細(xì)則第二十三條至第二十四 條規(guī)定以外的其他影響貿(mào)易外匯收支與進(jìn)出口匹配的情況，企業(yè)可在進(jìn)出口或收付匯業(yè)務(wù)發(fā)生之日起 30 天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)主動向所在地外匯局報送相關(guān)信息。 對已報告且未到預(yù)計進(jìn)出口或收付匯日期的上述業(yè)務(wù)，企業(yè)可根據(jù)實際情況調(diào)整相關(guān)報告內(nèi)容。 第二十二條 金融機(jī)構(gòu)在辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在異常或可疑貿(mào)易外匯收支行為 的 ，應(yīng)當(dāng)及時向外匯局報告。 第二十條 本細(xì)則規(guī)定需 辦理 外匯局登記的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑 外匯局簽發(fā)的《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》（以下簡稱《登記表》，見附 3）辦理，并通過監(jiān)測系統(tǒng)簽注《登記表》使用情況。因 客觀需要使用外幣現(xiàn)鈔結(jié)算的，外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯時，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)提交的出口合同、出口貨物報關(guān)單等單證。 對于退匯日期與原收、付款日期間隔在 180 天（不含）以上或由于特殊情況無法按照本條規(guī)定辦理退匯的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。 金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易收匯的退匯支付時，對于因錯誤匯入產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原收匯憑證；對于其他原因產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原收入申報單證、原出口合同。 第十八條 進(jìn)口項下退匯的境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯 劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購匯。 6 第十七條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)， 捐贈項下進(jìn)出口業(yè)務(wù)等國家另有規(guī)定的情況除外。企業(yè)從待核查賬戶中結(jié)匯或劃出轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入時，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)提交的進(jìn)出口合同、收入和支出申報單證。金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理付匯或開證手續(xù)時，應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)填寫的申報單證，并按以下規(guī)定審核相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)： （一） 以信用證、托收方式結(jié)算的，按國際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù) ； （二） 以貨到 付款 方式結(jié)算的，審核對應(yīng)的進(jìn)口貨物報關(guān)單或進(jìn)口合同或發(fā)票 ； （三） 以預(yù) 付貨款方式結(jié)算的，審核進(jìn)口合同 或 發(fā)票。對于申報資金性質(zhì)為轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入、退匯的，還需按本細(xì)則規(guī)定審核相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)。 待核查賬戶內(nèi)資金不得相互劃 轉(zhuǎn)，賬戶資金按活期存款計息。 第十三條 企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入出口收入待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）。 第十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按國際收支申報和貿(mào)易外匯收支核查專用信息申報有關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支信息申報，并根據(jù)貿(mào)易外匯收支流向填寫下列申報單證： （一） 向境外付款（包括向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶付款）的，填寫《境外匯款申請書》或《對外付款 /承兌通知書》； （二） 向境內(nèi)付款的，填寫《境內(nèi)匯款申請書》或《境內(nèi)付款 /承兌通知書》； （三） 從境外收款的（包括從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收款），填寫《涉外收入申報單》； （四） 從境內(nèi)收款 的 ，填寫《 境內(nèi)收入申報單 》。 不在名錄的企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理名錄登記手續(xù)。 第九條 外匯局通過“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)”（以下簡稱“監(jiān)測系統(tǒng)”）向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布全國企業(yè)名錄。在其發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起 90 天內(nèi)，外匯局進(jìn)行政策 法規(guī)、系統(tǒng)操作等輔導(dǎo)。 第七條 名錄內(nèi) 企業(yè)發(fā)生下列情況之一，外匯局可將其從名錄中注銷： 3 （一） 發(fā)生本細(xì)則第 六 條規(guī)定情況； （二） 區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)； （三） 連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)； （四） 外匯局對企業(yè)實施現(xiàn)場核查時，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系； （五） 外匯局認(rèn)定的其他情況。 第五條 名錄內(nèi)企業(yè)的企業(yè)名稱、注冊地址、 法定代表人、注冊資本、公司類型、經(jīng)營范圍或聯(lián)系方式 發(fā)生變更 的 ， 應(yīng)當(dāng)在變更事項發(fā)生之日起 30 天內(nèi)， 持相應(yīng)變更文件或證明的原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù)。 第四條 從事對外貿(mào)易的保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)（以下簡稱區(qū)內(nèi)企業(yè)）按照《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》辦理外匯登記手續(xù)時，應(yīng)當(dāng)簽署《確認(rèn)書》。 外匯局審核有關(guān)資料無誤后為其辦理名錄登記手續(xù)。 企業(yè)收取貨款后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時、足額出口貨物；支付貨款后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時、足額進(jìn)口貨物。 1 附件 2： 貨物貿(mào)易外匯管理 試點 指引實施細(xì)則 第一條 依據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理 試點 指引》及有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。 第二條 從事對外貿(mào)易的機(jī)構(gòu)（以下簡稱企業(yè)）出口后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時、足額收回貨款或按規(guī)定存放境外；進(jìn)口后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時、足額支付貨款。 第一章 企業(yè)名錄管理 第三條 企業(yè)依法取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，需持《貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書》（見附 1）、 法定代表人簽字并加蓋企業(yè)公章的《 貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書 》 （以 下簡稱《確認(rèn)書》，見附 2） 及 下列資料 有效原件 及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件，到所在地外匯局辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記手續(xù)： （一） 《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》副本 ； （二） 《中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證》 ； （三） 《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》，依法不需要辦理備 2 案登記的可提交《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》或《中華人民共和國臺、港、澳投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等； （四） 外匯局要求提供的其他資料。 無對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)，確有客觀需要開展貿(mào)易 外匯 收支業(yè)務(wù)的，辦理名 錄登記時可免于提交本條第一款第（三）項規(guī)定的資料。區(qū)內(nèi)企業(yè)在取得《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登